中国市政工程西南设计研究院监督机制设计方案（讨论版）PPT

1、2022-3-121中国市政工程西南设计研究院监督机中国市政工程西南设计研究院监督机制设计方案制设计方案（讨论版）（讨论版）2022-3-122导读导读监督约束机制监督约束机制 设置设置监督约束机制实施监督约束机制实施2022-3-123导读导读监督约束机制设置监督约束机制设置监督约束机制实施监督约束机制实施监督约束机制中的组织设计监督约束机制中的组织设计监督约束机制中的监控模式监督约束机制中的监控模式监督约束机制中的主要流程监督约束机制中的主要流程监督约束机制中的投诉路径监督约束机制中的投诉路径监督约束机制中的制度保障监督约束机制中的制度保障2022-3-124监督约束机制包含组织保障、监控

2、模式、决策流程、监督约束机制包含组织保障、监控模式、决策流程、投诉路径，以及相关制度投诉路径，以及相关制度决定了职责分离和权限划分，使权力相互制约，防止决策风险的基础。如果组织结构不明确、不稳定，指令信息流转混乱，越级指挥和汇报现象过多，就会破坏制度的严肃性。只有通过公平公开的决策流程作为保障，才能最大限度降低决策风险，同时也避免了权力集中导致的隐性问题。监控是需要有专门部门和专职人员对组织决策和制度进行制定与执行的审计监察。监控模式是企业有效实施监督约束机制的手段。决策制度在制定与执行中某些不合理的地方，必然会在管理过程中反映出来。但如果员工对此表示沉默，就会引发更多的不满，且日益积累。设置

3、有效的投诉路径，一方面可以自然形成对决策和制度执行的监督；另一方面也利于更快堵住企业内部管理的漏洞。所有的监督约束都必须以制度作为载体，所以企业的制度就成为监督约束的保障。并且，更为重要的是制度的执行。这里面包含三个问题：一是制度的可执行性；二是执行人对制度的理解；三是领导的示范与坚持。组织组织结构结构决策决策流程流程监控监控模式模式投诉投诉路径路径制度制度保障保障2022-3-125西南院监督机制组织设计的原则西南院监督机制组织设计的原则分离不相容分离不相容的职责，灌输监察审计常规性导向的职责，灌输监察审计常规性导向分离不相容职责分离不相容职责所谓不相容职责是指某些职务若都由一名雇员担任，则

4、所谓不相容职责是指某些职务若都由一名雇员担任，则可以弄虚作假，并可以自己掩盖作弊行为的那些职务。可以弄虚作假，并可以自己掩盖作弊行为的那些职务。常见应分离职务常见应分离职务授权与执行授权与执行 执行与审核执行与审核 执行与记录执行与记录 保管与记录保管与记录 论证与决策论证与决策2022-3-126西南院目前组织结构和岗位划分中存在的西南院目前组织结构和岗位划分中存在的部分不相容职责部分不相容职责不相容职责不相容职责西南院现状举例西南院现状举例解决建议解决建议执行与审核执行与审核执行与记录执行与记录保管与记录保管与记录论证与决策论证与决策项目的质量执行者与记录者都属于项目组，即均属同一设计所或

5、同一分院由科技管理部或考核项目质量的部门派质量巡检员加强经营部市场研究职责，对操作项目进行可行性分析非院管项目的论证与决策都由研究所或分院自己承担物业公司的维修耗材采购负责登记采购台帐，无人进行入库核销建立采购验货分离的流程目前很多工作并非真正意义上的执行与审核分离，而是执行后没有审核。例如去年有人离职后才发现很多文档应保存没有保存，严重影响今年工作建立审计部，实施二级监督模式，对缺乏审核的风险点进行制度规范化建设2022-3-127西南院的组织设计方案从一定程度上保障了监督约束西南院的组织设计方案从一定程度上保障了监督约束机制的实施，但是还存在一些问题机制的实施，但是还存在一些问题总院院长办

6、公会总院院长办公会总院各高层领导总院各高层领导主管人事主管财务主管业务主管监察审计中层管理者中层管理者分院、事业部（研究所）行政部门专职非常设委员会专职非常设委员会技术管理委员会考核与薪酬管理委员会 审计部审计部监监察察委委员员会会员工员工 未能完全有效分离授权与执行，部分岗位存在权限集中。专职监察岗位在职能部室未设立完全，诸如质量巡检、项目内核算巡检、客户满意度巡检 监察委员会和审计部的权威还没有得到权限上的保障。 审计部虽然设置，但是能否履行给定的职责，取决于执行人的能力。2022-3-128总院院长办公会总院院长办公会总院各高层领导总院各高层领导主管人事主管财务主管业务主管监察审计中层管

7、理者中层管理者 分院、事业部（研究所）、行政部门专职非常设委员会专职非常设委员会技术管理委员会考核与薪酬管理委员会 审计部审计部监监察察委委员员会会员工员工西南院的监控模式包括两个级别的监督和层层分西南院的监控模式包括两个级别的监督和层层分权形成的约束权形成的约束注：注：一级审计监察一级审计监察二级审计监察二级审计监察2022-3-129西南院的主要监督约束流程包括决策流程和审计流程西南院的主要监督约束流程包括决策流程和审计流程决策流程例一：由总院领导提出需要进行决策的流程决策流程例一：由总院领导提出需要进行决策的流程院长办公会院长办公会院长办公室院长办公室讨论决定通过否决发文记入会议纪要文件

8、纪要决策需要根据不同的决策对象设计不同的流程，流程是促进决策有效，防范决策风险的保障提出讨论问题开始记入会议纪要纪要2022-3-1210西南院的决策流程例二：由分院、事业部、职能部门西南院的决策流程例二：由分院、事业部、职能部门等无发文权限单位提出需要，由总院领导层进行决策等无发文权限单位提出需要，由总院领导层进行决策院长办公会院长办公会院长、书记院长、书记提出发文单位提出发文单位写出需要制定的制度草稿副院长副院长院长办公室院长办公室直接报送上级领导审核审定讨论决定通过通过退回未能决定发文退回报送主管上级文件开始退回通过2022-3-1211西南院的决策流程例三：由财务部、人力资源部、院西南

9、院的决策流程例三：由财务部、人力资源部、院长办公室等有发文权限单位提出需要，由总院领导层长办公室等有发文权限单位提出需要，由总院领导层进行决策进行决策院长办公会院长办公会院长、书记院长、书记财务部、人力资源部、院长办公室财务部、人力资源部、院长办公室写出需要制定的制度草稿主管副院长主管副院长直接报送上级领导审核审定讨论决定通过通过退回未能决定发文退回报送主管上级文件开始退回通过2022-3-1212西南院的审计流程例一：审计部进行决策抽查审西南院的审计流程例一：审计部进行决策抽查审计的流程计的流程审计部审计部院长办公会院长办公会院长办公室院长办公室监察委员会监察委员会讨论形成决议审核通过否提出

10、抽查需要提供所需文档审计报告写出审计报告决议通过上报院长办公会重新讨论否开始2022-3-1213西南院的审计流程例二：审计部进行管理者离任西南院的审计流程例二：审计部进行管理者离任审计的流程审计的流程被审计人部门被审计人部门审计部审计部人力资源部人力资源部监察委员会监察委员会审定通知被审计人准备办理离任交接手续审核通过否提出离任审计需要与被审计人联系审计报告写出审计报告决议通过形成决议通知人力资源部否院长办公会院长办公会准备接受审计，提供审计所需的档案、帐目等调研、访谈、满意度测评进驻被审计人所处单位与被审人访谈办理离任手续开始2022-3-1214西南院的审计流程例三西南院的审计流程例三：

11、审计部进行技术人员离审计部进行技术人员离职审计的流程职审计的流程被审计人被审计人审计部审计部人力资源部人力资源部监察委员会监察委员会审定通知被审计人准备办理离任交接手续审核通过否提出离职审计需要与被审计人联系审计报告写出审计报告决议通过形成决议通知人力资源部否院长办公会院长办公会准备接受审计调研访谈进驻被审计人所处单位与被审人访谈办理离职手续科技管理部科技管理部查阅资料软件借阅通过否返还借阅资料软件，按规定将文档上交返还通知接收所有返还资料通知开始2022-3-1215西南院的监督约束机制中的投诉路径西南院的监督约束机制中的投诉路径院长办公会院长办公会院长书记院长书记监监察察委委员员会会审计部

12、审计部副院长副院长中层领导中层领导行政专职人行政专职人员或主管员或主管员工员工制度制度决议决议制度制度决议决议制度制度决议决议制定制定执行执行审计报告审计报告制定过程制定过程监察监察执行过程执行过程监控监控实施效果实施效果审计审计投诉投诉审计任务审计任务回复投诉回复投诉或或院务公开院务公开产生产生偏差偏差产生产生偏差偏差2022-3-1216西南院制度建制：一个组织有效执行制度、决策西南院制度建制：一个组织有效执行制度、决策并使之能够保障公正与公平，就必须使这个执行并使之能够保障公正与公平，就必须使这个执行路程处于闭环中路程处于闭环中制度（或指制度（或指令）的形成令）的形成制度（或指制度（或指

13、令）的推行令）的推行执行效果执行效果检查检查制度的更新制度的更新和完善和完善运行环境运行环境审计部审计部监察委监察委约束约束约束约束2022-3-1217制度是管理实施的载体，也是监督约束机制的载体，制度是管理实施的载体，也是监督约束机制的载体，因此制度的建立健全和不断完善是西南院的一个需因此制度的建立健全和不断完善是西南院的一个需要持续进行的工作要持续进行的工作下面举出三个必须建立健全的制度体系下面举出三个必须建立健全的制度体系西南院各层西南院各层审批决策权限审批决策权限的制度体系的制度体系对对分院财务分院财务进行进行控制控制的制度体系的制度体系实施实施全面预算全面预算的制度体系的制度体系对

14、下属公司应根据对其投资力度大小，公司模式（控股、参股）等因素选择相应深度的财务控制方式2022-3-1218例一：关于审批决策权限的制度（一）例一：关于审批决策权限的制度（一）西南院院长办公会权限西南院院长办公会权限人人事事权权1. 聘任或者解聘分院院长、副院长和部门负责人，决定其报酬事项；2. 审批决定员工的录用、调配3. 审批公司中层及中层以上管理人员的对外援助活动；财财务务权权1. 审定总院及下属单位的年度财务预算方案、产值核定；2. 决定总院的投资计划，审批对外投（融）资合同；3. 审批决定 万元以上的固定资产购置；4. 审批超额支出的非经营性费用，包括办公费、差旅费、业务招待费、会务

15、费等。业业务务权权1. 签订的经济合同涉及到金额增加在5000元以上，审批合同变动原因和具体数额；2. 审批确定院管项目的投标报告、合同签署；3. 审批合同金额 万元以上的非生产性合同；综综合合性性权权利利1. 决定西南院的发展战略、年度经营目标和经营计划；2. 审批发布西南院的重要的管理制度；3. 决定西南院管理机构的设置和调整；4. 决定对外上报、印发的各种重要报表、文件、资料；5. 决定公司经营中的其他重大事项。2022-3-1219例一：关于审批决策权限的制度（二）例一：关于审批决策权限的制度（二）西南院院长权限西南院院长权限人人事事权权1. 审批副院长请假、调休事项；如遇特殊情况可作

16、特殊处理；2. 审批公司中层及中层以上管理人员参加培训；3. 审批公司普通员工的解聘。财财务务权权1. 审批决定 万元以下的固定资产购置；2. 审批 元以下的费用报销单。3. 审批正常履行的总院签署合同付款单据。业业务务权权1. 签订的经济合同涉及到金额增加5000元以下，审批合同变动原因和具体数额；2. 审批合同金额 元及以下的非生产性合同；3. 审批合同金额 元以下的生产性合同；综综合合性性权权利利1. 决定公司的发展战略、年度经营目标和经营计划；2. 审批发布西南院基本的管理制度；3. 签署对外上报、印发的一般报表、文件、资料；4. 决定经营中的其他一般事项。2022-3-1220例一：

17、关于审批决策权限的制度（三）例一：关于审批决策权限的制度（三）西南院具有独立法人资格的分院权限西南院具有独立法人资格的分院权限人人事事权权1. 审核员工的招聘、借用、调用事项后，报总院人力资源部审批； 2. 审核员工的解除合同事项后，报总院人力资源部审批；财财务务权权1. 根据总院指标，拟订预算计划，报总院审批。2. 拟定月度、季度、年度资金计划，上报总院财务部审批；3. 审批决定 元以下的固定资产购置；4. 月累计费用额度超过 元报总院审批；业业务务权权1. 勘察、设计、监理等采购招投标工作组织；2. 审批签订单笔合同金额 元以下的生产性合同；3. 审批签订合同金额 元及其以下的非生产性合同

18、；4. 根据合同，签付正常履行的由分院签署，总院审核的合同的付款；综综合合性性权权利利1. 组织拟定年度经营目标和计划，上报总院审批；2. 组织拟订分院各项管理制度；3. 组织起草、审核上报总院的各种重要报表、文件、资料；4. 对分院和总院经营中的其他重大事项提出建议方案。2022-3-1221例一：关于审批决策权限的制度（四）例一：关于审批决策权限的制度（四）不具独立法人资格的分院及事业部行政部门负责人权限不具独立法人资格的分院及事业部行政部门负责人权限人人事事权权1. 参与员工的招聘考核；2. 向总院人力资源部提出用人需求，由总院进行审定；3. 向总院人力资源部提出对某个员工解除合同的申请

19、，由总院进行审定；财财务务权权1. 根据总院指标，拟订预算计划，报总院审批。2. 拟定月度、季度、年度资金计划，上报总院财务部审批；3. 审批决定 元以下的固定资产购置；4. 月累计费用额度超过 元报总院审批；业业务务权权1. 勘察、设计、监理等采购招投标工作组织；2. 签订单笔合同金额 元以下的生产性合同意向书，报上级领导审批；3签订合同金额 元及其以下的非生产性合同意向书，报上级领导审批；综综合合性性指指标标1. 组织拟定年度工作目标和计划，上报总院审批；2. 组织拟订所属范围内的各项管理制度；3. 组织起草、审核上报总院的各种重要报表、文件、资料；4. 对总院经营中的其他重大事项提出建议

20、方案。2022-3-1222例二：总院对已形成独立法人的分院加强财务监例二：总院对已形成独立法人的分院加强财务监督约束（一）督约束（一）1、委派财务主管、委派财务主管 各下属分院的财务主管一律由总院委派。财务主管人员由财务部提名，经院长办公会、党委同意后聘任。总院定期召开各分院财务主管会议，沟通信息，提出要求。 2、实行大额支出会签、实行大额支出会签 企业的理财活动具体体现在资金的筹集和运用，财务控制的重点则在于事先控制资金流向。对于大额流向的资金一定要进行会签，必要时还可由院长办公会集体讨论决定。3、做好专项支出审批、做好专项支出审批 各专项控制费用的审批，均编制申请审批单或在支出凭证上加盖

21、总院有关领导印章。4、支持银行收支报告、支持银行收支报告 为了全面掌握各单位资金收付情况，要求及时上交银行收支明细表。规定各下属分院在每周末上报本周的银行收支存报表，一式三份，报送总院财务部。总院财务部发现问题即可及时了解情况，提出意见。2022-3-1223例二：总院对已形成独立法人的分院加强财务监例二：总院对已形成独立法人的分院加强财务监督约束（二）督约束（二）5、推行预算管理。、推行预算管理。 为了尽可能做到事前控制，促进西南院整体经营目标的实现，必须实行全面预算管理，并把预算管理延伸到各个下属分院。6、增强调控能力、增强调控能力 划小核算单位后，一方面要给予分院必要的自主权，调动他们扩

22、大销售、回笼资金的积极性；另一方面也要从全局利益出发对分院的资金流向进行调控，提高资金的使用效果。 7、强化内部审计、强化内部审计 进行巡回审计和专题审计，审查财务收支，检查财税法规和分院内部财务制度执行情况，包括支出会签手续是否完备等情况，发现问题及时提出整改要求，并报告总院领导。年终进行会计报表审计，根据审计结果出具审计报告，必要时出具管理建议书。2022-3-1224例三：建立全面预算管理体系例三：建立全面预算管理体系统一预算编制的原则统一预算编制的原则明确预算制定的内容明确预算制定的内容规范预算制定的程序规范预算制定的程序监控预算实施的效果监控预算实施的效果2022-3-1225例三：

23、统一预算编制的原则例三：统一预算编制的原则（一）（一）强调各个分院、事业部、职能部门都必须以统一的经营目标为强调各个分院、事业部、职能部门都必须以统一的经营目标为前提。预算的定位是前提。预算的定位是通过分析西南院自身的强项和弱项，结合行通过分析西南院自身的强项和弱项，结合行业发展趋势以及市场变化的方向，落实实现经营目标的策略和措施；业发展趋势以及市场变化的方向，落实实现经营目标的策略和措施；（二）有关预算指标之间要相互匹配，勾稽关系要对应，以保证整个（二）有关预算指标之间要相互匹配，勾稽关系要对应，以保证整个预算编制的综合平衡；预算编制的综合平衡；（三）要积极更要可靠，同时还要留有余地。也就是

24、说要充分估计目（三）要积极更要可靠，同时还要留有余地。也就是说要充分估计目标实现的可能性，不能把预算指标定得过低或过高；同时为了应付实标实现的可能性，不能把预算指标定得过低或过高；同时为了应付实际情况的千变万化，预算又必须具有一定的灵活性，以免在意外事项际情况的千变万化，预算又必须具有一定的灵活性，以免在意外事项发生时，影响目标的实现。发生时，影响目标的实现。2022-3-1226例三：规范预算编制的程序例三：规范预算编制的程序（1）总院财务部制定年度预算预案，上报主管领导审批。（2）经主管财务的领导审批后由财务部下发到二级预算单位：即各个分院、事业部、职能部室。由各单位根据总院的要求，结合实

25、际情况编制年度预算草案。（3）年度预算草案必须经过从上到下从下到上几轮反复审查、汇总、协调、平衡后才能够形成；财务部汇总年度预算草案，并上报院长办公会和监察委审核。（4）经过双重审核后的年度预算草案，由财务部进行年度预算方案编写，并正式发文至各二级预算单位。（5）二级预算单位收到年度预算方案后必须严格执行，且定时上报总院财务部。总院财务部要根据情况进行定期检查。2022-3-1227例三：明确预算编制的内容例三：明确预算编制的内容1、经营成果预算。、经营成果预算。主要预算产值收入、经营成本、毛利额（率）、费用、主营业务利润、其他业务利润等；通过经营成果预算促进产值增长降低运营成本，保证目标利润

26、的实现。2、劳动力成本预算。、劳动力成本预算。由于西南院是以人力资本为最重要的生产要素，所以劳动成本的预算是预算的重要控制点。主要预算人员工资、社会保险统筹等费用支出、人员的结构状况等；通过劳动力成本预算，掌握人员信息及企业的劳动力成本水平，更好地发挥人的主观能动性。3、财务状况预算。、财务状况预算。主要预算资产、负债、净资产的增减变动情况；通过财务状况预算，盘活企业资产，保证企业资产的完整、有效，达到保值增值目标的实现4、现金流量预算。、现金流量预算。主要预算经营活动、投资活动、筹资活动产生的现金流入和现金支出；在现金流入和支出保持平衡的前提下，要求经营活动产生的现金净流量保持正数。通过现金

27、流量预算，掌握现金流动信息，平衡资金余缺，提高资金利用效率，保证企业各项业务的正常开展，降低债务及资产负债率。5、投资预算。、投资预算。当西南院的设计业务逐步发展，现金流比较稳定的时候，投资是不仅是扩大企业收入的方法也是降低资金管理成本的手段。实施投资预算是降低企业投资风险的基础。主要预算投资项目、投资进度、投资资金来源、投资回报等；通过投资预算，掌握投资总量与企业发展方向，以获取最大的投资效益。6、特殊预算。、特殊预算。如预算停业清理单位的人员费用、存量资产处置的变现等。通过特殊预算，加快存量资产的变现速度，控制费用支出，制止资产的流失。2022-3-1228例三：监控预算实施的全程例三：监

28、控预算实施的全程预算一经院长办公会确定，即签约执行。各预算指标经过层层分解落实到分院、事业部、职能部门、个人。为保证预算的实施，实行预算跟踪、分析和考核。（一）预算跟踪。（一）预算跟踪。各职能部门对归口的预算目标进行定期跟踪、分析、控制。每月通过二级预算单位的经济数据的对比，进行运行情况分析；每季度，财务部组织各公司面对面检查预算执行情况，寻找预算执行工作中的问题，提出措施，建议。财务部及时将预算执行情况报告院长办公会，由院长办公会进行审议。（二）预算修正。（二）预算修正。由于受特定外部经济环境及内部经营活动变化的影响，使预算不可能执行或难以执行时，二级预算单位应在规定时间内书面报告总院财务部

29、，经财务部审核并提出修正意见报上级主管领导审核后由院长办公会会审议决定。（三）预算考核。（三）预算考核。为保证预算的严肃性，总院对二级预算单位主要负责人考核的主要依据是预算的完成情况。预算考核中以完成利润、劳动力成本和国有资产保值增值指标为主，并注意审查利润和资产、权益质量。根据考核，实行有效的奖惩兑现。2022-3-1229导读导读监督约束机制实施监督约束机制实施监督约束机制监督约束机制 设置设置监督约束机制实施的条件监督约束机制实施的条件监督约束机制实施的风险监督约束机制实施的风险监督约束机制发展的方向监督约束机制发展的方向监督约束机制实施的期望监督约束机制实施的期望2022-3-1230

30、监督约束机制实施期望：针对西南院设计的监督约监督约束机制实施期望：针对西南院设计的监督约束机制方案有四个特点，这些特点决定了实施监督束机制方案有四个特点，这些特点决定了实施监督约束机制后能够有效防范运作风险约束机制后能够有效防范运作风险权责对等和权职分离，使内部管理运作过程中各个权限相互制约，有权责对等和权职分离，使内部管理运作过程中各个权限相互制约，有效保障决策公平。效保障决策公平。两级监控模式有效避免由于审计部层级低于西南院决策层而导致的审两级监控模式有效避免由于审计部层级低于西南院决策层而导致的审计失效计失效，以及审计部本身存在的失误或问题。，以及审计部本身存在的失误或问题。各级管理者不

31、但承担着完成总院分解下来的经营目标的责任，而且全各级管理者不但承担着完成总院分解下来的经营目标的责任，而且全面预算体系面预算体系事前支持与事后监控有机的结合，事前支持与事后监控有机的结合，保障了二级预算单位的保障了二级预算单位的负责人必须站在整体战略发展的角度平衡各个风险因素，从而把运作负责人必须站在整体战略发展的角度平衡各个风险因素，从而把运作风险控制在可以接受的水平上。风险控制在可以接受的水平上。制度与决策从制定到执行，每个节点都有负责人；责任具体，目标清制度与决策从制定到执行，每个节点都有负责人；责任具体，目标清晰。有效改变西南院制度管理的现状晰。有效改变西南院制度管理的现状制度制定与实

32、施之间巨大的制度制定与实施之间巨大的差距。差距。2022-3-1231西南院监督约束机制设计方案实施条件西南院监督约束机制设计方案实施条件审计部的建立是这次监督约束机制顺利实施的前提审计部的建立是这次监督约束机制顺利实施的前提制度是监督约束机制的载体，也就是说，如果没有制度是监督约束机制的载体，也就是说，如果没有良好且能有效实施的制度体系，那么监督约束机制良好且能有效实施的制度体系，那么监督约束机制等于空中楼阁。等于空中楼阁。监督约束机制的实施同样需要约束和纠偏，因此必监督约束机制的实施同样需要约束和纠偏，因此必须加强领导示范，加强信息的透明与公开，加强诚须加强领导示范，加强信息的透明与公开，

33、加强诚信文化的宣灌。信文化的宣灌。2022-3-1232建立审计部，加强内部审计职能是建立健全西建立审计部，加强内部审计职能是建立健全西南院监督约束机制的首要问题南院监督约束机制的首要问题机机制制和和制制度度内部审计目标内部审计目标1.1.保护资产安全保护资产安全 2.2.财务数据可靠财务数据可靠3.3.保障管理目标实现保障管理目标实现4.4.保证业务活动与总院规定一致保证业务活动与总院规定一致5.5.发现潜在问题，预警风险发现潜在问题，预警风险6.6.促进企业提高管理效益促进企业提高管理效益内部审计要素内部审计要素计划制定与实施计划制定与实施预算制定与实施预算制定与实施权限划分情况权限划分情

34、况部门人员的考评激励部门人员的考评激励制度制定与实施制度制定与实施2022-3-1233一定尽最大努力避免制度难以执行的原因一定尽最大努力避免制度难以执行的原因第三、制度执行效果检查环节上的原因第三、制度执行效果检查环节上的原因(1) 缺乏强有力的监督落实机制，没有具体领导和负责部门来承担监督落实责任。(2) 对制度落实效果的考核力度不够，执行与否与员工利益的关联度较低，制度落实缺乏足够的群众基础。第四、制度更新和完善环节上的原因第四、制度更新和完善环节上的原因(1) 制度更新不及时，不能根据西南院的发展及时修改，过时的制度影响制度的权威性；(2) 部分制度不够完善，不能适应西南院业务发展的要

35、求。第二、制度推行环节上的原因第二、制度推行环节上的原因(1) 制度执行过程缺乏必要的宣传和通告；(2) 缺少合适的评价机制，使得公司中层干部对推行规范化管理缺乏积极性和动力。(3) 缺乏必要的激励措施，使员工产生“规范化管理就是扣钱和束缚工作行为”的错误思想，第一、制度形成环节上的原因第一、制度形成环节上的原因(1) 有的制度订得太细，执行成本太高，导致执行困难；有的则太宽泛，无法执行；(2) 部分制度存在照搬照抄现象，没有进行深入调查，导致制度的适用性不足；(3) 部分制度设定的要求偏高，超出员工努力所能达到的程度。2022-3-1234领导示范、信息透明和诚信文化是西南院监督约束领导示范

36、、信息透明和诚信文化是西南院监督约束机制方案顺畅实施的保障机制方案顺畅实施的保障环环境境风风 险险隐隐 患患纪委纪委监察监察审计审计组织组织程序程序制制度度文文化化领导领导示范示范信息信息公开公开纠纠偏偏约约束束建建立立控控制制措措施施检检查查评评价价领导示范是监督约束机制有效实施的第一保障，同理，领导行为与监督约束机制相背离将直接导致监督约束机制失败及时进行信息沟通，不仅是让广大员工了解西南院的发展，更能有效地激发主人翁意识以及坚定大家与西南院共发展的信心建立并宣灌诚信文化，不仅可以获得更好的市场口碑，更为重要的是在企业内部能够建立更润滑的沟通渠道和管理体系，从而大大降低内耗目目标标2022

37、-3-1235监督约束机制在运作中可能导致的风险及对策监督约束机制在运作中可能导致的风险及对策可能引发的风险可能引发的风险相应对策相应对策由于管理团队内部沟通协调不够，对审计结果态度不一致，使整体作战能力表现不足。强调内部沟通导向，对审计结果要在内部讨论达成一致意见再对外宣告。由于缺少制度管理、规范管理的诚信文化的基础，使监督约束机制失去载体。加强企业文化宣灌，积极推进诚信文化的建立，尽快使员工的行为价值观统一。由于审计部门对技术设计部门的运作状况不是十分了解导致审计误差产生。对审计人员进行大力培训，充分了解业务运作的情况，尽快提升自身的素质，必要时通过招聘加强审计部的建制。由于权限分离强调互相配合，如果协调工作没有做到位，极易引起矛盾，加大内耗，提升了管理成本。领导示范与文化教育并存，在监督约束刚刚起步时多投入一些关注，