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1、【精品文档】如有侵权,请联系网站删除,仅供学习与交流剧组报销制度.精品文档.剧组财务制度一、 费用报销制度1、 费用报销发票的内容包括“用户名称(必须填写公司全称)、日期、商品名称、单价、数量、金额”并盖有开具发票单位的发票章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容,发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财务监制章的票据不予报销。2、 报销费用时必须填写“费用报销单”,所有单据要按性质分类、分页粘贴填制。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写,粘贴要求整齐、美观、书写要规范,字迹要清楚。3、 报销程序:经办人部门组长制片主任执行制片人财务,超过人民币伍仟元以上费用的由执行
2、制片人批准。4、 会计人员在支付现金时,除要检查原始凭证是否完整准确,经办、验收和审核人员是否已签名盖章。对于各类开支项目,必须经过制片主任及执行制片人审批签章方可办理。5、 各部门产生的任何经济业务必须具有合理性、合法性、真实性。如果遇到一些与财务制度不太符合的实际支出时,需先经制片主任批准并附说明,再由执行制片人审批签章方可办理。6、 在收付款项时会计要认真清点现金,防止错收错付,款项收付完毕,应在凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记,其中收入款项,还应根据款项性质给交款人开具“收据”,以防止发生差错和问题,只有经过加盖收、付戳记的原始凭证,会计才能据以填制记帐凭单。二、 暂借款及预付
3、款的审批制度1、因业务需要的临时借款,借款人须按“借款单”要求填写各项栏目。借款在人民币伍仟元以下的由制片主任批准;超过人民币伍仟元以上借款须由执行制片人批准,签字确认后方可到财务领取。2、 如需预付空白支票的须由财务人员在支票上填写的日期、用途及限额,由领取人在支票存根上签收,不得将空白支票交给其他单位或个人。3、 为了加强资金管理,及时清账,借款人应及时到财务办理报销还款手续,做到“前账不清,后账不借”,如遇到特殊原因挂账的需向制片主任讲明原因,经同意后方可再借款。4、 借款在人民币壹万元以上的要提前一天报财务预备。 三、固定资产、低值易耗品的分类:根据物品的自然属性和用途分别进行核算。1
4、专用设备:指音响、乐器、灯光、服装、化妆、道具、录像、摄影及监视监听等专用设备。2一般设备:包括家具、保险柜、电视机、照相机、打字机、复印机、电冰箱、洗衣机、调温、消防等用具、设备及图书资料。3其他设备:指不属于上述各类范围的其他物品。资产管理的几项原则:1剧团的固定资产不计提折旧费。2新增加的固定资产、低值易耗品,属于控购物资范围的,应在办理审批手续后,按批准的预算范围内有计划地进行购置。购进时,应由管理部门(制片组)负责验收,并填制“财产物资验收单”连同原始凭证,作为帐务处理的依据。3、领用固定资产、低值易耗品时,应填制“财产物资领用单”,手续完备后,方得交付使用。4、拍摄结束后,各部门按“财产物资领用单”将领用的物品清点整理后,返还到制片组负责人处验收。4如因保管人或使用人,玩忽职守,管
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