小额贷款公司财务费用支出管理办法

1、常熟市康欣农村小额贷款有限公司财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责，综合财务部负责做好公司各项财务费用支出管理工作。2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，综合财务部必须在预算年度开始前根据当年公司业务发展情况，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，编制年度财务收支计划，并报公司总经理审批。3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使

2、职责，超出范围和权限的签字视为无效。专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。4、集中管理原则：公司日常办公费用、业务发展费用、宣传费用、人事费用等由综合财务部集中管理。二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及授权的其他审批人。所有费用使用经综合财务部审核，由该部经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责。专项费用及大额支出申报董事长同意后方可报销。各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；综合财务部审核人员审核费用支出

3、是否在预算范围内，票据是否合规。2、公司综合财务部应加强财务收支管理，各项财务收支应按照企业会计核算手续据实列支，不得虚列虚报，不得以计划数和预算数代替。3、交通工具修理，需提供汽车维修业统一发票、修理企业提供的明细清单，清单中应注明车牌号、维修明细及单价等项目；修理费支出无零配件更换的单一修理需提供服务业统一发票；存在零配件更换的其他维修项目需提供工商业统一发票并附修理企业提供的明细清单；4、差旅费和市内交通费报销时，需填制“差旅费报销单”，包括出差人员姓名、地点、时间、任务等，将相关支付凭证附后；5、会议费报销需有会议通知、会议预算、会议决算等材料，上述材料中应包括会议时间、地点、出席人员

4、、内容、目的、费用标准，并附相关支付凭证。6、各部门要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，由部门提出申请，填写“接待单”经总经理批准后，综合财务部负责安排并结算费用。7、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。数额较大时，由借款人根据需要或按照出差天数、路程预计借款金额，经总经理签字审批后，方能办理借款手续。借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象

5、。2、财务支出报销的发票必须符合财税部门的规定，对于无开票单位印章、填写要素不全等不符合财务制度规定的发票，财务有权拒绝报销。五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：根据内部会计控制规范，授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。2、印章管理：财务印章实行“专人使用、专人保管、专人负责”建立印章登记簿；财务印章必须在保险箱保存，人离章锁；严格控制印章使用范围；严禁在空白凭证或票据上预盖印章；财务专用章和私人名章应分开保管。3、现金管理：加强现金库存限额管理，现金开支范围必须符合现金管理暂行条例的规定；大额库存现金应及时缴存银行，少量库存现金必须入箱（保险箱）保管，每日必须轧账，确保账实相符；综合财务部主管应定期或不定期查库。4、账户管理：公司存款账户必须日清月结；对账人员按月编制“银行存款余额调节表”，落实未达款项的内容和原因，及时妥善处理。5、档案管理：公司综合财务部