上传违规经营投资责任追究暂行办法

1、xxx违规经营投资责任追究暂行方法第一章总那么第一条为限制企业经营投资风险,预防国有资产流失,落实国有资本保值增值责任,制定本方法.第二条本方法适用于xxx所属各部门、单位、控股子公司.第三条公司各部门、单位、子公司经营治理人员违反法律法规和有关规章制度,在经营投资中未履行或未正确履行责任,或者内部限制存在重大缺陷,致使公司发生国有资产损失以及其他严重不良后果的,根据本方法追究责任.本款所称国有资产损失是指国家对企业各种形式的投资和投资所形成的权益以及其他依法认定为国有财产权益的非正常减少或灭失.第四条公司各部门、单位、子公司违规经营投资责任追究应当遵循以下原那么：一依法依规,有违必究.对违反

2、规定未履行或未正确履行责任,或者内部限制存在重大缺陷,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的经营治理人员,严肃追究问责.二客观公正,责罚适当.在充分调查核实和责任认定的根底上,既考虑量的标准,也考虑质的不同,实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围,客观公正地处理相关责任人.三分级组织,分类处理.根据权责统一原那么,公司按照资产分级治理要求和干部治理权限,分别组织开展责任追究工作.四惩教结合,纠建并举.在严肃追究责任的同时,完善规章制度,堵塞经营治理漏洞,建立问责长效机制,提升公司经营治理水平.第二章责任追究范围第五条管控方面有以下情形之一,造成国有资产缺失以及其他严重不良后果的,应当追究相关

3、责任人的责任：一发生重大违纪违法问题,造成重大资产损失,影响持续经营水平或造成严重不良后果；二未履行或未正确履行责任致使公司发生较大资产损失,对生产经营、财务产生重大影响；三对公司重大风险隐患、重大缺陷等问题失察,或者虽发现但未及时报告、处理,造成重大损失等.第六条购销治理方面有以下情形之一,造成国有资产损失及其他严重不良后果的,应当追究有关责任人的责任：一未根据规定订立、履行合同,未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；二交易行为虚假或违规开展“空转贸易、融资性贸易；三利用关联交易输送利益；四未根据法律法规和相关规定进行招标或未全面执行招标结果；五违返规定提供赊销信用、资质、担保含

4、抵押、质押等或预付款项,超生信用额度、期限提供赊销信用,利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；六违规开展商品期货、期权等衍生业务；七未按规定缴纳税款或虚开发票；八未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全举措等.第七条工程承包建设方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一未按规定对合同标的进行调查论证,未经授权或超越授权投标,中标价格严重低于本钱；二违反规定擅自签订或变更合同,合同约定未经严格审查,存在重大疏漏；三工程建设、物资采购未按规定招标；四违反规定转包、分包；五工程组织治理混乱,致使工程质量不达标,工程本钱严重超支；六违反合同约定超计价

5、、超进度付款等.第八条转让产权、股权和资产方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让企业产权、股权和资产；二财务审计、资产评估或税务处理违反相关规定；三组织提供和披露虚假信息,操纵中介机构由具虚假财务审计、资产评估鉴证结果；四未按相关规定执行回避制度,造成资产损失；五违反相关规定和公开公平交易原那么,低价转让企业产权、股权和资产等.第九条固定资产投资方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一未按规定进行可行性研究或风险分析；二工程概算未经严格审查,严重偏离实际

6、；三未按规定履行决策和工程审批程序擅自投资；四购建工程未按规定招标,干预或操纵招标；五外部环境发生重大变化,未按规定及时调整投资方案并采取止损举措；六擅自变更设计、建设内容；七工程治理混乱,业务部门配合不力、致使建设严重拖期、本钱明显高于同类工程等.第十条投资并购方面有以下情形之一,造成国有资产损失及其他不良后果的,追究相关责任人的责任：一投资并购未按规定开展尽职调查,或者尽职调查未进行风险分析等,存在重大疏漏；二财务审计、资产评估、增值或税务处理违反相关规定,或者投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；三未按规定决策和审批程序,决策未充分考虑重大风险因素,未制定风险防范预案；

7、四违规以各种形式为其他合资合作方提供垫资,或者通过高溢价并购手段向关联方输送利益；五投资合同、协议及标的企业公司章程中国有权益保护条款缺失,对标的企业治理失控；六投资参股后未行使股东权利,发生重大变化未及时采取止损举措；七违反合同约定提前支付并购价款等.第十一条改组改制方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一未按规定履行决策和审批程序；二未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估；三成心转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息,操纵中介机构由具虚假清产核资、财务审计与资产评估鉴证结果；四将国有资产以明显不公允低价折股、由售或无偿分给其他单位或

8、个人；五在开展混合所有制经济、实施员工持股方案等改组改制过程中变相套取、私分国有股权；六未按规定收取国有资产转让价款；七改制后的公司章程缺失国有权益保护条款等.第十二条资金治理方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一违反决策和审批程序或超越权限批准资金支由；二设立“小金库;三违规集资、发行股票债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据；四虚列支由套取资金；五违规以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户；六违规超发、滥发职工薪酬福利；七因财务内控缺失,发生侵占、盗取、欺诈等.第十三条风险治理方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及

9、其他不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一内控及风险治理制度存在重大设计缺陷,内控流程存在重大缺陷或内部限制执行存在重大缺陷；二对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和制定应对举措；三对企业规章制度、经济合同和重要决策的法律审核不到位；四过度负债危及企业持续经营,恶意逃废金融债务；五瞒报、漏报重大风险及风险损失事件,指使编制虚假财务报告,企业账实严重不符等.第十四条对外担保方面有以下情形之一,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任：一违反规定为其他企业或个人提供担保；二违反决策和审批程序,擅自决定对外提供担保；三对被担保企业的资信及担保风险未进行详细论证和

10、尽职调查,或者应采取反担保举措而未采取；四对已担保工程未进行跟踪,或者担保工程由现风险变化未及时采取止损应对举措；五应履行追偿、追诉权利而未履行或未正确履行；六担保合同缺失国有权益保护条款等.第十五条其他违反经营投资行为,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究相关责任人的责任.第三章资产损失认定第十六条对企业违规经营投资发生的资产损失,应当在调查核实的根底上,依据有关规定认定.资产损失的金额及影响,可根据以下证实材料综合认定：一司法、行政机关等依法生具的书面文件等；二具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所等中介机构或专业技术鉴定机构由具的专项审计、评估报告写意见、证实等

11、；三企业内部证实材料或内部鉴定意见等；四其他证实材料.第十七条资产损失包括直接损失和间接损失.直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响.间接损失是由相关人员行为引发或导致的,除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响.违规经营投资虽然未形成事实损失,经中介机构评估鉴证在可预见未来将发生的损失,可以认定为或有资产损失.第十八条以损失资产价值以及对企业的影响程度为主要依据,资产损失等级划分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失.在委托贷款、对外担保、股东借款、预付款采购、信用赊销等对外资金信用输由中,未建立风险限制机制或恶意躲避风险限制审查导致资产损失,以及发生资产损失导致企

12、业无法持续经营的,均认定为重大资产损失.涉及违纪违法和犯罪行为查处的资产损失标准,遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行.第四章经营投资责任认定第十九条企业经营治理有关人员任职期间违反规定,未履行或未正常履行责任,或者企业内部限制存在重大缺陷,造成国有资产损失以及其他严重不良后果的,应当追究其相应责任；已调任其他岗位或退休的,应当纳入责任追究范围,实行重大决策责任终身追究制度.第二十条违规经营投资责任根据工作责任和履职情况划分为直接责任、主管责任和领导责任.第二十一条直接责任是指企业相关人员在其工作责任范围内,违反规定,未履行或未正确履行责任,对造成的资产损失或其他不良后果起决定性直接作用时

13、应当承当的责任.经营治理人员存在以下情形的,应当承当直接责任：一本人或与他人共同违反国家法律法规和公司内部管理规定；二授意、指使、强令、纵容、包庇下属人员违反国家法律法规和公司内部治理规定；三未按规定程序审批,直接组织实施的重大经济事项,并造成重大资产损失或其他严重不良后果；四将按有关法律法规制度应作为第一责任人的事项或应当履行的其他重要责任,授权其他负责人决策且决策不当或决策失误造成重大资产损失或其他严重不良后果；五其他失职、渎职和应当承当直接责任的行为.第二十二条主管责任是指部门、单位、子公司相关负责人在其直接主管分管工作责任范围内,违反规定,未履行或未正确履行责任,或者内部限制存在重大缺

14、陷,对造成的资产损失或不良后果应当承当的责任.第二十三条领导责任是指部门、单位、子公司主要负责人在其工作责任范围内,违反规定,未履行或未正确履行责任,或者内部限制存在重大缺陷,对造成的资产损失或不良后果应当承担的责任.第二十四条因集体决策行为造成资产损失的,参与决策人员为直接责任人,根据参与决策人员在决策中所持意见,又划分为主要责任人和次要责任人.一在股东大会决策中,未根据授权意见进行表决的国有资产产权代表为主要责任人；二在党委会、董事会、总经理办公会等会议决策中,持赞同意见的为主要责任人,持弃权意见的成员为次要责任人.个人在集体讨论表决时,对违反规定决策行为明确说明异议并记载于会议记录的,不

15、承当相关责任.第五章责任追究处理第二十五条根据资产损失程度、问题性质等,对相关责任人可以采取以下方式处理.一组织处理.包括批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职、责令辞职、免职等.二扣减薪酬.扣减和追索绩效年薪或绩效工资.三评先与提拔任用限制.5年内不得评先和提拔任用.四纪律处分.由相应的纪检监察机关依法依规查处.五移送司法机关处理.依据国家有关法律规定,移送司法机关依法查处.以上处理方式可单独使用,也可以合并使用.第二十六条公司各部门、单位、子公司违规经营投资发生资产损失,经过查证核实和责任认定后,根据损失金额、问题性质和影响程度等,除依据有关规定移送司法机关处理外

16、,应当按以下方式处理：一发生一般资产损失的,对直接责任人主要责任人和主管责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职等处理,同时扣减和追索责任认定年度10%-50%的绩效年薪或绩效工资.对领导责任人次要责任人给予批评教育、责令书面检查、通报批评、诫勉、停职等处理,同时扣减和追索责任认定年度5%-30%的绩效年薪或绩效工资.二发生较大资产损失的,对直接责任人主要责任人和主管责任人给予批评、诫勉、停职、调离工作岗位、降职等处理,同时扣减和追索认定年度50%100%的绩效年薪或绩效工资.对领导责任人次要责任人给予通报批评、诫勉、停职、调离工作岗位等处理,同时扣减和追索责任认定年度30%70

17、%的绩效年薪或绩效工资.三发生重大资产损失的,对直接责任人主要责任人和主管责任人给予降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时扣减和追索责任认定年度100%绩效年薪或绩效工资.对领导责任人次要责任人给予调离工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职和禁入限制等处理,同时扣减和追索责任认定年度70%100%的绩效年薪或绩效工资.第二十七条对违反规定,未履行或未正确履行责任造成国有资产损失的子公司董事,除依法承当赔偿责任外,应当依照公司法、公司单程及本方法规定对其进行处理；对重大资产损失负有直接责任的董事,应及时调整或解聘.资产损失相关责任人违反国家有关法律法规规定的,应当依法

18、承当相应的法律责任；涉嫌犯罪的,依法移送司法机关处理.资产损失相关责任人同时违反?中国共产党纪委处分条例?等有关规定的,由相应的纪检监察机关和党组织依法依规给予处理.第二十八条违规经营投资责任调查期间,对相关责任人未支付或兑现的绩效年薪或绩效工资暂停兑支付.对有可能影响调查工作顺利开展的相关责任人,可视情采取停职、调离工作岗位、免职等举措.责任人在责任认定年度已不在本公司领取绩效年薪的,按离职前一年度全部绩效年薪或绩效工资计算,参照上述标准追索扣回其薪酬.第二十九条对资产损失频繁发生、金额巨大、后果严重、影响恶劣的,未及时采取举措或举措不力导致资产损失扩大的,以及瞒报、谎报资产损失的,应当从重

19、处理.对及时采取举措减少、挽回损失并消除不良影响的,可以适当从轻处理.对平安生产、环境污染责任事故和重大不稳定事件的,按照国家和自治区有关规定另行处理.第三十条对同一事件、同一责任人的薪酬扣减和追索,按照党纪政纪处分、责任追究等扣减薪酬处理的最高标准执行,不合并使用.第三十一条建立干事创业容错机制.坚持“三个区分开来的原那么,对经营治理有关人员在改革创新、干事创业过程中,非因主观成心使公司经营投资由现偏差失误或未能实现预期目标,但符合法律法规和政策规定的,可以从轻、减轻或者免于追究责任.第六章责任追究工作的组织实施第三十二条公司纪检监察部负责违规投资责任追究工作,主要承当以下责任：一制定实施公司违规经营投资责任追究工作制度；二配合上级主管部门开展违规投资责任追究工作；三负责公司治理权限范围内相关责任人的责任追究处理,提由对其他相关责任人的处理建议；四完成上级主管部门交办的其他有关违规经营投资责任追究工作.第三十三条开展违规经营投资责任追究工作,应当遵循以下程序：一梳理核