经典的出纳面试问题

1、经典的出纳面试问题导语：出纳是按照有关规定和，办理本单位的现金收付、银行 结算及有关账务，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等 工作的总称。下面是小编收集的经典的出纳问题，欢迎大家参考。经典的出纳 一、企业怎样来保管支票？有哪些要求？1、支票由出纳员负责购买、保管，支票密码要与支票分开存放。 印鉴章由会计保管，实行严格分工和把关制度。2、领用支票要填写“支票领用申请表”，报主管领导批准后， 经会计审核后由出纳员负责签发，出纳员要在支票上写清日期、用途、 密码及规定限额。会计负责加盖印鉴，严禁签发空白支票。3、领用支票要填写“支票领用登记簿”。4、严禁签发空头支票，不准将支票借给任何单位

2、或个人办理结 算。5、外单位交来的支票，出纳员应及时送交银行，不得挪用、转 让。6、对每一张银行对账单，都要由出纳员编制“银行存款余额调 i节表”对未达账项要及时查询处理。7、对作废支票，必须加盖作废戳记，并与存根一起保存，年终 时装订成册，与票据一并保存。二、现金的限额一般是多少？库存现金的限额，由开户行根据开户单位的实际需要和距离银 行远近等情况核定。其限额一般按照单位 3 5天日常零星开支所需 现金确定。远离银行机构或交通不便的单位可依据实际情况适当放 宽，但最高不得超过15天。库存现金限额的计算方式一般是：库存现金=前一个月的平均每天支付的数额（不含每月平均工资 数额）x限定天数三、现

3、金支票与转帐支票有何区别？现金支票只能支取现金；转账支票是用来转账结算的，不可以支 取现金。四、现金支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）现金支票的特点：现金支票只能用于支取现金，它可以由 存款人签发用于到银行为本单位提取现金，也可以签发给其他单位和 个人用来办理结算或者委托银行代为支付现金给收款人。（二）每个银行限额不一样，一般现金限额是 5万元。（三）支票填写要求：1、支票正面盖财务专用章和法人章（在填写金额一栏的下面）, 缺一不可，印泥为红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填写重新盖章2、出票日期数字必须大写。3、现金支票收款人写本单位名称。4、人民币（大写）：

4、数字大写要正确。5、人民币小写：最高金额的前一位空白格用“羊”字头打掉， 数字填写要求完整清楚。6、用途：一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费” 等。7、盖章：支票正面盖财务专用章和法人章，缺一不可，印泥为 红色，印章必须清晰，印章模糊只能将本张支票作废，换一张重新填 写重新盖章。五、转帐支票有何特点？限额是多少？填写要求？（一）转帐支票特点1、无金额起点的限制；2、转账支票只能用于转账，不得支取现金；3、转账支票可以转让给其他债权人；4、客户签发的转账支票可直接交给收款人， 由收款人到其开户 银行办理转帐；5、付款人的开户银行和收款人的开户银行即可以是同一家专业 银行，也可以是

5、不同的专业银行；6、收、付款人必须在同一城区内或同一县区内的银行开立存款帐户（二）转账支票最低限额为100元。（三）转账支票收款人写收款公司的名称，转帐支票只需要在正 面盖你们公司的财务章和法人章。其它的和现金支票没有区别。六、企业一般对现金管理有哪些要求 ？根据国家现金和结算制度的规定，企业收支的各种款项必须按 照国务院颁发的现金管理暂行条例的规定办理，在规定的范围内 使用现金。允许企业使用现金结算的范围有：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、 文化艺术、体育等各 种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购农副产品和其他物资的价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、零星支出；8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。企业在经营活动中发生的现金收入，应及时送存银行，不得直 接用于支付自己的支出。企业如因特殊情况需要坐支现金的， 应当事 先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。企业不得用不符合的凭证顶替库存现金，即不得“白条抵库”