医院财务管理流程

1、精选财务安全管理流程实施部门财务科流程编号CW-001流程单元财务部院长56会计报表编制流程实施部门财务科流程编号流程单元财务科节点A67891011门诊收入管理流程实施部门财务科流程编号流程欢迎下载门诊收费处-收费员向患者开具门诊收费 票据及相关刷卡凭证单据1!收费员在门诊收费票据上加盖门诊收费专用章，并对票据分类管理一存根联存财务部备查,科室核算联作为科室二级核算收入凭证务报销联交给患者,退费票另外保存收费员员汇总打印个人收入日报 表（包括明细收入表、退费情况 表、医保收入表）对帐员复核后签字确认，并编 制门诊收入情况汇总表财务科当日收入全额存入银行4567住院结算管理流程实施部门财务科流

2、程编号CW-005流程单元患日住院收费处病区科室/护士站财务科节点ABCD收据联，交给患者暂存记账联，财务记账存根联，存财务部备查录入患者基本信息，进行管理系统入院登记进行 住院 治疗办理入院登记，收取住院预交金票据三联分别处理-1分部门负责各医疗检 查费用的记账工作护士站，诊疗费项目药剂科，药品费项目医技科室，检查项目*手术室，手术费用报表与票据是否相符发生计费错误，按规定 及时进行退费处理护士站打印提供每日 住院费用清单进行现 金出纳 复核办理结账手续患者出院前，护士站进 行费用核对工作收回预收款单据，开具住 院收费结算票据审核、签字确认收费员编制住院收入汇总日报 表（包括当日出院病人收入

3、报 表、当日收款明细报表、医保 挂账病人费用表、单病种病人 费用结算报表）,5678固定资产清查流程实施部门财务科流程编号CW-007流程单元财务科资产归口管理、使用部门院委会节点ABC药品、库存材料清查流程实施部门财务科流程编号CW-009流程单元财务科药品、材料归口管理、使用部门分管院长节点ABC债权债务清查流程实施部门财务科流程编号CW-010流程单元财务科各业务经办部门节点AB10固定资产报废、处置流程实施部门财务科流程编号CW-011流程单元资产使用部门资产归口管理部门分管副院长财务科后勤总务院委会节点ABCDEF对资产实地评定论证， 确需报废的，填写固 定资产报废审批单视资产报废情

4、况分类 进行处理承担相应责任其他 原因 提前 报废期满正常报废说明，. 提前一 报废 理由签署报废意见后将 “固定资产报废审 批单”交物资采供部+按审批意见处置资 产报分管院长备案+根据审批意见进行 资产报废处置固定资产退出医院*1单项价值2万 元以下的报上 级主管局审批、 2万元以上的 报财政局审批*进行待报废明 细账处理及固 定资产减值的 账务处理根据审批单 调整部门固 定资产数量 金额账，登 记待报废固 定资产明细 账。定期编 制“待报废 固定资产明 细表”按单项报废 金额处理6789固定资产购置流程实施部门采供科流程编号CW-012流程4567固定资产购置/维修项目经费支付流程实施部门

5、财务科流程编号CW-013流程567固定资产日常管理流程实施部门物资采供科流程编号CW-014流程单元物资采供科财务科资产归口管理部门资产使用部门节点ABCD678固定资产院内调拨流程实施部门物资采供科流程编号CW-015流程678医院票据管理流程预算编制流程实施部门财务科流程编号CW-017流程单元各科室部门财务科院长院委会节点ABC.根据医院发展目标以及 上年度预算执行情况， 编制本年度预算计划上报科室/部门的 业绩工作量完成 计划以及固定资 产的购置、改造、 更新计划把预算计划分解为业 务预算与资本预算逐项核定财务指标，生成分项预算支出预算收入预算步审议调整其他支出预算福 利 补 助 支

6、 出专用项目支出管理成本预算人员费用预算其他收入预算财政补助收入住 院 收 入 预门 诊 收 入 预567债权债务管理流程实施部门财务科流程编号CW-018流程单元财务科节点A1234院债权J管理的相关规定）1F对“应付账款” “其他应付款” “应收医疗款” “其 他应收款” “预收医疗款”分类进行往来账目核对根据往来账目核对结果，分类编写 债权债务核对表1与相关部门人员定期按 查流程及相关规定进彳:F照医院债权债务清 亍债权债务的清理_F清理工作会、（ 后，写债权债务清理）吉，并备案归档5院内资金管理流程实施部门财务科流程编号CW-019流程单元财务科节点A现金管理安资金货币资金类别分类管理

7、范围工资津贴、差旅费用、零 星支出、其他规定情况限额>库存现金不高于 2000预管理案，超出限额及时存银行收付 管理)收取现金马上开单入账， 支付须凭有效支付凭证， 不得以“白条”抵库盘点 库存>每日盘点，确保账款相符银行存款管理*开立 账户按实际需要开立账户，定 期对银行账户进行清查不得签发空头/远期支 票，支票只用于实际交 易，银行账户不得外借*结算 管理1_申领空白支票须经院长审 批，并必须填明收款人全 称、用途和限额并加以登记空白支 票管理按月进行银行存款各账 户对账工作，编制银行账 户余额调节表*账户 核对1_.做好银行票据购买、使用 登记，作废支票加盖“作 废”戳记，并附原始凭证 保管备查*银行票 据管理'_印鉴 管理签发支票印章须两人以 . 上分开保管，严禁银行出 纳保管票据预留印鉴医院所有货币资金须按相关流程定期 清查，确保货币资金使用安全规范青查记工按类归档药品采购与付款流程实施部门药剂科流程编号CW-020流程单元药房管理员药剂科分管院长约事委员会院长W财务科节点ABCDEFG678卫生材料、低值易耗品采购与付款流程实施部门物资采供科流程编号CW-021流程单元物资采供部分管院长院长办公会院长W财务科节点ACDEFG678办公用品及其他材料