国际贸易实务

1、第五章 国际货物运输保险第一节海上货物运输保险保险的四大类别：财产；保证；责任；人身保险 一、风险、费用和失 （一）风险 风险：海上风险和外来风险    海上风险：自然灾害和意外事故   自然灾害（natural calamities）:指不以人们的意志为转移的自然力量所引起的灾害。如恶劣气候、雷电、海啸、地震、洪水等 意外事故(accident):一般是指由于偶然的非意料中的原因所造成的事故。如撞船、触礁 外来风险:一般是指由外来的原因引起的风险，包括外

2、来风险和特殊风险事故。 （二）费用 海上费用主要是施救费用和救助费用。 1、施救费用（sue&labour charge）是指被保险货物在遭遇保险责任范围内的灾害事故时，被保险人（或其代理人、雇佣人员或受让人）为了避免或减少损失，采取各种抢救与防护措施所支付的合理费用。 2、救助费用(salvage charge)是被保险货物在遭受承保范围内的灾害事故时，由保险人和被保险人以外的第三者采取救助措施并获得成功，由被救方支付给救助人的一种报酬。 施救费用和救助费用的区别 1、采取行为的主体不同。是由被保险人及其

3、代理人采取的行为；而救助是保险人和被保险人以外的第三人。 2、结付报酬的原则不同。施救费用是施救无论有无效果，都予赔偿；而救助则是“无效果，无报酬”。 3、保险人的赔偿责任不同。施救费用可在保险货物本身的保额外，在赔一个保额；而保险人对救助费用的赔偿责任是以不超过获救财产的价值为限，亦即救助费用和保险费用本身损失的赔偿金额二者相加，不得超过货物的保额，而且是按照保险金额与获救的保险标的之价值比例承担责任。 （三）损失 Ø 按照损失的程度不同，可以分为全部损失和部分损失。 1、全部损失（total loss）:简称全

4、损，指被保险货物在海洋运输中遭受全部损失。    从损失的性质看，又可以分为实际全损和推定全损。 （1）、实际全损（actual total loss,atl）由称绝对全损，是指保险标的物在运输途中全部灭失或等同于全部灭失。在保险业务中构成实际灭损的主要有一下几种情况：  保险标的物全部灭失。  保险标的物的物权完全丧失且已无法挽回. 保险标的物已丧失原有商业价值或用途。  载货船舶失踪已有一段时间，可以认定为实际全损。 （2）、推定全损（con

5、structive  total loss ,CTL）保险货物在遭遇海上风险时尚未达到实际全损，但实际全损已经不可避免，或为了避免实际全损，需要支付的抢救、修理费用加上继续将货物运抵目的港的费用之和将超过保险价值。 推定全损有以下几种情况：  保险标的物受损后，其修理费用超过货物修复后的价值；  保险标的物受损后，其整理和继续运往目的港的费用，超过货物到达目的港的价值。  保险标的物的实际损失已不可避免，为避免全损所需的施救费用将超过获救后标的物的价值。在推定全损的情况下，被保险人获得

6、损失赔偿有两种情况：一是被保险人获得全损的赔偿；二是被保险人获得部分损失的赔偿。若要获得全损的赔偿，被保险人必须无条件的把货物委付给保险人。   委付：是指被保险人在保险货物处于推定全损时，向保险人声明愿意将保险标的的一切权益（包括财产权及由此产生的一切权利和义务）转化给保险人，而要求保险人按全损赔偿的一种行为。若被保险人不委付而保留对残余货物的所有权，则保险人按部分损失予以赔偿。 2、部分损失（partial loss） 货物遭遇了海上风险，但又未达到全部损失的情形。 部分损失的赔偿金额=保险金额×(（实际完好价

7、值-货损后的实际价值）除实际完好价值)  按照海上损失性质，又可以分为共同海损和单独海损  1、共同海损（general average）   是指当船舶、货物及其他利益各方处于共同危险时，为了共同的安全而由船长人为的采取合理的措施所引起的特殊牺牲和额外的费用，这种损失由受益各方按照其财产价值进行分摊。 共同海损有以下几个条件： l 共同海损的危险必须是实际存在的，或是不可避免的，而非主观臆测的；是自愿的、有意识的采取合理措施所造成的损失或发生的费用；必需是为船、货共同安全采取谨慎行为或措施时所

8、做的牺牲或引起的特殊费用；必需是以脱险为目的的非常性质的牺牲或发生的费用。  2、单独海损（particular average）： 是指保险标的物在海上遭受承保范围内的风险所造成的部分灭失或损害，即指除共同海损以外的部分损失；这种损失只能由标的物所有人单独负担。 共同海损和单独海损的区别和联系 （1）造成损失的原因不同。共同海损是为了解除或减轻承保风险而人为造成的风险；单独海损是由承保风险所直接造成的船货损失。 (2)损失的承担责任不同。共同海损行为所做的牺牲或引起的费用，均是为使船主、货主和运输各方不遭受损失而支出的，因

9、此，不管其大小如何，都应由各方按获救的价值，以一定的比例分摊；单独海损由受损失的被保险人单独承担，但其可根据损失情况从保险人那里获得赔偿。 （三）损失  全部损失  实际全损 危难确实存在，非主观       推定全损 对船货构成共同威胁        部分损失  共同海损 措施或牺牲有意、合理     单独海损 牺牲或费用是特

10、殊的       第二节  海上货物运输保险的险别  进出口货物运输最常用的保险条款是由中国人民财产保险股份有限公司制定的“中国保险条款”（China Insurance Clauses,CIC）,按运输方式来分，有海洋、陆上、航空和邮包运输四大类。对某些特殊商品，还配备有海洋冷藏货物，陆运冷藏货物、海运散装桐油及活牲畜、家禽的海、陆、空运输保险条款。 一、保险的险别 保险险别是保险人对风险和损失的承保责任范围，可以分为基本险别和附加险别两类。&

11、#160;（一）我国海洋运输货物保险的基本险险别 平安险（ FPA ）： Ø 1.自然灾害造成的实际或推定全损 Ø 2.意外事故造成的全损和部分损失 Ø 3.意外事故和之前或之后的自然灾害造成的部分损失 Ø 4.装卸或转船过程中造成的全部或部分损失 Ø 5.为防止或减小货损支付的合理费用 Ø 6.共同海损在中途港和避难港的损失 7.运输契约中所制定的“船舶互撞责任条款”应由货方

12、偿还船方的损失。 WPA（水渍险）： 自然灾害造成的部分损失+上述平安险 ALL RISK（一切险）：1.包括平安险和水渍险的所有责任 2.货物在运输中因一般外来原因所造成被保险货物全部或部分损失 （二）、附加险 分为一般附加险和特殊附加险二者均不能单独投保。   一般附加险是在平安险和水渍险的基础上投保的附加险，投保了一切险则不用再投保一般附加险，因为前者包括可后者；特殊附加险是在平安险、水渍险和一切险的基础上加保。 1、一般附加险 偷窃、提货不着险（theft,pilferage&

13、#160;and non，t.p.n.d） 淡水雨淋险(fresh water rain damage,f.w.r.d) 短量险(risk of shortage) 混杂、玷污险(risk of intermixture&contamination) 渗漏险(risk of leakage) 碰损、破碎险(risk of clash & breakage) 串味险(risk of&

14、#160; odour) 受潮受热险(damage caused by  heating & sweating) 勾损险(hook damage) 锈损险(risks of  rust) 包装破裂(loss of damage caused by breakage of packing)  2、特殊附加险   交货不到险

15、(failure to delivery risks )  进口关税险(import duty risk)  舱面险(on deck risk)  拒收险(rejection risk)  战争险(war risk)  黄曲霉素险(aflation risk)  罢工险(strikes risk) （三）基本险的除外责任 1被保险人的故意

16、行为或过失所造成的损失  2属发货人的责任 3在保险责任开始前，被保险货物已存在的品质不良或数量短差所造成损失 4被保险货物的自然损耗、本质缺陷、特性以及市价跌落、运输延迟所引起的损失或费用  5战争险和罢工险条款规定的责任及其除外责任  （四）保险责任起讫和期限   PICC海洋运输货物保险条款规定的责任起讫期限是采用国际保险业务中惯用的“仓至仓”(Warehouse to Warehouse Clause,W/W Clause)条款。 

17、60;     A       C      D       F               装运港    目的港 责任开始：保险单所载明的起运地发货人仓库 责

18、任终止：   1、保险单所载明的收货人仓库； 2、目的港海轮卸下60天的宽限期； 3、未达目的地仓库前在某一仓库被分配、分派； 4、转运到非保险单载明目的地，责任转运时即告终止。 （五）、保险索赔的时限 从被保险货物在最后目的地或目的港全部卸离海轮算起，最多不超过两年。申请索赔时要提供相应的单据。  第三节  国际贸易合同中的保险条款一、国际贸易合同中的保险条款   应明确规定由谁投保、投保的险别、投保的金额、所依据的保险条款以及保险费用的负担等

19、。 二、保险金额的确定和保险费用的计算 保险金额=CIF(CIP)价×（1+投保加成率） 保险费=保险金额×保险费率    =CIF(CIP)价×（1+投保加成率）×保险费率  三、保险单证   保险单是保险人和被保险人之间订立的保险合同。是双方当事办理索赔和理赔的书面凭证。可以分为保险单和保险凭证两种。 1、保险单（Insurance Policy） 又称大保单，是保险公司和投标人之间订立保险合同的正式凭证。

20、60; 所载内容除包括被保险人、保险标的物名称、数量、包装、运输工具、运输路线、投保险别、投保期限等内容外，还在背面另附有关保险人责任范围以及保险人和被保险人的权利和义务等方面规定的详细条款。 2、保险凭证（Insurance  Certificate）  又称小保单，是一种简化的保险合同，其内容与保险单基本相同，但在其背面没有附加权利、责任、义务规定。具有与保险单同等的法律效力。 第六章 国际货款的收付第一节  支付工具 一、 汇票（Bill of Exchang

21、e, Draft, Bill ）   汇票是国际货款结算中使用最多的票据 （一）汇票的含义   汇票是由出票人向受票人的书面无条件支付命令，要求受票人于见票时或指定的某一时间或可以推定的将来某一时期，向某人或其指定人或持票人支付一定金额的货币。   （二）汇票的基本内容  1、绝对记载事项也即要式齐全，必须具备发定的形式要件，载明必要的法定事项，才能成为完整的汇票，具有票据的效力。我国票据法的规定，票据必须记载下列事项： n 

22、表明汇票字样； 无条件支付的命令，不能分期支付； n 确定的金额；金额必须确定，否则汇票无效，记载金额的大小写数字金额应该一致； n 付款人名称，又称受票人； 收款人名称； n 出票日期； 出票人签章。 缺一事项，即为无效，受票人有权拒付。 2、相对记载事项 （1）付款期限（若欠缺，推定为见票即付） （2）付款地点（若欠缺，推定为付款人的营业场所或住所）    （3）出票地点（若欠缺，推定为出票人的营业场所或住所） 

23、   （4）汇票编号或填写“AS PER INVOICE”     （5）出票依据 （6）付一不付二或付二不付一    （7）利息和利率三)、汇票主要当事人的权利和义务 1、出票人 相对于收款人是债务人，相对于付款人是债权人。 2、受票人 亦即汇票的付款人。 3、收款人 领受汇票所规定金额的人。（四）汇票的种类 1、按照出票人不同 银行汇票（Bankers 

24、Draft）和商业汇票（Commercial Draft） 2、按照有无随附货运单据 光票（Clean Draft）和跟单汇票（Documentary Draft ） 3、按照付款时间的不同 即期汇票（Sight Draft）和远期汇票（Usance Bill or Time Bill） 4、依照承兑人不同，可分为：  商业承兑票据（Commercial Acceptance Bill）和银行承兑票据(Bankers

25、 Acceptance Bill) 注意: 远期汇票的付款时间；一张汇票可同时具备几种性质 （五）汇票的使用 2、提示（Presentation）：将汇票交给付款人要求付款或承兑。 （1）付款提示：即期汇票 （2）承兑提示：远期汇票 J汇票一经承兑，付款人就成为汇票的承兑人（Acceptor），并成为汇票的主债务人，而出票人成为汇票的次债务人。 3、承兑（Acceptance） 是指付款人在远期汇票上注明承兑字样和承兑日期，再签字交还持票人的行为。4、付款（Payment） 

26、即期汇票见票即付款项，远期汇票承兑到期后付款。 5、背书（Endorsement）    (1)背书方式 空白背书（Blank Endorsement）或不记名背书 特别背书（Special Endorsement）或记名背书 (2)前手（Prior party）与后手（Subsequent party） 前手对后手负有担保汇票必然会被承兑或付款的责任。 (3)贴现（Discount ) 6、拒付（Dishonour）或退票 

27、当持票人被拒付时，应取得拒付证书（protest，向其前手乃至出票人追索。 二、本票（Promissory Note ） （一）本票的定义   本票是出票人向持票人签发的，保证于见票时，当即或将来的某个时间，无条件支付一定金额给持票人的票据。是一种无条件的书面支付承诺（Unconditional Promise in Writing） （三）本票的种类 1、商业本票（有即期、远期本票之分） 一般不可贴现，尤其中小企业，信用低，难流通。 2、银行本票（都是即期本票）&

28、#160;我国票据法规定：“本法所称本票是指银行本票”，“本票出票人的资格由中国人民银行审定”。 （四）本票与汇票的区别  出票人即付款人    一式一份                 远期本票不须要承兑 三、支票（Check） （一）支票的定义 支票是一种以银行为付款人的即期汇票 （二）支票的种类支票都是即期的。&

29、#160;（三）支票的有效期（10天） 汇票、本票与支票的比较 1基本性质不同   汇票与支票都是无条件的支付命令，是由出票人命令另一个人支付款项，是委付证券，所不同的是汇票的付款人可以是银行、企业或个人，而支票的付款人一定是银行；本票是一种无条件的支付承诺，出票人承诺由其本人支付款项，是己付证券。 2基本当事人不同   汇票和支票的当事人都是三个，即出票人、付款人和收款人；而本票的当事人只有两个，即出票人和收款人，因为出票人本身承担着付款责任，与付款人是同一人。 3出票人承担的责任不同

30、0;  即期汇票与本票、支票的出票人，自始至终都承担主债务人的责任；而远期汇票在承兑后就由承兑人承担主债务人的责任，出票人退居为从债务人。 4付款期限不同   支票是即期付款的票据，见票即付，没有远期支票。汇票和本票都有即期付款和远期付款之分，有到期日的记载；但是汇票有承兑、保证等票据行为而本票没有，因为本票的出票人与付款人是同一人，无须进行承兑。 5当事人的资金关系不同   汇票的出票人和付款人之间，不必事先有资金关系；本票是无条件的支付承诺，出票人就是付款人，无所谓双方间的资金关系；而支票的

31、出票人与付款人之间则必须先有资金关系，才能进行签发。  6出票份数不同   汇票有一式两张或数张，在实务中可以成套签发。这种做法主要是为了防止因一次性寄单发生延误、遗失或损毁的意外事件，避免影响交货和收款的顺利进行；而本票和支票都只有一张正本 第二节  汇付与托收   支付方式从资金的流向与支付工具的传递方向划分，可分为顺汇和逆汇。汇付采用顺汇，托收采用逆汇。 一、 汇付（Remittance）(一）汇付的含义及当事人 1、汇付的含义 是指付款人主动通过银

32、行将货款交付收款人的结算方式。  2、汇付的当事人 汇款人（Remitter） 收款人（Payee） 汇出行（Remitting Bank） 汇入行（Paying Bank）或解付行  (二）汇付的种类 1、电汇（T/T）   是指汇出行应汇款人的申请，以加押电报、电传或SWIFT电文的方式通知汇入行，委托其解付一定金额的款项给收款人的汇付方式。速度快，在国际贸易中较多使用，但费用高。 2、信汇（M/T）   是指汇出行通过信

33、函的方式将其信汇委托书或支付通知书送交汇入行，委托其解付一定金额的款项给收款人。费用低，但速度慢，较少使用。  3、票汇（D/D） Ø 票汇是指汇入行应汇款人的要求，开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，由其自行寄给收款人或亲自交给收款人，最后由汇票的受款人凭票向付款银行收款。票汇业务使用银行即期汇票 D/D与M/T、T/T的区别 （1）票汇的汇入行无需通知收款人取款，由收款人自行持票登门取款。 （2）票汇使用的票据除特殊规定外，经收款人背书，可转让流通；而电汇、信汇的收款人不能将收款权转让。因而，票汇的灵活

34、性较大，使用比较方便。汇付支付方式中，银行只提供服务而不提供信用，所以汇付属于商业信用。 （三）汇付方式在国际贸易方式中的应用 1、货到付款（Payment after Arrival of the Goods） 2、预付货款（Payment in Advance）在预付货款的情况下，进口商为避免货款两空，要求解付行解付货款时，收款人必须提供某些指定单据。 （四）汇付的特点 1、依赖商业信用 2、风险大 3、资金负担不平衡 4、手续简便，费用低廉

35、。   由于汇付的特点，较少适用于整批货款的结算，多用于定金、佣金、货款尾数或费用等的支付。 （五）汇付条款 应明确汇付时间、汇付方法和金额 二、托收（Collection） （一）托收的含义及分类 托收的含义   是委托收款的简称。国际商会制定的托收统一规则对托收定义如下：由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据或商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款/承兑交出单据，或凭其他条款或条件交出单据。因通过银行办理，又称银行托收。 基本做法：  

36、0;出口商根据合同先行发出货物，然后开立汇票（或不开汇票）连同商业票据，向出口地银行（托收行）提出托收申请，委托其进口地代理行向进口商收款。 托收的分类： 光票托收（Clean Collection）   委托人仅签发金融单据不附有商业单据的托收，即提交金融单据委托银行代为收款。光票托收如以汇票作为收款凭证，使用光票。多用于收取货款的尾数、佣金、样品费以及其他贸易从属费用等小额款项。  跟单托收（Documentary Collection）   是指委托人签发的金融单据中附有商业票据

37、或不附有金融单据的商业票据的托收。 跟单托收所附单据主要有：提单、保险单、装箱单等。 （二）托收的当事人 1）受益人（委托人principal或consignor、出口人）   2）委托行、托收行remitting bank（出口地）   3）代收行collecting bank（进口地银行）   4）付款人drawee（进口人） 5）提示行presenting bank（也可是代收行，不再另外指定）   

38、6）需要时的代理（一般由进口地银行承担） （三）跟单托收的种类 按交单条件的不同，可分为以下两种： 1、付款交单（Documents against Payment,D/P） （1）即期付款交单（D/P at sight） (2)远期付款交单（D/P after sight） 若付款期限晚于到货期限，买方为抓住有利时机转售货物，可采取以下方法：提前付款赎单 凭信托收据借单（如D/P.T/R） 所谓信托收据（Trust Receipt）就是进口商借

39、单时提供的书面信用担保文件，用来表示愿意以代收行委托人身份代为提货、报关、存仓、保险或出售，并承认货物所有权仍属于银行。货物出售所得款项，仍需汇票到期时交给银行。这是代收行向进口商提供的信用，与出口商无关，到期如不能收回，由代收行负责。           但如系出口商授权代收行凭借信托收据将单据借给进口商，即所谓远期付款交单凭信托收据借单（D/P.T/R）方式，如后进口商拒付，风险由出口商承担。2、承兑交单（Documents against Acceptance

40、, D/A） D/A只用于远期汇票的托收 对出口方而言，承担的风险由大到小依次为：D/A>D/P after sight > D/P at sight  （五）使用托收时应注意的问题 1托收是商业信用，进出口商要承担很大风险   2需要时的代理（委托人的代表）  3进口人办理保险时出口人存在的风险 出口人要办“卖方利益险”或“出口信用险”     

41、0;保险的前提：1）采用托收方式；2）按买方保险的价格术语成交。     索赔的前提：1）发生保险责任范围内的损失 2）遭到买方拒付4进行资信及经营作风的调查 5注意进口国的外汇管制规定和特殊规定    第三节 信用证  一、信用证（Letter of Credit，/C)的含义及当事人 （一）含义：L/C是银行（开证行）根据进口商（开证申请人）的请求和指示，向出口商（受益人）开出的，保证在一定期限内凭出口商交付的符合信用证规

42、定的单据付款的书面文书。是一种银行开立的有条件承诺付款的书面文件。 （二）信用证业务的当事人 受益人（出口人）Beneficiary     开证申请人（进口人）Applicant     开证行Opening Bank, Issuing Bank     通知行Advising Bank, Notifying Bank    

43、 付款行Paying Bank, Drawee Bank     议付行Negotiating Bank 派生的当事人有：保兑行（confirming bank）、偿付行（reimbursing bank）承兑行（accepting bank）。 二、信用证支付的一般程序        主要有六个环节： 1、进口商申请开证                   2、开证行开立信用证   3、出口方银行通知信用证     4、出口方交单，出口方银行议付及索汇   5、进口方银行偿付 6、进口商付款赎单、提货   开证申请人（进口商