养老院财务分析

1、养老院财务分析分享以某养老院为例，优老网小编分享。1.资金来源与股本结构：公司注册资本1200万元，具体的资金来源与股本结构如下：资金来源：单位：万元工程来源金额95050权益资本风险投资创业团队投资债务资本银行存款200在股本结构中，风险投资方面我们方案吸引一个或者多个大年夜企业共同入股，资金为950万，大年夜企业的资金充沛，甘心支持公益奇观，来提高企业名声，在日本这种方式特不普遍，同时大年夜企业也能从公益奇观中猎取到一些关系的收益，总之，这种投资是一本万利的。团队投资50万元，充沛考虑到我们作为大年夜老师的资金来源有限。我们要紧靠吸引大年夜企业做公益奇观这种在内地比较新的方式来创立朝阳红养

2、老院，而我们创业团队作为管理者经营养老院。不的我们还需要以养老院房产作抵押从银行存款200万元，为期两年金融机构2年期的借钱利率为6.65%。2.投资分配：前期投资表单位：万元工程费用85080房建费用绿化等基础配备建破全然配备配备20010开业仪式跟相关鼓吹费用不的费用流淌资金合计10501200注:1、房建投入：为考虑经营的暂时性，需要企业自己入手建破适宜养老的标准房间，一方面能让老人住的更加温馨，另一方面也有利于企业长期经营本钞票的落低；从暂时来看，企业占用的地盘增值会提高企业自身的价值，因此，虽然可以投资接收期长些，但从暂时看是值得投资的。由于从事非营利奇观，可邀无甘心回报社会的房地产

3、企业赞助，房建费用把持在850万元。2、绿化等基础配备建破：为了改进养老状况，企业开展初期以栽种桃树、柳树、槐树这些经济有效的树种，养殖些花卉、草坪，设置可在路上休憩的木椅等，投入把持在80万元。3、全然配备配备：a)床、床头柜跟一人一格的衣橱，约计600元*200=12万元。b)床上用品400*200=8万元c)室内一个书桌、圈椅400*200=4万元d)电视每房间一个600*200=12万元e)活动室配备家庭影院一套，麻将桌20个，健身货色20件，预算约40万元。f)餐饮配备，灶具十套，餐具200套，消毒柜两个，冰箱假设干台，总把持在10万元。可在开业时抢夺区政府或赞助单位的捐赠g)洗衣配

4、备，预算4万元可设置投币式自动洗衣机十台跟其他洗衣配备假设干。h)洗浴配备，预算8万元。i)办公配备，电脑假设干、打印机一台，面包车一部可机会成熟时再增加。合计最小投入20万元。k)医疗货色配备等，估量投入80万元。L不的装饰类费用计提2万元。4、开业仪式跟相关鼓吹费用，约10万元。朝阳红养老院位于马鞍山郊区，占地5000平方米，共有床铺200床，末尾阶段面向工人阶层，供应全方位医疗效力的中档养老企业。延聘有专业知识的医务职员，跟培训下岗职工做些庞杂的照料护士，一方面帮助下岗职工再赋闲，另一方面增加本钞票。开展鼓吹活动，吸引需要社会上需要我们效力的顾主入住，鼓励青年老师积极参加敬老的爱心活动。

5、3.投资分析投资决定需要各种目标停顿打算揣摸，为了更好地为投资者作参考，下面从投资净现值、内含报酬率、投资接收期三个方面作分析,由于兴办养老院投资回报期比较长，这也是特有的行业特色，为了分析财务上的可行性，现考虑10年期内财务上的目标。年份项初目期第一第二第三第四第五第六第七第八第九第十年年年年年年年年年年固定资产投-95资0流动资金-50净利润126.195.209.209.209.209.2209.209.209.209.0698282828828282828+折旧23232323232323232323净现金流-10149.218.232.232.232.232.2232.232.232

6、.232.量000698282828828282828净现金流量现-10139.191.189.177.165.154.7144.135.126.118.值00312761216178651934083.1投资净现值NPV=(CI-CO)/(1+i)-t打算得：NPV=149.06*(1+7%)-1+218.98*(1+7%)-2+232.28*(1+7%)-3+232.28*(1+7%)-4+232.28*(1+7%)-5+232.28*(1+7%)-6+232.28*(1+7%)-7+232.28*(1+7%)-8+232.28*(1+7%)-9+232.28*(1+7%)-10-1000

7、=542.05万元3.2内含报酬率NCF(1+IRR)-t=CO149.06*(1+R)-1+218.98*(1+R)-2+232.28*(1+R)-3+232.28*(1+R)-4+232.28*(1+R)-5+232.28*(1+R)-6+232.28*(1+R)-7+232.28*(1+R)-8+232.28*(1+R)-9+232.28*(1+R)-10=1000IRR17%3.3投资接收期按照：IkOk接收期=累计净现值出现正值年岁-1+未收到现金/当年现值=5-1+(167.4/232.28)=4.72年按照以上三个财务目标分析，银行暂时存款利率，一至三年含为6.65%,考虑到风险

8、等因素，现把资金本钞票率定为7%，现在NPV=542.05万元，远大于0，内含报酬率为17%大年夜于资金本钞票率7%，投资接收期为4.72年，这在投资接收期普遍长的养老行业里确实是特不行了，因此值得投资。财务分析1.住房及效力费标准：收费标准每人/每月/元伙食水电养老区典范房费费费照料护士费合计怡心苑生活9005505001500自理区孝心苑生活半自理区90055050500爱心苑半护2000理效力区9005505010002500笃志苑全护理效力区9005505013002800注：以上数据是按照征询卷调查总结掉掉落，方案的征询卷调查表见下文2.收益预估表：按照调查，我们觉察养老院的入住率特

9、不高，考虑到风险因素，我们假设第一年的入住率为80%，各养老区怡心苑、孝心苑、爱心苑、笃志苑人数分不按入住人数的20%、50%、20%、10%打算,以后假设每年入住率为90%。其中，第一年的主营业务收入打算如下：200*80%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+10%*2800)=399.36万元/年二至五年的主营业务收入打算如下：200*90%*12*(20%*1500+50%*2000+20%*2500+10%*2800)=449.28万元/年本钞票费用的有关工程：第一年主营业务本钞票/年/万元员工折工资旧伙食水本钞票电医用不的费用合计费用成本用品成本12520

10、57.68204.4235二至五年主营业务本钞票/年/万元医折员工旧工资费用水伙食电本钞票成本用用品成不的费用合计本1252057.68154.4230第一年管理费用/年/万元管理职员折旧费不的开支合计工资403245二至五年管理费用/年/万元管理职员折旧费不的开支合计工资483960工资第一年/年/万元人数工资/年小计20兼职员工一般员工医护员工销售职员专业大年夜夫管理职员合计20171341234339312843285407018177工资二至五年/年/万元人数工资1小计20兼职员工一般员工医护员工销售职员专业大年夜夫管理职员合计20171352343393158432864871191

11、88收益表万元第一年第二年第三年第四年第五年一.主营业务收399.36449.28449.28449.28449.28入减：主营营业本钞票235230230230230二.主营业务利润164.36219.28219.28219.28219.28加：其他营业利润202020202020202020减：销售30费用管理45费用60600600600财务13.313.3费用三.营业利96.06145.98159.28159.28159.28润营业外收3050505050入四.净126.06195.98209.28209.28209.28利润注：1.企业所得税法及实施条例规那么，符合条件的非营利组织的

12、收入为免税收入。2.要紧工程变卦阐明：其他营业利润在成递增趋势，要紧由于一些市廛的兴办，尚有暂时看守营业的开展；财务费用在第三年的大年夜幅下跌，是由于银行存款的到期出借。3资产负债表:第一年第二年第三年第四年第五年第一年第二年第三年第四年第五年初期初期货币资金长199218450682914期5002000000.06.04.32.6.88借款流动资产合计负199218450682914债5002000000.06.04.32.6.88合计固实定95115115115115115收10100100100100100资000000资0000000产本减盈：023累余公积25.64.1061481

13、89.26.12.9846699211502141计折旧固未定分资95112110108105103100257425592759配0利产074185.85.63.06.48.90净值润非流动所有者1121321536.02.01.300619495112110108105103101749.80.68资产合计权益合计07418542负债跟所资1321321531949.881321321536.02.01.3194产10总00计1740.6有10者00权1749.80.686.02.01.3264642益总计注：结实资产以房屋为主，房屋的应用年限为50年，按2%计提结实资产折旧。4现金流量表

14、现金流量表分析万元5.财务报表分析5.1偿债才干分析公式：本钞票支付倍数(利润总额+财务费用)财务费用第一岁终第二年第三第四第五末岁终岁终岁终本钞票保障倍数8.2211.98-5.2营运才干分析流淌资产周转率次=主营业务收入/平均流淌资产总额X100%第一岁终第二岁终第三岁终第四岁终第五岁终流动资产周转率3.212.151.340.790.565.3盈余才干分析净资产收益率=净利润/平均净资产第一岁终第二岁终第三岁终第四岁终第五岁终净资产收益率0.120.160.150.130.115.4成长性分析总资产增加率=总资产岁终数-总资产年初数/总资产年初数第一岁终第二岁终第三岁终第四岁终第五岁终总资产增加率0.330.000.160.140.12通过以上对公司财务分析，可以看到：偿债才干分析，公司偿债才干较强，能轻松地换还上银行存款。营运才干分析，流淌资产周转率较低，但是有公司开展战略上的缘故，要紧由于公司的目标是不断扩大养老范畴，构陈范畴效益，因此要留有的银行存款较多，以备后面的扩大年夜性建破投资，另内涵具体时期，可以使用货币资金停顿适当的投资，以增加企业收入。盈余才干分析，净资产收益率反响了投资与报酬的关系，是评价企业资本经营效益的核心目标。一般认为企业资产净利润率越高，企业自有资产猎取收益的才干越强，但由于养老这种非营利机构，政策上是不赞同分红的，因此形成