财务管理工作细则

1、财务管理中心岗位职能细化财务管理中心的人员编制:岗位人数姓名备注财务管理中心经理1预算管理与财务分析专员1信用管理与资金管理专员1成本管理专员1兼六部的财务管理工作。事业部财务管理员7除六部外，各事业部设一名专职的财务 管理员，暂由各事业部财务经理兼任。合计11二、财务管理中心的岗位职责（不含财务管理中心经理）：（一）预算管理员：岗位职责工作内容初级目标中级目标建制度建制定财务决遵循预算管理制度，立财务设：规定预算策，对公司的各根据产生的问题采取行预算及的范围和内种财务问题制定动，纠正不利偏差。相关制容；确定预算仃动方案。度，规的编制、修改范预算程序、方法和执行的反映形式；制反映和定预算的考核

2、监督方办法。法，实编制管核准会计核积极配合主要负责现预算理：收集与汇算部门记录的实人，收集和提供资料、信的导向总各项预算资际数据，编制预息，运用财务方法和经营作用。料，并编制预算和预期财务报对投资进行可行性分析；算报表。表。向财务分析负责人提供公司明细预算并解释说明；根据预算执行与预算对比，找出生产经营和差异及其原因，并及时与财务分析人员交流。预算的分 析：将预算执 行结果与预算 比较差异，提 出考核意见， 并提示风险， 寻求补救方 法。计算应达标 准，对比标准与 实际数据的差异 进行分析和调 查。1.对执行人员的业 绩做出考核与评价；根据 考核与评价结果，对执行 人员进行奖惩，激励工作 执情

3、.八、1 N 2 .预测：在采取行 动与激励之后，依据新的 经济活动状况重新决策， 为下一步决策提供依据。需完成之工作表格：预算核算办法表、预算申请表、预算控制表、预算变更申请表、预 算概略计算表、预算统计表、销售预 算表、产品生产预算、材料采购预算、直接材料预算、直接人工预算、制 造费用预算、销售费用预算、管理费 用预算、生产成本预算表、现金预算、预计资产负债表、预计利润表、预 算差异分析表、实际费用与预算费用比较 表、资金收支实际与预算比较表。（二）财务分析员:岗位职责工作内容初级目标中级目标根构建和1 .根据会计核算资1 .建立内部控据财务优化财务分料编制财务管理报表；确制系统，包括现金

4、收报表和析体系。定各财务报表的分析内付控制、存货控制、相关信容、指标，确定各财务报固定资产控制、采购息，及表的报告格式、上报时业务控制、销售业务时对进间；确定各财务报表的分控制。行财务析方法；统附表内容和2 .对预算的执分析，格式；确定专项财务分析行情况进行分析，找分析财的内容、方法、上报时出差异和造成差异的务管理间。原因，提出纠正措中的各2 .在财务管理报表施，对未来运作提出种问的基础上，对公司的偿债建议。题，提能力、资产管理能力、盈出相关利能力和抵抗风险能力进建议，行分析。供管理根据不对不同的会计数据，制定理想财务报层决同的目的，采用多期比较分析、结构表，确定标准财务比策。进行专项分百分比

5、分析、定基百分比率，为报表分析提供析。趋势分析等方法，查明某依据，并查找差距，财务项目发生了变化，并为解决问题的症结提明确该变化对公司未来的供有效的信息。影响。需完成之工作表格：销售费用设定表、销售费用分配表、管理费用设定表、管理费用登记表、研 究开发费报告表、财务费用设定表、收 入预计表、汇总销货日报表、分部销货 日报表、销货明细表、月份收款状况表、营业分析月报表、产销量变动分析表、各部周转资金分析表、各部产销能力比较 表、各部财务状况比较表、各部资金收 支计划表、各部往来支出金额表、各部 费用分摊表、各部奖金分配表。（三）资金管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标对日常流负责往来款项的核对

6、；组确定货币资现金流动资金的核织有关部门催收逾期欠款和其金的最佳持有量进行算和管理。他债权；开展对外应收、应量，降低公司资监控，付、预收、预付款项的结算，金的流动性风合理配确保款项支付的合理性；对应险，保障流动资置资收账款账龄分析，对坏账及其金的周转安全。金，参准备金的核算和处理；根据资与筹资金的变动情况，编制本月现金决策，流量表，并预计下月现金流提供筹量。资方案。使货币 资金的合理 利用与筹 集。设定相应的资金审批程 序，保障资金的使用安全。编制并下发 资金预算计划和 预算指标，拟订 资金筹措和使用 方案，减低资金 的周转压力，提 供资金的利用效 率。需完成之工作表格：收入及支出金额预计表、

7、资金调度计 划表、资金动态及调度处理表、资金来 源运用比较表、资金差异报告表、现金 收支日报表、现金银行存款收支月报表。（四）信用管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标为卖 定 制k往 业 企政 用 信 方通 k务 业 来O策信 供 提k对az自心情 发 m 二 理企 来 往k信行 讲 业行管 - 用一 信- 关。- ./K / - 一 史 2刀 F 一 _ _ ./二-Pk- 4 p v4tt p dm匚 记 肖 F JO m 二 理o k 来信 方 买年O定o险到O K 咅需完成之工作表格：信用标准 览表、客户信用状况评价 表、信用条件分析评价表、收帐政策分 析评价表、应收票据明细表、应收

8、票据 分析表、应收票据冲转明细表、应收帐 款余额表、应收帐款帐龄分析表、应收 帐款明细表、应收帐款分部月报表、应 收帐款日程表、问题帐款报告书、呆帐 核销汇总表。（五）成本管理员岗位职责工作内容初级目标中级目标负凭证审核所有开支是建立标准成本体系：责核算审核。否符合会计制度和公制定直接材料、直接人工各项成司内会计核算办法的和制造费用的标准成本，本及费规定，所反映的经济确定每个成本项目的用量用，控业务是否合法，记录标准和价格标准。制各部是否真实、完整、正门的费确。用支出，加 强公司 成本控 制。成本核算管理。存货：确定存货 的米购成本、订货成 本、储存成本与缺货 成本，达到存货总成 本最小。固定

9、资产：做好固定 资产的核算、报废、 清查盘点工作。协助物料采购部做好 存货的价值管理；对存货 周转情况、库存量进行监 控，确定存货的经济批量 选择最优存货量。进行固定资产投资 时，参与投资项目评估， 使用过程中，进行增产增 收的效能评估，合理确定 折旧年限和折旧方法。无形资产，正确评估 无形资产的价值，提高无 形资产的利用效果，合理 分摊无形资产成本。成本企划与控制。提供成本数据， 参与成本的规划；定 期分析成本构成，提 出成本控制建议。按规定准确进行部 门、项目的成本核算，并 对部门、项目成本进行监 控；按质量管理体系要求 进行质量成本核算；对专 项资金的使用进行监控； 为采购材料备件和资金预 算控制提供资料和信息。需 兀成之工作表格：直接人工与制造费用月报表、直接人工 与制造费用汇总表、制造费用对比表