商业银行经营与管理

1、一、商业银行是如何产生的？早期商业银行与现代商业银行的主要区别是什么？什么原因造成这一区别的？答：现代商业银行的最初形式是资本主义商业银行，它是资本主义生产方式的产物。资本主义商业银行的产生，基本上通过两种途径：一是旧的高利贷性质的银行逐渐适应新的经济条件，演变为资本主义商业银行。在西欧，由金匠演化而来的旧式银行，主要是通过这一途径缓慢地转化为资本主义银行。二是新型的资产阶级按照资本主义原则组织的股份制银行。其中，后一条途径是主要的途径。该建立资本主义银行的历史过程，在最早建立资本主义制度的英国表现得尤为明显。1694年在政府的帮助下，英国建立了历史上第一家资本主义股份制的商业银行英格兰银行。

2、它的出现，宣告了高利贷性质的银行在社会信用领域垄断地位的结束，标志着资本主义现代银行制度开始形成以及商业银行的产生。继英格兰银行之后，欧洲各资本主义国家都相继成立了商业银行。从此，现代商业银行体系在世界范围内开始普及。 区别：早起的商业银行主要是发放基于商业行为的自偿性贷款，而现代商业银行已被赋予更广泛、更深刻的内涵，商业银行业务范围不断扩大，逐步成为多功能、综合性的“金融百货公司”。 原因：银行资本越来越集中，国际银行业出现竞争新格局；国际银行业竞争激化，银行国际化进程加快；金融业务与工具不断创新，金融业务进一步交叉，传统的专业化金融业务分工界限有所缩小；金融管制不断放宽，金融自由化的趋势日

3、益明显；国内外融资出现证券化趋势，证券市场蓬勃发展；出现了全球金融一体化的趋势。二、政府对银行的监管内容和监管原则。答：内容：1.银行业的准入。对银行业准入进行监管是各国政府对银行业进行监管的最初手段，目的是防止银行业的过度集中、限制社会资金过度流入银行业而降低经济运行效率。 2.银行资本的充足性。一般而言，目前绝大多数国家均按巴塞尔协议规定的资本比率对商业银行进行资本监管。 3.银行的清偿能力。银行清偿能力监管包括负债和资产两个方面。在负债方面，要考虑存款负债的异常变动，利率变动对负债的影响，银行筹集和调配资金的能力等；在资产方面，主要检查资产的流动性状况。 4.银行业务活动的范围。主要是指

4、银行业与证券业、保险业混业与分业经营的问题。 5.贷款的集中程度。对贷款的集中程度进行监管是商业银行分散风险的需要。从技术操作上来说，就是规定个别贷款对银行资本的最高比例。 原则：根据商业银行的经营特点，政府对银行业的监管要以谨慎监管为原则，即著名的“CAMELS（原则）”。（Capital）代表资本。商业银行最主要的资本形式因产权组织形式不同而有所差异。股份制商业银行资本的主要形式是股本。（Asset）代表资产。商业银行资产的品质是政府监管部门关注的一个问题。监管人员通过检查资产规模、结构和银行的工作程序等，获得对该银行的总体评价。（Management）代表管理。用以评价银行管理人员包括董

5、事会成员的品质和业绩。在相同条件下经营的银行，其成功或失败在很大程度上取决于管理者的管理能力。（Earning）代表收益。银行的盈利能力主要由银行的资产收益率和资本收益率来衡量。重要的是这两个指标要进行同行的比较才有意义。 （Liquidity）代表清偿能力。用来衡量银行满足提款和借款需求又不必出售其资产的能力。政府监管主要是评价银行当前的清偿能力以及未来的变化趋势。 三、资本的作用及政府对资本监管的必要性和监管标准，简述资本对商业银行贷款规模的制约。答：1.资本可以吸收银行的经营亏损，保持银行的正常经营。2.资本为银行的注资、组织营业以及存款进入前的经营提供启动资金。3.银行资本有助于树立公

6、众对银行的信心，它向银行的债权人显示了银行的实力。4.为银行的扩张、银行新业务、新计划的开拓与发展提供资金。5.银行资本作为银行增长的监测者，有助于保证单个银行增长的长期可持续性。必要性：提供一个公平竞争的环境。四、简单介绍交易类与非交易类存款中的几个品种。答：交易账户：(1)活期存款指无需任何事先通知，存款户即可随时存取和转让的一种银行存款,其形式有支票存款帐户，保付支票,本票,旅行支和信用证等。活期存款占一国货币供应的最大部分，也是商业银行的重要资金来源。鉴于活期存款不仅有货币支付手段和流通手段的职能，同时还具有较强的派生能力，因此，商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营的重点。(2)

7、可转让支付命令账户是一种对个人和非盈利机构开立的、计算利息的支票账户，也称为付息的活期存款。它以支付命令书取代了支票，实际上是一种不使用支票的支票账户。开立这种账户的存户，可随时开出支付命令书，或直接提现，或直接向第三者支付，对其存款余额可去的利息收入。是既可用于转账结算，又可支付利息，年利率略低于储蓄存款，提款使用规定的支付命令，和支票一样，可自由转让流通。(3)货币市场存款账户是西方商业银行为竞争存款而开办的一种业务。开立这种账户，可支付较高利率，并可以浮动，还可使用支票。这一账户的存款者可定期收到一份结算单，记载所得利息、存款余额、提款或转账支付的数额等。(4)自动转账制度，存户同时在银

8、行开立储蓄账户和活期存款账户。活期存款账户的余额始终保持1美元，其余额转入储蓄账户可获得利息收入。当银行收到存户开出的支票付款时，可将支付款项从储蓄账户转到活期存款账户上进行自动转账，及时支付支票上的款项。开立自动转账服务要求缴纳存款准备金，而存户对于银行提供的转账服务需要支付一定的服务费。非交易账户：(1)储蓄存款指为居民个人积蓄货币资产和获取利息而设定的一种存款。储蓄存款基本上可分为活期和定期两种。一般仅限于个人和非营利性组织,且若要提取，必须提前七天事先通知银行,同时存折不能流通和贴现。(2)定期存款是银行与存款人双方在存款时事先约定期限、利率，到期后支取本息的存款。它具有存期最短3个月

9、，最长5年，选择余地大，利息收益较稳定的特点。五、简述基本账户、一般账户、临时账户和专用账户的区别。答：基本户是存款人因办理日常转帐结算和现金收付需开立的银行结算账户。 一般存款账户，是指存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。本账户可办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。专用账户指的是专款专用的账户，可以提取现金，但需要人民银行的报批。一般财政和建设专用。临时账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。可开立临时存款帐户的情形包括：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资。临时帐户的有效期最长不得超过二年。专用存款账户

10、、临时存款账户、一般存款账户可以建多个，专用是专门使用的如公积金账户，只能是办理这一项业务；临时是临时建立起来的账户，如外币临时户，做完这笔业务就可以取消了；一般账户功能仅次于基本账户，也用于特定的一个或几个用途；基本存款账户：一个企业有且只有一个不能多。 六、现金的构成及如何对现金进行管理答：1、（1）库存现金。主要是银行用来应付客户提取现金和银行本身的日常零星开支。（2）托收中现金，是指在本行通过对方银行向外地付款单位或个人收取的票据。在途资金在收妥之前，是一笔占用的资金，又由于通常在途时间较短，收妥后即成为存放同业存款，所以将其视同现金资产。（3）在中央银行的存款。由两部分构成，一是法定

11、存款准备金，二是超额准备金。目前，存款准备金已经演变成为中央银行调节信用的一种政策手段，在正常情况下一般不得动用。缴存法定比率的准备金具有强制性。（4）存放同业存款。是为了便于银行在同业之间开展代理业务和结算收付。由于存放同业的存款属于活期存款的性质，可以随时支用，因此可以视同银行的现金资产。2、现金资产管理的目的就是要在确保银行流动性需要的前提下，尽可能地降低现金资产占总资产的比重，使现金资产达到适度规模。现金资产管理就是着力于流动性需求的预测与满足，解决盈利性与安全性之间的矛盾，在保有现金资产的机会成本和现金资产不足的成本之间作出权衡。在具体操作中应当坚持以下基本原则。（1）适度存量控制原

12、则。将现金资产控制在适度的规模上是现金资产管理的首要目标。除总量控制，合理安排现金资产的存量结构也具有非常重要的意义。银行现金资产由库存现金、同业存款、在中央银行存款和托收中的现金组成。这四类资产从功能和作用上看又各有不同的特点，其合理的结构有利于存量最优。因此，在控制适度存量的同时也要注意其结构的合理性。（2）适时流量调节原则。商业银行的资金始终处于动态过程之中。随着银行各项业务的进行，银行的经营资金不断流进流出，最初的存量适度状态就会被新的不适度状态所替代。银行必须根据业务过程中现金流量变化的情况，适时地调节现金资产流量，以确保现金资产规模适度。因此，适时灵活地调节现金资产流量是银行维持适

13、度现金资产存量的必要保障。（3）安全性原则。库存现金是银行现金资产中的重要组成部分，用于银行日常营业支付，是现金资产中唯一以现钞形态存在的资产。因此，对库存现金的管理应强调安全性原则。七、什么是银行流动性，流动性风险是如何产生的？答：商业银行流动性是指商业银行满足存款人提取现金、支付到期债务和借款人正常贷款需求的能力。商业银行提供现金满足客户提取存款的要求和支付到期债务本息，这部分现金称为“基本流动性”，基本流动性加上为贷款需求提供的现金称为“充足流动性”。商业银行流动性风险来源于两个方面：负债方和资产方。由负债方引起的流动性风险主要源于商业银行很难在不受损失的情况下变现资产或者被迫以较高成本

14、融入资金来满足负债持有人即时提取现金的需求；资产方引起的流动性风险是指表外业务的贷款承诺。(一)商业银行的资产负债期限不相匹配。商业银行的负债业务即资金的主要来源有存款、同业拆借、央行存款、从国际货币市场借款和发行金融债券等，其中具有短期性质的存款占了绝大部分比重；而商业银行的资金主要运用于贷款、贴现、证券投资、中间业务、表外业务等，其中贷款业务在商业银行资产构成中占了绝对比重，而这些贷款以盈利性较高的中长期贷款为主。在这种资产负债结构下，当市场发生突然变动，客户大量提取额度的情况下，如果其它要素不变，银行便很难在不受损失的情况下将其资产变现而满足其流动性需求，从而产生流动性风险，因为银行流动

15、性保持是一个在时间上连续的过程，现期的资产来源和运用会影响未来的流动性需求和供给，靠短期拆借来维持流动性只能产生恶性循环。(二)经济环境的变化。1、中国资本市场的迅速发展对商业银行流动性风险控制的影响。2、利率市场化对商业银行流动性的影响。随着中国利率市场化改革的进展，利率水平逐步由市场的资金供给和需求决定。利率市场化将对企业和居民的融资和理财行为产生深刻影响，从而影响商业银行的流动性。3、经济过热发展对商业银行流动性的影响。国内经济加速发展，投资需求旺盛，除少部分资金外，绝大部分投资资金都来源于银行信贷，信贷资金大规模集中于几个行业的发展，中间孕育着很高的流动性风险，一旦行业进行周期性调整或

16、者市场需求发生变化，银行的呆坏账必然大量增加，资产遭受严重损失，从而资产流动性下降，流动性风险增加。此外，在经济高涨时期，央行将会执行紧缩性的货币政策，货币供应规模下降，银行筹集资金的成本上升，主动性负债的能力受到削弱，从而负债的流动性下降，也会产生流动性风险。八、什么是贷款政策，在贷款业务中有哪些作用答：贷款政策是指商业银行指导和规范贷款业务、管理和控制贷款风险的各项方针措施和程序的总称。商业银行的贷款政策主要包括以下几方面的内容：(一)贷款业务发展战略(二)贷款审批的分级授权(三)贷款的期限结构和品种结构(四)贷款发放的规模控制(五)关系人贷款政策(六)信贷集中风险管理政策(七)贷款定价政

17、策(八)贷款的担保政策(九)贷款档案的管理政策（十）贷款的审批程序和审批政策(十一)贷款的日常管理和催收政策（十二）对所有贷款质量评价标准(十三)不良贷款的管理政策。作用：保证其业务经营活动的协调一致。贷款政策是指导每一项贷款决策的总原则。理想的贷款政策可以支持银行作出正确的贷款决策，对银行的经营作出贡献；其次，是为了保证银行贷款的质量。正确的信贷政策能够使银行的信贷管理保持理想的水平，避免风险过大，并能够恰当地选择业务机会。此外，贷款政策是一种在全行建立的信用诺言。通过明确的政策建立的信用诺言是银行共同的信用文化发展的基础。计划经济向市场经济转轨的过程中，贷款政策主要来自于货币管理当局。但随

18、着政府金融管制的放松，商业银行必须制定自己的内容贷款政策。贷款政策的科学性、合理性及实施状况，必然会影响到商业银行的经营绩效。九、什么是贷款检查，为什么要对贷款进行检查，根据检查结果可以将贷款分为哪五类？答：贷款检查是监测现有贷款的使用情况和及时处理有问题贷款。在借款人与银行签署贷款协议后，银行不能将其束之高阁，而要根据贷款的性质与规模定期对所发放的贷款进行审查，这是银行减少损失、降低贷款风险的重要环节，其原因是，当贷款发放后，会因借款人主客观因素的变化导致借款质量发生变化，因此，贷款审查是极有必要的，它可以帮助银行的管理层迅速发现问题贷款、检查信贷政策的执行情况。提供预警信号、及时发现贷款质

19、量变化、纺织贷款质量恶化。1.正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 2.关注：尽管目前借款人有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 3.次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一些损失。 4.可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 5.损失：在采取了所有可能的措施后或者一切必要的法律程序后，本息仍然无法收回，或只能收回较少的都分。 十、银行为什么要对企业的借款理由进行分析？答：借款理由与还款能力和风险评估紧密相连，是觉得贷款期限，利率等要素的重要因素，

20、通过了解借款企业在资本运作过程中导致资金短缺的关键因素和事件，银行能够更有效地评估风险，更合理地确定贷款期限，并帮助企业提供融资结构方面的建议。A.公司根本不了解自己借款需求的本质原因，因此无法提供详细的贷款使用计划，在这种情况下，银行无法了解公司的真实借款需求原因，以及借款需求是短期还是长期的，因此，银行无法确定合理的贷款结构以及贷款利率，贷款决策可能由于期限不匹配的原因导致公司无法按时还款，从而增加银行贷款风险B.为公司提供融资方面的合理建议，有利于公司的稳健经营，降低银行贷款风险。C.使用短期贷款和长期贷款相结合的方式来满足公司贷款的不同需求D.有利于银行进行全面的风险分析。十一、简述住

21、房抵押贷款的两种还款方式答：1，等额本金还款是在还款期内把贷款数总额等分，每月偿还同等数额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息，这样由于每月的还款本金额固定，而利息越来越少，贷款人起初还款压力较大，但是随时间的推移每月还款数也越来越少。也便于根据自己的收入情况，确定还贷能力。此种还款模式支出的总和相对于等额本息利息可能有所减少，但刚开始时还款压力较大。此种方法比较适合工作正处于高峰阶段的人，或者是即将退休的人。等额本金还款法的优势在于会随着还款次数的增多，还债压力会日趋减弱，在相同贷款金额、利率和贷款年限的条件下，等额本金还款法的利息总额要少于等额本息还款法。2，等额本息还款法，即把按揭贷款的本

22、金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中，每个月的还款额是固定的，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。这种方法是目前最为普遍，也是大部分银行长期推荐的方式。由于每月的还款额相等，因此，在贷款初期每月的还款中，剔除按月结清的利息后，所还的贷款本金就较少；每月所还的贷款本金就较多。 这种还款方式，实际占用银行贷款的数量更多、占用的时间更长，同时它还便于借款人合理安排每月的生活和进行理财（如以租养房等），对于精通投资、擅长于“以钱生钱”的人来说，无疑是最好的选择。每月还款额=贷款本金×月利率×（1+月利率）还款月数÷（1+月利率）还款月数1

23、适用人群：收入处于稳定状态的家庭，买房自住，经济条件不允许前期投入过大，可以选择这种方式，如公务员、教师等收入和工作机会相对稳定的群体。 从测算的结果来看，等额本金还款方式肯定要比等额本息方式支付的利息少，两种还贷方式在提前还款时都是根据占用多少本金归还相应比例的利息来计算的，二者的差别不是很大。两种还款法比较，从某种意义上说，购房还贷，等额本金法(递减法)未必优于等额本息法(等额法)，到底选择什么样的还贷方法还要因人而异。“等额本息还款法”就是借款人每月始终以相等的金额偿还贷款本金和利息，偿还初期利息支出最大，本金就还得少，以后随着每月利息支出的逐步减少，归还本金就逐步增大；“等额本金还款法

24、”(递减法)就是借款人每月以相等的额度偿还贷款本金，利息随本金逐月递减，每月还款额亦逐月递减。十二、证券投资业务对银行的重要作用答：1，获取收益。这是商业银行从事证券投资的首要目标。银行的放款业务是通过资金的存贷利差来获取收益。在社会资金紧缺、放款收益较高、风险也较少时，银行往往把资金主要用在放款上。当放款风险较大、效益较低时，银行从资金安全的角度考虑，一般不将资金放款出去，而把资金转移到证券投资上。银行通过证券投资，可使资金得以充分运用，避免资金闲置，又能增加收益。商业银行的证券投资是在放款收益较低或风险较高时为保持或提高银行利润的一种选择。商业银行投资的收益主要来自两方面：利息收入和资本增

25、值收入。利息收入是指银行购买证券后，依证券发行时确定的利率从发行者那里取得的收入。利息收入的取得一是按证券上标明的利率，按期从发行者那里取得；二是通过贴现方式取得，2管理风险。商业银行的证券投资和放款一样，有遭受损失的风险。证券投资的其中一个目标，就是要尽量的减少投资的风险，这是商业银行资产管理的一个重要原则。减少风险的一个基本办法是将资产分散化，而不是将所有资金投放在一种资产上。商业银行证券投资在分散风险方面有独特的作用。首先它为银行资产分散提供了一种新的途径，银行如果单一把资产集中在放款上，如果放款收不回，银行承受的风险很大。而证券投资业务，即使有些放款不能收回，证券投资仍能收回来，从而分

26、散银行的风险。其次，与放款业务相比，证券投资选择面广。放款一般都受银行资产规模、地理区域和客户条件等的限制，而证券可以小额投资，一般不受地区限制，可以购买各国各地乃至其它国家的各种证券。再次，证券投资比较灵话；可恨据需要随时买进或卖出，独立性强，因而可以更有效地分散风险。而放款投放出去后，到期才能收回。所以商业银行要把全部资产分散开，一部分用来放款，一部分购买证券。证券的购买亦应按照分散化的原则进行，以减少银行经营的风险。 3增强流动性，提高资产的流动性是银行业务经营的基本要求，也是衡量银行业务经营活动是否正常的一个重要标志。在银行资产中，放款和固定资产的流动性都比较差，只有现金的流动性最强，

27、其次是证券。库存现金是用来应付顾客的提存，为银行的第一储备，除此之外，银行还要保持二级储备即银行短期证券投资。在某些情况下，如在通货膨胀时期，银行存款减少，放款一时不能回收，而借款和取款量却增加，银行的现金不足以应付，就需要出售一部分资产来换取现金。但银行的大部分资产如放款等，一般不具备随时转让的性质，只有短期证券可以迅速变现。因此，证券的投资为提高银行资产流动性提供了一个重要的来源。十三、期权期货是如何防范银行利率风险的。答：利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。（一）金融机构通过利率风险管理保障利息收益银行和金融公司通常借入短期款项，贷出长期款项，希望能锁定长短期款

28、项之间的利率差额。但利率上升会导致利差收入下降，银行只要通过买入利率上限期权锁定最高借款成本，即可保证最低净利差收入。不管市场利率怎么变，银行都可获益：如果市场利率在整段结构期限内上涨，银行可把借款成本锁定在利率上限期权，同时以更高的利率贷款；如果市场利率在整段结构期内下跌，银行借款成本降低。（二）具有负债的公司通过利率风险管理降低筹资成本对主要使用定息借款的公司而言，买入利率下限期权即可享受利率浮动的收益。市场利率下降，公司买入下限期权的或有收益就可能降低公司的借款成本。对主要使用短期借款的公司，通过买入双限期权，即公司将卖出下限期权的收益，用于买上限期权，从而最大限度地保障取得利率风险投资

29、收益来降低筹资成本。（三）主权国家通过利率风险管理，降低筹资成本，提高信用评级发展中国家的债务，经常与浮动利率相联系，通过使用利率互换或利率上限期权，将浮动利率转化为固定利率或取得卖出期权的收入，避免债务国的坚挺货币主要用来支付利息负担，而非用于经济发展，从而提高了该国的信用评级，降低了筹资成本。发达国家发行债券时，通过大量买入利率上限期权，当利率上升时，发债国即可获得套期保值，降低筹资成本。十四、银行信用风险防范工具有哪些，如何利用这些工具？答： 信用衍生工具是用来从基础资产上分离和转移信用风险的各种工具和技术的统称，其最大的特点是能将信用风险从市场风险中分离出来并提供风险转移机制。信用衍生

30、工具是一种金融合约，提供与信用有关的损失保险。信用衍生工具主要有总收益互换、违约互换、信用关联票据。 总收益互换指的是风险出售者将基础资产的全额收益（包括基础资产的利率加减基础资产价值的变化）支付给风险购买者，作为交换，风险购买者支付给出售方以资本市场利率为基础的收益率。违约互换是一种双边融资合约，合约规定一方向另一方定期支付一定费用。在规定的时间内，如果由于违约事件发生或参考资产因各种原因贬值而发生损失，则信用风险的购买方支付一定的金额给信用风险的出售方作为补偿，所付金额不能事先确定，它取决于损失程度之大小。通过这种方式，银行可将承担的贷款、债券的违约风险转移出去。 违约互换违约互换是指信用

31、风险的购买方接受原先属于信用风险出售方的贷款或债券（一般是债券）在一定时期内的全部风险和现金流（包括利息、资本收益以及手续费等），同时支付给信用风险的出售方一个确定的收益，该收益一般情况下为一年期伦敦银行同业拆借利率加减一定的息差。与违约互换不同的是，即使违约事件不发生，支付额的变动也需要将债券价值的降低情况都考虑在内。因此，总收益互换直接受到价差变动和违约概率大小的影响。违约互换是一类特殊的信用期权。其实质是一种债券或贷款组合的买入期权。违约互换的所有者在其债券或贷款违约支付率达到一定标准时，获得补偿。 信用关联票据信用关联票据是信用衍生工具的另一类型，债券发行者可以以之作为回避信用风险的一

32、种工具。信用关联票据是由一个普通的债券和信用期权的一个组合。对于一个普通债券，信用关联票据承诺在一定的条件下，给付投资者相应的利息。信用关联票据是以信用基础资产为依托发行的证券，该工具在发行时往往注明其本金的偿还和利息支付取决于约定的参考资产的信用状况，当参考资产出现违约时，该票据就得不到全额的本金偿还。风险保护的购买者是票据的发行人，如果特定信用事件未发生，则投资者可获取利息和本金；如果特定信用事件发生，则债券将提前偿付，发行人将得到一笔或有支付，投资者则获得本金与或有支付之间的差额。信用关联票据的发行人一般信用评级较高。投资者主要承担两个风险：参考信贷（通过信用违约互换所产生）的风险和票据发行者的风险。一旦参考信贷发生违约，会引发票据的提早偿付以及偿付金额的减少。一旦票据发行者违约，则投资者将承担该票据的返回风险以及此时信用互换的逐日结算风险。两种风险都通过票据的收益反映出来