2016年注会东奥经济法浓缩精华1概述

1、第一单元上市公司的组织机构【考点1】股东大会(P162)1.年会上市公司的年度股东大会应当于上一会计年度结束后的6个月内举行。2.临时股东大会有下列情形之一的，应当在2个月内召开临时股东大会：(1)董事人数不足法定最低人数5人或者不足公司章程规定人数的2/3时；(2)公司未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时(以募集方式设立的股份有限公司，注册资本即为实收股本总额)；(3)单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时；(4)董事会认为必要时；(5)监事会提议召开时。【解释1】临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。【解释2】(1)董事人数不足5人时，应当召开临时股东大会；(2)董事人数减

2、少后，虽然在5人以上但已经不足公司章程规定人数的2/3时，也应当召开临时股东大会。3.股东大会的召集和主持(1)股东大会由董事会召集，董事长主持。董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长主持；副董事长不能履行职务或者不履行职务的，由“半数以上”(1/2)的董事共同推举一名董事主持。(2)董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持。(3)监事会不召集和主持的，连续90日以上单独或者合计持有公司10%以上股份的股东可以自行召集和主持。4 .股东的临时提案权(1)单独或者合计持有公司3%以上股份的股东，可以在股东大会召开10日前提出临时提案并书面提交董事会。(2)

3、董事会应当在收到提案后2日内通知其他股东，并将该临时提案提交股东大会审议。5 .股东大会不得对通知中未列明的事项作出决议。6.股东大会的决议方式(1)出席+1/2股东大会的一般决议(对解聘会计师事务所作出决议、选举和更换独立董事、审议批准变更募集资金用途事项等)，由出席股东大会的股东所持表决权的过半数通过。(2)出席+2/3修改公司章程增加或者减少注册资本公司合并、分立、解散变更公司形式上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司“资产总额”30%的,应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司股东大会就重大资产重组事项作出决议，必须经出席会议的股东

4、所持表决权的2/3以上通过。(2014年)(3)回避+出席+1/2股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。(4)回避+出席+2/3上市公司发行可转换公司债券的募集说明书约定转股价格向下修正条款的，转股价格修正方案须提交公司股东大会表决，且须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上同意；股东大会进行表决时，持有公司可转换债券的股东应当回避。上市公司非公开发行股票，本次发行涉及关联股东的，应当回避表决，该事项由出席股东大会的其他股东所持表决权的2/3以上通过。上市公司重大资

5、产重组事宜与本公司股东或者其关联人存在关联关系的，股东大会就重大资产重组事项进行表决时，关联股东应当回避表决，该事项由出席股东大会的其他股东所持表决权的2/3以上通过。（2014年）（5） 2/213+2/2/3（分类表决）对于发行优先股的上市公司，一般情况下，优先股股东不出席股东大会会议，所持股份没有表决权。但以下情形，除须经出席会议的普通股股东（含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过之外，还须经出席会议的优先股股东（不含表决权恢复的优先股股东）所持表决权的2/3以上通过：修改公司章程中与优先股相关的内容；一次或者累计减少公司注册资本超过10%；公司合并、分立、解散或者变更公司

6、形式；发行优先股。【考点2】上市公司的对外担保（P166）1 .股东大会（1）回避+出席+1/2上市公司对股东、实际控制人及其关联方提供的担保，必须由股东大会作出决议；股东大会在审议为股东、实际控制人及其关联方提供的担保议案时，该股东或受该实际控制人支配的股东，不得参与该项表决，该项表决由出席股东大会的其他股东所持表决权的过半数通过。（2）出席+2/3上市公司在1年内购买、出售重大资产或者担保金额超过公司资产总额30%的，应当由股东大会作出决议，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。（3）出席+1/2上市公司及其控股子公司的对外担保总额达到或者超过最近一期经审计净资产50%以后提供的任

7、何担保。为（借款后）资产负债率超过70%的担保对象提供的担保。单笔担保额超过最近一期经审计净资产10%的担保。2.董事会应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并做出决议。【考点3董事会(P163)1 .董事会的职权董事会的一般职权是“制订方案”，提交股东大会表决通过。董事会有权直接“决定”的事项包括：(1)决定公司的经营计划和投资方案；(2)决定公司内部管理机构的设置；(3)决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副经理、财务负责人，并决定其报酬事项。2 .董事会的组成(1)股份有限公司董事会成员为519人，董事会成员中“可以”(而非必

8、须)有公司职工代表。(2014年)(2)董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过3年，连选可以连任。(2014年)Cx)(3)董事会设董事长1人，“可以”(而非必须)设副董事长。3 .董事会的会议制度(1)董事会会议每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。(2)董事会会议应有“过半数”的董事出席方可举行。(3)董事会会议由董事长召集和主持，董事长不能或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能或者不履行职务的，由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。(4)董事因故不能出席会议的，可以“书面”(不能口头)委托其他“董事”(不能是非董事)代为出席，委托书中

9、应载明授权范围。(5)董事会的会议记录由“出席会议的董事”(不包括列席会议的监事)签名。4 .临时董事会的召开条件(1)代表10%以上表决权的股东提议；(2) 1/3以上董事提议；(3)监事会提议；(4)独立董事提议。5 .董事会的决议方式(1)全体+1/2董事会作出决议(如选举董事长、更换高级管理人员)必须经“全体”(而非出席)董事的“过半数”通过。(2)出席+2/3上市公司应由董事会审批的对外担保，必须经出席董事会的2/3以上董事审议同意并作出决议。(3)回避+1/2上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会

10、议由过半数的“无关联关系”董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经“无关联关系”董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。(2014年)6 .损失赔偿董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，“参与决议”的董事对公司负赔偿责任；但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。7 .决议无效或者撤销之诉（P157）（1）股东大会、董事会的决议内容违反法律、行政法规的无效。（2）股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者公司章程，或者决议内容违反公司章程的，股东可以自决

11、议作出之日60日内，请求人民法院撤销。【解释1】（1）决议“内容”违反“法律、行政法规”的，肯定无效；（2）决议“内容”违反“公司章程”的，可以撤销，也可以不撤销。【解释2】“会议召集程序、表决方式”不管违反的是“法律、行政法规”还是“公司章程”，可以撤销，也可以不撤销。【解释3】股东诉讼的，人民法院可以应“公司”的请求，要求股东提供相应担保。【考点4】经理（P165）1 .上市公司的总经理必须专职，总经理在集团等控股股东单位不得担任除“董事”以外的其他职务。2 .股份有限公司不得直接或者通过子公司向董事、监事、高级管理人员提供借款。3 .上市公司总经理及高层管理人员（副总经理、财务主管和董事会秘书）必须在上市公司领薪，不得由控股股东代发薪水。【考点5监事会（P165）1 .股份有限公司监事会的成员不得少于3人。2 .监事会应当包括股东代表和适当比例的职工代表，其中职工代表的比例不得低于1/3,具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形