金税三期操作手册-纳税人管理

1、精选优质文档-倾情为你奉上 纳税人管理常用业务操作手册目录第1章 登 记1.1设立税务登记1.1.1单位纳税人登记各类企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。1.1.1.1业务流程受理证件发放补录信息管户分配税（费）种认定1.1.1.2操作步骤第一步：受理1.进入方式：a.点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【设立登记】-【单位纳税人登记】，点击进入统一受理界面。B.在搜索栏输入【单位纳税人登记】，快速查找,进入统一受理界面。如下图所示：2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】按钮，页面进入如下图页面图

2、01操作员录入纳税人名称、组织机构代码、法定代表人身份证件号码、国地管户类型，点击【验证】按钮，校验通过后，操作员继续录入纳税基本信息；如果纳税人存在总机构或者分支机构信息，点击页面上方总分机构信息Tab页面，页面变化为如下图:图 02a.录入总机构纳税人识别号，回车，系统查询并显示总机构基本信息；b.点击【增行】按钮，录入纳税人识别号，回车，系统查询并显示分支机构信息。操作员点击【保存】按钮，系统保存数据，提示“保存成功，是否启动调查巡查”。a.操作员点击【否】按钮，不启动调查巡查；b.操作员点击【是】按钮，启动调查巡查。操作员点击【推送】按钮，系统弹出下一环节办理人员，操作员选择推送人员，

3、点击确定，任务流转到发放环节。第二步：证件发放3.操作员双击【待办任务】中的税务证件发放任务，如下图：4.操作员点击【打印】按钮，页面进入如下图页面图 035.操作员选择证件名称、录入领取日期、原因等，点击【打印】按钮，页面进入如下图页面图 046.操作员点击【退出】按钮，系统关闭弹出页面。7.操作员点击【增行】，选择税务登记证正本或者税务登记证副本，点击【制发】，页面进入如下图页面图 058.操作员点击【打印】，打印税务登记证，不制发税务证件正副本，就无法推送到下一步。只打印税务事项通知书也不能推送至下一步。9.操作员点击【推送】按钮，选择下一环节办理人员，任务流转到补录环节。第三步：补录信

4、息10.操作员从待办任务列表中，双击选中的待办任务，页面进入如下图页面，页面有5个Tab页组成，分别如下图：图 06图 07图 08图 09图 01011.将税务登记信息采集表中的数据录入到界面，点击【保存】按钮，系统显示保存成功。12.操作员点击【推送】按钮，结束此流程任务。系统提示启动【管户分配】。第四步：管户分配13.操作员点击【首页】-【待办任务】找到待办任务里面【管户分配-启动】的相关条目。进入受理页面后,点击【保存】，弹出对话框点击【是】，系统提示保存成功点击【确定】,然后【推送】至负责管户分配的所长。14.所长在待办任务打开【管户分配-分配】进入界面，选择【税收管理员】，【税管员

5、有效期起时间】及 【税管员有效期止时间】（可以不选择），点击【保存】，弹出对话框点击【是】，系统提示保存成功，点击【确定】-【推送】-【结束】。15.管户分配流程结束，接收管户的管理员待办任务里会出现税（费）种认定任务。第五步：税（费）种认定16.操作员在待办任务里选中相应的【税（费）种认定】任务，点击进入统一受理界面，录入纳税人识别号，回车，系统查询并显示纳税人信息。17.操作员点击【增加主税】按钮，录入主税征收项目、征收品目、预算科目、预算级次、有效期起等。18.操作员选中主税，点击【附征】按钮，系统自动增加主税对应的附税。19.操作员根据税（费）种认定表，补充录入相应信息。20.操作员点

6、【保存】按钮，系统保存数据，提示保存成功。21.操作员点击【重置】按钮，清空界面，进行下一户税（费）种认定。22.操作员点击【关闭】按钮，关闭页面。1.1.1.3注意事项1.操作员录入的开业日期如果比受理日期大15天，则系统会自动触发“税收违法行为处理”流程。2.税务登记证信息采集时，录入总机构和分支机构信息前，必须先选择纳税人总分机构类型。3.注销原因为：生产经营地址变更的，才能恢复设立登记。4.国地税联合办证，国地管户类型选择“国地共管”，系统自动将税务登记基本信息传至对方征收管理科主管税务机关管户分配岗待办任务。5.进行批量管户分配时，待分配纳税人清册前面的勾选框是为了方便删行而设定的并

7、不表示勾选;没有删除的行不管是否勾选都会被视为要进行后续的操作。6.可以通过税（费）种认定修改之前已经维护好的税（费）种认定信息。如果这条税种已经产生过申报记录，则不能修改此税（费）种认定信息，但是可以修改其认定有效期止。1.1.2个体经营登记个体工商户应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理税务登记。1.1.2.1业务流程受理证件发放补录信息管户分配税（费）种认定1.1.2.2操作步骤第一步：受理1.进入方式：1）点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【设立登记】-【个体经营登记】，点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“个体经营登记”，可快速查找。进入统一受理界面，如下图所示

8、：图 012.操作员点击【补正内容】按钮进入打印补正内容通知书的界面；3.操作员点击【不予受理】按钮进入打印不予受理通知书的界面；4.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】进入个体经营登记受理环节的界面，如下图图 02a.录入关键信息，红星标注为必录项。其中证照名称、证照号码没有录入时，批准设立机关不可以选工商部门。录入完信息后点击【验证】后，关键信息带入至下方的纳税人基本信息，纳税人基本信息变为可录。图 03b.录入完信息后点击【保存】，系统提示保存成功后。点击【推送】选择下一环节办理人员，点击【确定】推送至下一环节，如图：图 04第二步：证件发放5.发放环节操作员双击待办任务中的发

9、放任务，打开发放环节界面，如图：图 05图 066.操作员点击【打印】按钮，页面进入如下图页面图 077.操作员选择证件名称、录入领取日期、原因等，点击【打印】按钮，页面进入如下图：图 088.操作员点击【退出】按钮，系统关闭弹出页面。9.操作员点击【增行】，选择税务登记证正本或者税务登记证副本，点击【制发】打印对应的证件，进入如下图页面图 0910.打印完成后点击【推送】选择补录环节办理人员，如图：图 010点击【确定】将任务推送至补录人员待办任务中。第三步：补录信息11.补录环节办理人员从待办任务中双击打开补录任务，补录界面有三个tab页组成，其中灰色为自动带出信息项，红星标注项为必填项。

10、图 011图 012图 01312.录入完信息后点击【保存】，系统提示保存成功后，点击【推送】结束流程，则此纳税人完成个体经营纳税人登记流程。第四步：管户分配（同单位纳税人）第五步：税（费）种认定（同单位纳税人）1.1.2.3注意事项1.当录入开业（设立）日期时，系统将受理日期减开业（设立）日期是否大于30天，如大于30天，则系统提示“该户超期办证”。并在后台自动触发“违法违章登记”。1.1.3临时税务登记根据税收征收管理法及实施细则和税务登记管理办法的规定，纳税人发生下列情形之一的，应当在规定的期限内，向生产、经营地税务机关申请办理临时税务登记。（一）从事生产、经营的纳税人领取临时工商营业执

11、照的；（二）有独立的生产经营权、在财务上独立核算并定期向发包人或者出租人上交承包费或租金的承包承租人；（三）境外企业在中国境内承包建筑、安装、装配、勘探工程和提供劳务的；（四）从事生产、经营的纳税人，应办而未办工商营业执照，或不需办理工商营业执照而需经有关部门批准设立但未经有关部门批准的（简称无照户纳税人）；（五）非正常户纳税人的法定代表人或经营者申报办理新的税务登记的；1.1.3.2业务流程受理证件发放补录信息管户分配税（费）种认定1.1.3.3操作步骤第一步：受理1.进入方式：a.点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【设立登记】-【临时税务登记】，点击进入统一受理界面。B.在搜索栏输

12、入【临时税务登记】，快速查找,进入统一受理界面。如下图所示：2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】按钮，页面进入如下图页面3.操作员录入纳税人基本信息，点击【保存】按钮，系统保存数据，提示“保存成功”。 如果操作纳税人存在总机构或者分支机构信息，点击页面上方总分机构信息Tab页面，录入总机构纳税人识别号，回车，系统查询并显示总机构基本信息；点击【增行】按钮，录入纳税人识别号，回车，系统查询并显示分支机构信息。4.操作员点击【推送】按钮，系统弹出下一环节办理人员，操作员选择推送人员，点击确定，任务流转到发放环节。第二步：证件发放操作员双击【待办任务】中的税务证件发放任务5.操作员点击

13、【增行】，选择临时税务登记证正本或者临时税务登记证副本，点击【制发】打印对应的证件。6.操作员点击【推送】按钮，选择下一环节办理人员，任务流转到补录环节。第三步:补录信息7.操作员从待办任务列表中，双击选中的待办任务，进入补录界面。8.将税务登记信息采集表中的数据录入到界面，点击【保存】按钮，系统显示保存成功。9.操作员点击【推送】按钮，结束此流程任务。系统提示启动【管户分配】。第四步：管户分配（同单位纳税人）第五步：税（费）种认定（同单位纳税人）1.1.3.4注意事项(1)税务登记证信息采集时，录入总机构和分支机构信息前，必须先选择纳税人总分机构类型。(2)临时税务登记转税务登记，直接进入单

14、位纳税人登记（个体经营登记）受理界面办理。1.1.4自然人登记1.1.4.1操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记】-【自然人登记】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【自然人登记】，快速查找,进入统一受理界面。2.选择“自然人登记类型”，勾选需要提交的材料列表,点击【下一步】。3.选择“身份证件类型”，输入“身份证号码和姓名”，点击【查询】,如果该自然人之前未登记，点击 【下一步】，如已经 登记,系统将提示“已经进行登记”。4.完善基础信息,填写完毕之后点击【提交】。1.1.4.2注意事项带*号的资料为必录项，有些未带*号的资料为二选一必填。1.1.5组织临时登记1.1.5.1

15、操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记管理】-【其他登记管理】-【组织临时登记】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【组织临时登记】，快速查找,进入统一受理界面。2.填写带*号的必录项，点击【保存】生成纳税人识别号。3.点击【推送】结束流程。1.1.6扣缴税款登记1.1.6.1操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【扣缴税款登记】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【扣缴税款登记】，快速查找,进入统一受理界面。2.操作员录入纳税人识别号，回车，点击下一步。如下图所示：（1）操作员录入办税人、扣缴义务发生日期、代扣代缴代收代缴税款内容等信息，点击【保

16、存】按钮，系统保存数据，提示保存成功。（2）操作员点击【推送】按钮，系统结束此流程任务。3.操作员输入纳税人识别号（此纳税人完成了自然人登记），回车，系统显示出纳税人信息。操作员选择附送资料，点击【下一步】按钮，页面进入如下图页面，页面由2个Tab页组成，（1）操作员录入办税人、扣缴义务发生日期、代扣代缴代收代缴税款内容等信息，点击【保存】按钮，系统保存数据，提示保存成功；（2）操作员点击【推送】按钮；1）系统结束此流程；2）系统弹出下一环节选人界面，选择相应的办理人员，点击【确定】按钮。4操作员选择附送资料，点击【下一步】按钮，页面进入如下图页面（1）操作员将扣缴税款登记表（未办证）中的数据

17、采集到系统，点击【保存启动】按钮，系统保存数据，并启动流程；（2）操作员点击【推送】按钮；1）系统结束此流程；2）系统弹出下一环节选人界面，选择相应的办理人员，点击【确定】按钮。1.1.6.2注意事项1如果纳税人已经办理过税务登记，应该输入纳税人识别号，查询出纳税人信息后，在点击行【下一步】按钮。如果操作员直接点击【下一步】按钮，则表示此纳税人没有完成税务登记。2如果纳税人已完成税务登记，直接点击【下一步】按钮，将会导致后面无法保存数据。3如果纳税人没有完成税务登记，且是否临时发生扣缴义务选择“否”，且是否自然人为“否”，且代扣代缴税种包括“个人所得税”，则点击推送时，会出现下一环节选人界面，

18、流程将会流转到发放节点，有发放人员发放扣缴税款登记证。发放人员打开任务会进入税务证件发放用例功能，与单位纳税人登记中证件发放操作一样，具体操作步骤见单位纳税人登记中发放操作。1.1.7停业登记1.1.7.1操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【停业、复业登记】-【停业登记】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【停业登记】，快速查找,进入统一受理界面。2.在统一受理界面中录入识别号点击回车后，点击左上角【下一步】进入界面。3.录入相关信息，点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】系统提示推送成功，该纳税人完成停业登记流程。1.1.7.2注意事项1.点击保存时，

19、证件状态变为“封存”；点击提交时，如果停业期限起是当前日期，纳税人状态变为停业。2.主要是指对实行定期定额征收方式的个体工商户进行停复业管理。 3.结清应纳税款、滞纳金、罚款。税务机关应收存其税务登记证件及副本、发票领购簿、未使用完的发票和其他税务证件。 4.纳税人的停业期限不得超过一年。5.在停业期间发生纳税义务的，应当申报缴纳税款。6.纳税人税务登记内容发生变化的，应当申报办理变更税务登记。 7.纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前向税务机关提出延长停业登记申请。 8.纳税人停业期满未按规定申请复业又未申请延长停业的，主管税务机关应通知纳税人申报办理复业登记，领回税务机关

20、代保管的税务登记证件、发票领购簿及其停业前缴回的发票。1.1.8复业登记1.1.8.1操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【停业、复业登记】-【复业登记】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【复业登记】，快速查找,进入统一受理界面。2.录入纳税人识别号，点击回车，如果识别号校验通过，则系统自动带出纳税人基本信息，【下一步】按钮变为可用，点击【下一步】进入复业受理界面。3.录入信息完成后点击【保存】系统提示保存成功。4.点击【推送】系统提示推送成功后，则纳税人完成复业登记流程1.1.8.2注意事项1.纳税人停业期满不能及时恢复生产经营的，应当在停业期满前向税务机

21、关提出延长停业登记申请。 2.纳税人停业期满未按规定申请复业又未申请延长停业的，主管税务机关应通知纳税人申报办理复业登记，领回税务机关代保管的税务登记证件、发票领购簿及其停业前缴回的发票。1.1.9变更税务登记纳税人税务登记内容发生变化的，应当向原税务登记机关申报办理变更税务登记。1.1.9.1业务流程受理发放1.1.9.2操作步骤第一步：受理环节1 进入方式：a. 点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【变更税务登记】，点击进入统一受理界面；b.在搜索栏输入“变更税务登记”，可快速查找。2.输入纳税人识别号，点击回车，点击【下一步】；3.操作人员录入办税人员姓名，点击增行，填写变更税务登

22、记事项，点击【保存】，提示“保存成功”，点击【推送】，确定后提示“推送成功”，结束流程。如果变更事项涉及税务登记证件内容，则推送到证件发放环节。第二步：发放环节 4.操作员双击【待办任务】中的变更税务登记发放任务，选择是否收缴纳税人证件，保存后点击【税务证件发放】，增行选择需要发放的税务证件，点击【制发】打印对应的证件。提示“保存成功”，点击【推送】，提示“推送成功”，流程结束。1.1.9.3注意事项变更税务登记事项涉及税务登记证件内容，才需要发放打印税务登记证件。1.1.10注销税务登记根据税收征收管理法及实施细则和税务登记管理办法的规定，纳税人发生下列情形之一的，应到主管税务机关申报办理注

23、销税务登记：（一）因经营期限届满而发生解散。（二）因改组、分设、合并等原因而撤销企业。（三）企业破产。（四）因迁移住所和经营地点而脱离主管税务机关的管辖区。（五）纳税人被工商行政管理部门吊销营业执照。（六）纳税人依法终止纳税义务的其他情形。（七）非境内注册居民企业经税务总局确认终止居民身份的，应当自收到主管税务机关书面通知之日起15日内向主管税务机关申报办理注销税务登记。1.1.10.1业务流程受理核准发放1.1.10.2操作步骤第一步：受理环节1进入方式：a. 点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【注销登记】-【注销税务登记】，点击进入统一受理界面；b.在搜索栏输入“注销税务登记”，可

24、快速查找。2.输入纳税人识别号，点击回车，点击【下一步】；3.操作人员填写注销税务登记申请表（注销原因，申请理由，自动带出收缴税务证件情况及收缴税务资料情况）； 4.点击【保存启动】，弹出界面，是否逾期注销登记（选择是，触发违法违章流程；选择否，不触发），保存，点击【打印注销税务通知书】，点击【推送】至核准环节；第二步：核准环节5.相应办理人员，打开待办任务，填写审批意见，【推送】至发放环节；第三步：发放环节6.相应办理人员，打开待办任务，点击【打印通知书】，点击【推送】，流程结束。1.1.10.3注意事项1.选择核准意见时，系统检索纳税人是否存在未办结的税务事宜（包括发票、申报、税务证件、税

25、务资料、违法违章、税款）。如果纳税人存在未缴销发票、未收缴证件资料、未申报税种、未缴纳税款、违法违章行为的，提示：“该纳税人存在未办结的税务事宜，不能核准注销”，不允许选择“同意”。2.选择核准意见时，系统检索纳税人是否有欠税。当纳税人注销原因为破产且剩余资产不足缴税时，核准意见可选“同意”；否则核准意见不能选择“同意”。当纳税人注销原因为破产且剩余资产不足缴税时，核准意见可选“同意”，转入下一节点；否则提示：“该纳税人存在未办结的税务事宜，不能核准注销”，不允许选择“同意。3.录入纳税人识别号时，系统监控纳税人是否存在未终止的委托代征协议信息。如果纳税人存在委托代征协议信息，则系统自动提示该

26、纳税人存在委托代征协议，是否终止？，如选择是，系统自动触发 委托协议终止流程；如选择否，在注销税务登记核准角色批准注销后，系统自动将受托方基本信息登记表（已登记）迁移到受托方基本信息登记表（未登记）中。4.录入纳税人识别号时，系统监控纳税人是否存在未注销的社保费登记信息。当纳税人存在未注销的社保费登记信息时，系统提示该纳税人有未注销的社会保险费登记信息，是否注销？，如选择是系统自动触发 注销社会保险费登记流程；如选择否，则保留社保费登记信息。5.在核准同意纳税人注销税务登记申请后，如果注销的为分支机构，分支机构核准注销后，对于总分机构在同一数据平台的，系统自动将分支机构注销信息传递给总机构所在

27、地税务机关，提醒总机构所在地税务机关变更总机构登记信息，系统自动取消该纳税人原享受的税收优惠资格和税务认定资格。1.2报告备案信息管理1.2.1存款账户账号报告1.2.1.1操作步骤1.进入方式：（1）点击【系统菜单】-【登记】-【税务登记】-【存款账户账号报告】进入统一受理界面。（2）在搜索栏输入【存款账户账号报告】，快速查找,进入统一受理界面。2.操作员录入纳税人提交的存款账户账号报告，点击【保存启动】按钮，系统保存数据并启动流程。3.操作员点击【推送】按钮，结束此流程任务。1.2.1.2注意事项1.操作员录入报告日期比开户日期、变更日期大于15天，则系统会自动触发“税收违法行为处理”流程

28、。2.选择银行营业网点前，需要先选择行政区划和银行行别，否则银行营业网点下来列表是没有数据的。1.3非正常户管理1.3.1非正常户认定已办理税务登记的纳税人或者应办未办营业执照的纳税人未按照规定的期限申报纳税，在税务机关责令其限期改正后，逾期不改正的，税务机关派员实地检查，查无下落的纳税人，如有欠税且有可以强制执行的财物的，税务机关应按照税收征收管理法第四十条的规定采取强制执行措施；纳税人无可以强制执行的财物或虽有可以强制执行的财物但经采取强制执行措施仍无法使其履行纳税义务的，认定为非正常户，由检查人员制作非正常户认定书，存入纳税人档案，税务机关暂停其税务登记证件、发票领购簿、发票和税控装置的

29、使用。操作人员调用纳税人的欠税、发票、证件、税控装置等信息，并进行相应处理，处理完后纳税人被认定为非正常户。1.3.1.2业务流程催报处理责令限改非正常户认定非正常户公告宣告证件失效1.3.1.3操作步骤第一步：催报处理（见申报域）第二步：责令限期改正（见法制域）第三步：非正常户认定1.进入方式：a. 点击【系统菜单】-【登记管理】-【非正常户管理】-【非正常户认定】，点击进入统一受理界面；b.在搜索栏输入“非正常户认定”，可快速查找。进入统一受理界面 图 012.在纳税人基本信息中录入纳税人识别号点击回车，系统自动带出纳税人基本信息图 023.录入完启动信息后，点击【保存】系统提示保存成功，

30、保存信息成功后，点击【推送】，系统提示推送成功后，纳税人完成非正常户认定。第四步:非正常户公告4.进入方式：a. 点击【系统菜单】-【登记管理】-【非正常户管理】-【非正常户公告】，点击进入统一受理界面；b.在搜索栏输入“非正常户公告”，可快速查找。进入统一受理界面图 035.录入查询条件点击回车查询非正常户信息。在非正常户公告分户清册信息中显示查询结果。6.点击【保存启动】保存信息。7.点击【推送】选择下一环节办理人员，推送至下一环节。8.办理人员从待办任务中双击打开非正常户公告界面。图 04点击【打开非正常户公告界面】查看非正常户公告信息图 059.录入非正常户公告发布表信息：选择是否公告

31、、填写备注10.点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】系统提示推送成功，则非正常户公告完成。第五步：宣告非正常户证件失效11.进入方式：a. 点击【系统菜单】-【登记管理】-【非正常户管理】-【宣告非正常户证件失效】，点击进入统一受理界面；b.在搜索栏输入“宣告非正常户证件失效”，可快速查找。进入统一受理界面图 0612.录入查询条件，点击【查询】查询宣告证件失效纳税人信息。13.点击【保存启动】保存信息 系统提示保存成功。14.点击【推送】选择下一环节办理人员，形成待办任务推送至下一环节。15.宣告失效人员双击待办任务进入宣告证件失效办理界面。图 07点击【保存】保存信息，点击【推送】，

32、系统提示推送成功，完成宣告证件失效流程。1.3.1.4注意事项1.纳税人无逾期未申报信息的，系统提示“该纳税人无逾期未申报信息，不予认定”并不予保存。2.实地调查且查无下落是非正常户认定启动的前提条件。3.应在非正常户认定的次月启动非正常户公告。4.非正常户认定已达到三个月的纳税人，启动非正常户证件失效流程。对已核准的失效证件在系统中给予“失效”标记。1.3.2非正常户解除已被认定为非正常户的纳税人，自行申报继续履行纳税义务或是被税务机关追查到案继续履行纳税义务的，由税务机关解除其非正常户认定，对其按正常户处理。1.3.2.1业务流程（无）1.3.2.2操作步骤1.进入方式：a. 点击【系统菜

33、单】-【登记管理】-【非正常户管理】-【非正常户解除】，点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“非正常户解除”，可快速查找。进入统一受理界面：图 012.录入纳税人识别号点击回车查询纳税人基本信息，选择非正常户解除类别。3.点击【保存启动】保存信息，系统提示保存成功后，点击【推送】系统提示推送成功结束流程，则完成对此纳税人非正常户的解除。1.3.2.3注意事项（无）1.4证件增补发纳税人需要增加税务证件数量或重新发放证件的，经纳税人申请，税务机关批准，可以对纳税人增补发税务证件，税务证件包括税务登记证正、副本，临时税务登记证正、副本，委托代征税款证书、个人所得税扣缴税款登记证、发票领购簿等。1

34、.4.1业务流程进入方式：依次选择相关岗位-【证件增补发】，点击进入统一受理界面在搜索栏输入“证件增补发”，可快速查找。1.4.2操作步骤输入纳税人识别号，回车，点击【下一步】； 填写税务证件申请信息，填写受理情况，点击【保存启动】，点击【推送】至发放环节； 打开待办任务，点击【增行】，选择要增发的证件并制发；点击【打印】领取通知单，点击【推送】，流程结束。1.4.3注意事项无第2章 税收减免场景2.1税收减免审批2.1.1业务流程受理审批发放2.1.2操作步骤（一） 受理1、 在搜索栏输入“税收减免审批”，可快速查找“税收减免审批受理”模块。2、 点击进入后，录入纳税人识别号回车，带出纳税人

35、基本信息；3、 点选“征收项目”、“流程税务事项”（税务事项可录入关键字系统自动筛选），自动带出纳税人应报送的资料；4、点击下一步进入税收减免申请页面a.如果纳税人有欠税情况，系统会在欠税情况栏带出纳税人欠税b.在“税收减免申请-享受减免税优惠”栏点击增行按钮，增加一行税收优惠录入行，将带*号的必录项。c.同时办理多个减免税审批事项的可以点击【增行】；d.录入必录项及其他信息后点击【保存】，保存信息并启动流程，系统提示“保存成功”；4、 操作员点击【推送】按钮，系统弹出下一环节办理人员，操作员选择推送人员，点击确定，任务流转到审批环节。（二）审核1、审核人员登陆系统后，在待办任务里找到待审批的

36、税收减免审批任务，双击打开。2、页面上方显示了税收减免申请的基本信息，填写审批结果与审批意见，检查无误后，点击【保存】，保存成功后点击【推送】，选择下一环节审核（批）人，点击【确定】。若审核人员不同意见该项申请或对减免税额、减免期限有异议的，可点击【回退】，输入回退理由，退给上一环节办理人员。（三）审批1、审批人员登陆系统后，在待办任务里找到待审批的税收减免审批任务，双击打开。2、页面上方显示了延期缴纳税款申请的基本信息，填写审批结果与审批意见，检查无误后，点击【保存】，保存成功后点击【推送】，系统自动跳出发放（默认为受理人）环节，点击【确定】。（四）发放1、发放人员登陆系统后，在待办任务里找

37、到待审批的税收减免审批任务，双击打开。2、点击打开后，点【打印通知书】打印税收减免通知书，点击【推送】完成流程。2.1.3注意事项1、 若“征收项目”下拉框中未出现相应的税种，则说明该纳税人未做相应的税种认定，应返回“税（费）种认定”完善税种认定后再做税收减免。 2、 对于申请享受重庆市执行的地方性优惠政策的，“流程税务事项”点选“SLSXA|其他税务减免审批事项”（如地方教育费附加的减免）,点击下一步进入信息录入页面后，点【增行】在“减免审批事项”中选择应享受的优惠政策。3、 “减免类型”与减免期限要匹配，减征的，录减征期限起、止；免征的，录免征期限起、止。（只需录入一对起止期限）4、 对于

38、享受“对促进就业限额减免”政策的企业和个体工商户，均不用填写“减征额度”。但应注意企业要准确进行“职工名册采集”，其实际可减免金额与职工名册采集信息相关联；个体工商户再就业限额减免，现金三中不再分摊到每个月减免，而是按年8000内一次性减免，系统后台控制减免总额。5、 享受优惠的纳税人，应通过“通用申报”进行申报，申报时在“本期减免税（费）额”录入实际减免税额。2.2税收减免备案受理2.2.1业务流程税务登记税费种认定税收减免备案受理2.2.2操作步骤1、进入方式：1）选择【优惠】-【税收减免备案】-【税收减免备案受理】点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案受理”，可快速查找。a

39、录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。征收项目中自动带出税费种认定里已认定的税种，选择要备案的税种及税务事项点击下一步。2.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】进入减免备案界面，如下图填列完毕后点击【保存】系统提示保存成功。点击【推送】选择备案环节办理人员，点击【确定】系统形成待办任务流转至备案环节。3.审批环节办理人员从待办任务中打开审批任务，审批环节界面如图所示：a.录入审批意见及其他一些相关信息b.点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】直至终审岗，点击【确定】形成待办任务流转至发放环节4.发放环节办理人员从待办任务中打开发放任务，发放环节界面如图所示： a.点击【

40、打印通知书】打印税务事项通知书，最后结束。2.2.3注意事项1. 该备案减免流程无论中途是否同意，都必须推送至终审岗，最终意见作为是否备案的决定。2. 在进行西部大开发备案流程中，第一年必须走税收减免审批流程，而在备案流程中减免税率填列15%。2.3税收减免备案（自然人）依据税法规定享受备案类减免税的纳税人，应向主管税务机关提出备案申请，领取并填写纳税人减免税备案报告表，提交相关资料，申请减免税备案。已享受减税、免税优惠的纳税人，其减税、免税条件发生变化的，应当自发生变化之日起15日内，向税务机关报告，重新备案。2.3.1业务流程税收减免备案（自然人）在金三中的流程为：1、税收减免备案（自然人

41、），这种减免备案是针对单税种单事项的减免；2、税收减免备案(自然人批量导入)，这种减免备案是针对多税种多事项的减免。这2种任意选择一种做2.3.2操作步骤1）税收减免备案（自然人）进入方式：1）依次选择相关岗位-【税收减免备案（自然人）】，点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案（自然人）”，可快速查找。a录入纳税人识别号，敲击回车，系统带出纳税人信息。基本信息：选择办理事项b.操作员选中纳税人报送的附送资料，点击【下一步】进入自然人减免备案界面，如下图录入减免信息，及其他必录信息c点击【保存】系统提示保存成功。并打印受理通知书，点击【推送】选择备案环节办理人员，点击【确定】系统形

42、成待办任务流转至备案环节，d审批环节办理人员从待办任务中打开审批任务，审批环节界面如图所示：1.录入审批意见及其他一些相关信息2点击【保存】系统提示保存成功，点击【推送】选择发放环节办理人员，点击【确定】形成待办任务流转至发放环节e发放环节办理人员从待办任务中打开发放任务，发放环节界面如图所示：先签收打印文书送达推送。f文书送达和归档后，流程结束2）税收减免备案(自然人批量导入)进入方式：1）依次选择相关岗位-【税收减免备案(自然人批量导入)】，点击进入统一受理界面；2）在搜索栏输入“税收减免备案(自然人批量导入)”，可快速查找。a点击批量导入，选择做好的导入模板b录入减免信息，及其他必录信息

43、，点击保存启动后在推送。系统形成待办任务流转至备案环节c审批环节办理人员从待办任务中打开审批任务，审批环节界面如图所示：签收签注意见保存推送。（审批环节进过所长和科长2级审批）d批量备案结束界面如图所示：科长审批完毕后推送结束2.3.3注意事项1、自然人备案注意证件种类的选择，自然人有居民身份证、中国护照、军官证、外国护照、港澳居民来往内地通行证、台湾居民来往大陆通行证。2、备案的自然人与申报征收的自然人的ID一定要相同（名字和识别号、特别注意名字中有空格的情况）3、减免备案中的税目和申报的税目要一致4、申报未带出减免信息的可以通过税收优惠资格取消（自然人）查询一下，5、减免备案中的减免期限内

44、进行申报，不然也带不出减免信息2.4税前扣除备案2.4.1业务流程税务登记税费种认定税前扣除备案受理2.4.2操作步骤1.进入方式：1）【优惠】【税前扣除备案】【税前扣除备案受理】，进入统一受理界面，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。(1)操作员选择必录项：流程税务事项 -a.操作员点击【下一步】按钮，界面如下图所示：b.操作员录入相关必须信息，界面如下图所示：c.操作员点击【保存】按钮，系统提示保存成功。点击【推送】按钮，系统提示推送成功。2.4.3注意事项1.如果纳税人没有企业所得税税种认定，则提示“请认定企业所得税税种”，不予受理。（统一受理实现）2.监控纳

45、税人征收方式是否为查账征收，如果纳税人征收方式为查账征收，受理纳税人申请；反之，不予受理申请。（在统一受理实现）3.“投资日期”不能低于2年（24个月），否则系统提示不予受理。4.保存“创业投资企业应纳税所得额抵扣情况表”时，如果“登记注册类型”不为“创业投资有限责任公司、创业投资股份有限公司等” 专业性法人创业投资企业，系统提示不予受理申请。5.录入“创业投资企业备案号”时，自动检测创业投资企业备案号码是否存在，如果不存在，系统提示不予受理申请。6.录入“高新技术企业认定证书编号”时，自动检测高新技术企业认定证书编号是否存在，如果不存在，系统提示不予受理申请。7.录入“高新技术企业认定证书有

46、效期限”时，自动检测高新技术企业认定证书有效期限是否过期，如果认定证书已逾期，系统提示不予受理申请。8.录入“被投资企业职工人数”时，如果被投资企业人数超过500人，系统提示不予受理申请。9.录入“被投资企业销售（营业）额”时，如果被投资企业销售（营业）额超过2亿元，系统提示不予受理申请。10.录入“被投资企业资产总额”时，如果被投资企业资产总额超过2亿元，系统提示不予受理申请。11.“税收摊销年限”不能低于2年（24个月），否则系统提示不予受理申请。2.5税前扣除审批2.5.1业务流程税务登记税费种认定税前扣除审批2.5.2操作步骤1.进入方式：1）【优惠】【税前扣除审批】【税前扣除审批受理

47、】，点击菜单进入统一受理界面。2）在搜索栏输入关键字，进行模糊查询。2.输入“纳税人识别号”，回车，系统带出纳税人相关信息，勾选相应的附送资料，点击【下一步】按钮，进入申报页面。3. 操作人员填写企业基本信息（税前列支项目所属时期起止，税前列支项目，税前列支金额，税前列支项目幅度），填写申请情况中的申请列支年度，金额，申请理由，申请人，点击【保存推送】；4. 操作人员点击【推送】至下一环节；5选择相应办理人员，打开待办任务，填写审批金额，审批意见，【推送】至下一环节；6.打开待办任务，点击【打印通知书】，点击【推送】，流程结束。2.5.3注意事项 1. 系统检测纳税人是否为非正常户和注销户，如

48、果是，系统提示“该纳税人是非正常户或注销户，不能申请个人所得税税前扣除”，不予受理。2. 纳税人必须有登记个人所得税认定。2.6税收优惠资格取消 税收优惠资格取消主要是指税务机关在日常管理、检查中发现纳税人已不满足税收优惠条件或税收优惠政策失效，取消其已享受的税收优惠资格。当优惠政策到期时，由管理决策定期对享受该优惠政策的纳税人进行风险扫描，根据扫描的结果对税务优惠资格取消进行批量处理。2.6.1业务流程无2.6.2操作步骤1、进入方式：在搜索栏输入“税收优惠资格取消”，可快速查找。2.点击【增行】按钮，录入纳税人信息。页面如下图所示：3.录入相关信息后，点击【保存】系统提示保存成功，点击【推

49、送】系统提示推送成功，该纳税人完成税收优惠资格取消流程。2.6.3注意事项无 2.7职工名册采集税务机关在办理增值税即征即退审批、税收减免审批、税收减免备案、税前扣除备案等工作时，根据需要从企业采集职工名册。2.7.1操作步骤1、进入方式：1）依次选择相关岗位-【职工名册采集】，点击进入界面；2）在搜索栏输入“职工名册采集”，可快速查找。2.操作员录入职工名册采集-纳税人基本信息，录入纳税人识别号，点击回车，带出相关信息，进入下图所示a.操作员点击【增行】按钮，录入红星标注的必录项，页面变化为如下图b.操作员点击【删行】按钮，则删除选定的职工信息，页面变化为如下图3.操作员录入完相关信息后，点

50、击【保存启动】，系统提示保存成功。点击【推送】，系统提示推送成功。职工名册采集结束。2.7.2注意事项1.业主身份证号码与本企业职工身份证件号码不能重复。2. 根据录入的职工名册中的证件种类、证件号码、劳动合同起始日期，系统判断某个残疾人员是否已经在其他纳税人的职工名册中存在，若已经存在，则提示“以上人员已经在两个或者多个企业出现过，存在相互借用享受税收优惠人员，需要进行调查核实”。不得采集该职工信息。第3章 不动产项目管理3.1不动产项目登记纳税人销售不动产的，应在不动产销售合同签订后，持有关资料向不动产所在地主管税务机关进行不动产项目登记。3.1.1业务流程不动产项目登记在金税三期中的业务

51、流程为：土地情况登记 不动产项目登记。3.1.2操作步骤1、进入方式：1）依次选择相关岗位-【不动产项目登记】，点击进入界面；2）在搜索栏输入“不动产项目登记”，可快速查找。如图所2.在统一受理界面中录入纳税人识别号，查询纳税人信息，点击左上角【下一步】进入不动产项目登记界面，则手动录入建设单位纳税人识别号3.点击土地编号录入框，点击回车系统弹出土地信息选择框，选择土地信息，点击【确定】即可1. 输入工程项目编号，自动带出工程项目名称,录入建设期工程项目编号时，如果已登记过建设期工程项目的，系统自动带出工程信息；2. 录入建设期工程项目编号时，点击回车，如果已登记过建设期工程项目的，系统自动带

52、出工程信息； 3. 系统保存后不动产项目编号自动生成4. 录入tab页其他信息；5. 点击【保存启动】保存信息，保存成功后，点击【推送】结束流程，系统提示推送成功后，则完成不动产项目登记信息流程；3.1.3注意事项 土地情况登记1、 房地产开发商获取土地使用权后需要进行土地情况登记来形成土地税源信息。 不动产项目登记1、 做不动产项目登记的前提是纳税人拥有土地登记信息；2、 如果建设单位是外地的，需要做税务登记或者报验登记，产生一个本区的识别号，然后输入建设单位的纳税人识别号即可。3.2变更不动产项目登记纳税人不动产登记内容发生变化，应自登记内容发生变化之日起30日内，向不动产所在地主管税务机

53、关进行项目登记变更。3.2.1业务流程变更不动产项目在金税三期中的业务流程为：变更不动产项目登记3.2.2操作步骤1、进入方式：1）依次选择相关岗位-【变更不动产项目登记】，点击进入界面；2）在搜索栏输入“变更不动产项目登记”，可快速查找。如图所示：2操作员录入纳税人识别号，查询纳税人信息，点击左上角【下一步】进入变更不动产项目登记界面3.操作员录入变更不动产项目登记的相关信息,如：建设单位的相关信息、不动产项目地址等信息。4点击【保存启动】按钮，保存成功后，点击【推送】结束流程，系统提示推送成功后，则完成变更不动产项目登记信息流程；3.2.3注意事项1.所有项目登记信息都由项目编号自动带出，

54、但只有项目名称、项目编号、开发单位名称、开发单位纳税人识别号不可修改，其他项目相关信息均可修改。3.3注销不动产项目登记纳税人不动产销售完毕时，向不动产所在地主管税务机关申报办理项目注销登记的业务。纳税人不动产销售完毕起30日内，向不动产所在地主管税务机关注销项目登记。3.3.1业务流程注销不动产项目登记在金税三期中的业务流程为：注销不动产项目登记3.3.2操作步骤1、进入方式：1）依次选择相关岗位-【注销不动产项目登记】，点击进入界面；2）在搜索栏输入“注销不动产项目登记”，可快速查找。如图所示：2.操作员录入纳税人识别号，查询纳税人信息，点击左上角【下一步】进入注销不动产项目登记界面3.操

55、作员录入注销不动产项目登记的相关信息，项目编号自动带出可选择。4.点击【保存启动】按钮，保存成功后，点击【推送】结束流程，系统提示推送成功后，则完成注销不动产项目登记信息流程；3.3.3注意事项1. 录入的工程项目名称，和税源管理项目登记的该工程项目名称（调用）进行核对，如不相符，提示“项目未登记”，流程结束。2. 采集工程项目名称时，检索该项目是否在项目登记、项目变更登记时存在违章且未处理，如存在，提示具体违章信息，不能注销。3. 系统根据纳税人识别号、工程项目编号对该项目纳税信息发起查询时，判断该项目的税收缴款书是否入库，如存在未入库信息，提示未入库税票种类、字轨和税票号信息，流程结束。4. 参与者补充采集完税凭证信息，录入不动产项目注销登记表中的“注销时已纳税情况”时，系统监控录入的“完税凭证种类”+“票证字轨”+“完税凭证号码”是否为存在且为有效的完税凭证。若不存在