天财晨曦C9智能财务决策分析系统中各功能模块对企业的实际作用

1、一、 总体功能综述随着商业环境的日趋复杂和市场竞争的加剧，无论是国内市场还是国外市场，各个行业都面对着激烈的竞争。正确、及时地掌握企业的经营状况，明了什么因素提高了企业的业绩，什么因素阻碍了企业的发展对于企业取得竞争优势是至关重要的。随着企业信息化的发展，许多企业已经建立了管理信息系统，如生产制造、库存、销售、财务等，大量富有价值的数据就存在这些系统中。越来越多的企事业管理层认识到，只有靠充分利用、发掘企业现有数据，才能发现真正的商业价值，但面对各种不同的信息系统，技术人员要进行大量的手工编程，管理者缺乏有效的手段来获取这些信息。对于各个不同的信息系统，管理者没有统一的工具来查询和分析不同系统

2、中的数据。另外，信息孤岛也使本来相关联的数据变得支离破碎。指南针智能财务分析系统是指将财务管理专家的分析思维逻辑形成模型，固化在计算机程序中，通过智能匹配方式将企业三张报表（主要指资产负债表、损益表、现金流量表）数据导入到系统中，或通过相应接口从不同的信息管理系统中提取所需数据，通过专家分析模型进行数据挖掘，点一个按钮，即可迅速出具专家级的图文并茂的企业经营诊断分析报告的系统，可为企业负责人提供有效的经营决策建议，使企业拥有了一个高级自动参谋，为企业持续、健康、稳定发展保驾护航。该系统几分钟内能出具专家分析报告，替代了财务负责人几天的分析工作量，极大提高了财务分析效率，带来了财务管理工作革命性

3、变化。该系统可成为银行信贷部门、风险管理部门评估企业资信的重要衡量工具，也可成为股民迅速评价股票成长性、获利性的有效工具。智能财务分析系统特征包括：跨任何会计核算软件平台，可与任何核算软件无缝对接；EXCEL作为数据接口，灵活无比；替代企业管理专家、财务专家分析决策思维。强大的横向分析、纵向分析与三维分析相结合的集团分析功能本系统从盈利能力、偿债能力、营运能力、资本结构、利润分析、   收入分析、成本费用分析、资产结构分析、现金流量分析、成长分析、经营风险分析、综合分析等多项指标对企业的财务状况、经营成果及发展潜力等方面进行详实的分析，并得出科学的分析报告。除此之外，更重要

4、的是，本系统可以进行公司间的某期间（或某时点）的横向比较、单个公司的各期间（或时点）的纵向比较、集团公司的三维分析以及与行业标准比较分析，使企业全方位、多角度了解自身所处位置，从而使企业更有效的、更明确的调整方向、采取措施、抵御风险并获得盈利。  自动生成图文并茂的分析报告当我们进行日常管理、编写预算、经营决策时，经常面对大量的数据，数据处理耗时、耗力 ,  枯燥乏味,难以迅速获得科学分析结果，不能很好满足有关方面的要求。针对这种情况，本系统实现了数据智能匹配，只需导入或写入数据，系统将会对其进行检测，并自动生成图文报告，随时进行查阅。分析报告基于最新财

5、务分析理论，以数据为基础，指标动态相连，环环紧扣，直至推出科学分析结论，形式灵活，图文并茂。 简洁的操作平台，功能模块集约化，人机界面友好 快捷键设置、控件丰富灵活、功能集中简洁，界面自然友好。 对系统软硬件环境要求不高，兼容性强  软件接口处理简易，无论有无财务核算软件，均可独立使用本系统。 用户可以根据需要进行二次开发 软件扩展性强，支持自定义指标、行业标准设置、手工录入数据。二、产品功能概述财务专家指标图形版» 7种图形可供选择，报告样式丰富» 12个方面，120个财务指标，满足企业方方面面的分析需要

6、7; 精心筛选设计的行业标准值，让企业知己知彼，在竞争中百战百胜» 企业分析工作再开发的有力工具产品系列产品名称功能模块指南针智能财务分析系统（MFA）财务专家指标、图形版基本管理模块数据管理模块行业标准插件指标分析模块图形分析模块指标定义插件功能模块组成财务专家文字版» 独特的杜邦分析图形» 3种字体可供选择，报告样式丰富» 结论性、专业性的报告，解答企业经营中的100多个疑难问题» 企业情况一目了然，公司领导的得力助手功能模块组成产品系列产品名称功能模块指南针智能财务分析系统（MFA）财务专家文字版基本管理模块数据管理模块行业标准插件文字分

7、析模块指标分析模块图形分析模块指标定义插件财务专家精华版» 独特的杜邦分析图形» 7种图形，3种字体可供选择，报告样式更加丰富» 12个方面，120个财务指标，满足企业方方面面的分析需要» 结论性、专业性的报告，解答企业经营中的100多个疑难问题» 精心筛选设计的行业标准值，让企业知己知彼，在竞争中百战百胜功能模块组成产品系列产品名称功能模块指南针智能财务分析系统（MFA）财务专家文字版基本管理模块数据管理模块行业标准插件文字分析模块指标分析模块图形分析模块图文分析模块指标定义插件财务专家综合集团版» 专为企业集团设计，强大的集团分析

8、功能，集团整体情况了如指掌» 独特的杜邦分析图形» 7种图形，3种字体可供选择，报告样式更加丰富» 12个方面，120个财务指标，满足企业方方面面的分析需要» 结论性、专业性的报告，解答企业经营中的100多个疑难问题» 精心筛选设计的行业标准值，让企业知己知彼，在竞争中百战百胜功能模块组成产品系列产品名称功能模块指南针智能财务分析系统（MFA）财务专家文字版基本管理模块数据管理模块行业标准插件文字分析模块指标分析模块图形分析模块图文分析模块集团分析模块指标定义插件二、 各个模块对于企业的实际作用（一）利润分析 利润不可靠有两方面原因：一个是假帐

9、，另一个是不良资产带来的利润虚增。假帐主要手段是虚增收入和少计成本费用；不良资产主要是指已无价值资产继续挂帐。虚增收入往往通过虚增应收账款方式，即使不虚增应收账款，如果应收账款在收入占比不合理的话，利润可靠性将会受到质疑。指南针财务分析系统将自动根据模型诊断出企业利润来源基础是否巩固，利润是否可靠。指南针财务分析系统还可自动挖掘出企业利润盈亏各主要方面的原因。模块组成：该模块由6个标准指标组成，它们分别是：主营业务利润、其它业务利润、营业利润、营业外利润、利润总额、净利润模块特色：该模块结合收入和成本费用分析，说明企业如何实现自身积累的利润质、量问题。模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展

10、性：该模块指标来源于利润表，围绕利润基础、利润来源、利润变动等问题展开分析，最终得出结论和决策建议。很多企业将利润按产品、部门、考核中心进行细分，所以该模块的可拓展性非常好，我们的软件架构也是基此设计，非常简单灵活，另外可以与我们的经营财务分析系统同时使用。对于企业管理的意义：该模块从静态（如利润来源）、动态（利润变动）角度进行观察、深入，目的就是了解利润的结构是否合理、是否具有挖掘潜力，对于企业业绩考核、制定目标、长远发展至关重要。举例说明，若是一家制造企业这样的实业，其利润来源大部分来源于投资收益，即并非它的主业所创造，那么要注意了，短期来看投机获利了，但这种获利只是暂时的，加之风险较大，

11、占用资金较多，无法准确预期，从长远来看并非好事。那么企业该做什么呢？企业应该调整业务结构，将注意力集中到主业上来，投资所带来的资金可以用于扩大主业。专家推荐：必选模块（二）获利分析模块组成：该模块由13个标准指标组成，它们分别是：销售净利率、销售利润率、主营业务利润率、销售毛利率、总资产净利率、无形资产净利率、固定资产净利率、长期投资净利率、非流动资产净利率、流动资产净利率、存货净利率、应收账款净利率、短期投资净利率模块特色：该模块结合营运分析和偿债分析，运用杜邦分析体系层层推进，综合分析获利能力。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表、利润表，如果说利润分

12、析是从绝对值指标、企业的外围说明企业利润水平的话，那么本模块则是从相对值指标、内因来说明企业的获利能力。围绕企业的获利能力、效率问题展开分析，从整体到局部层层挖掘，最终得出结论和决策建议。基于杜邦分析体系，将企业的财务因素一览无余的表现出来，使该模块具有极好的可拓展性，与我们的经营财务分析系统同时使用，将会关注到企业的各个经营环节。对于企业管理的意义：生存、发展、获利，实现企业价值最大化，是企业管理的目标，就需要发挥最大的创利潜力、管理效益。以制造业企业为例，如果该企业采用薄利多销策略完成了本年利润目标，我们分析这样做是好是坏呢？如果说它处于一个成熟行业，为了实现市场占有率和利润目标，这样做无

13、可厚非（但降价或高成本销售从长远来看并非好事）；如果它处于一个新兴行业，该做法是不可取的，能实现高收益率而反其道，势必缩短了成长期的资金积累，造成先天不足，后继乏力。专家推荐：必选模块（三）偿债分析如果负债对权益占比，不断扩大，势必造成债务风险的加重；总负债占总资产比重及流动负债占流动资产比重，分别体现了企业长短期偿债能力强弱。指南针财务分析系统将会自动报告出企业整体债务风险及长短期偿债能力情况。模块组成：该模块由5个标准指标组成，它们分别是：资产负债率、流动比率、速动比率、现金比率、利息保障系数模块特色：该模块结合资本结构分析、现金流量分析，分析企业的资金来源之一：负债，如何用好别人的资金，

14、如何管理负债，并可提出未来增加负债是否可行的建议。模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表、利润表。就本模块来说，不仅仅是偿债分析，它能拓展到资本结构、债务结构、资产质量、决策分析等等，也是资金使用和管理的问题。本模块重点说明了企业的偿债能力（即债务的保障程度），分析了举债的安全性、可行性，不至于因为债务到期无力偿债而导致不良后果甚至破产。与我们的经营决策分析系统结合使用，财务管理工作将会如虎添翼。对于企业管理的意义：企业要生存发展，仅靠自有资金是有限的，那么就涉及外部资金来源的问题，就负债而言，它是一柄双刃剑，增加负债与否？用什么来偿还？偿债能力如何？债务结构

15、合理与否？举例来说，服装行业负债率较低，且短期负债居多，季节性周期较强，资金周转快，这与所处行业、规模大小也有关系。房地产业则恰恰相反，现如今，房地产作为货币的另一种储存形式，负债率多居高位，且长期负债居多。所以各企业可以根据自己所处行业、规模、资源实力等等适当举债。专家推荐：必选模块（四）营运分析营运能力是决定企业利润的重要因素，周转越快，利润越多，企业规模越大，业务越复杂资产周转情况就越显重要。指南针财务分析系统将自动生成营运能力相关结论：企业整体资产周转情况好坏；存货周转的快慢，积压存货是否应及时清理；应收账款周转期间长短，是否应专人负责，催收欠款，扭转不利局面。模块组成：该模块由19个

16、标准指标组成，它们分别是：总资产周转率、总资产周转天数、无形资产周转率、无形资产周转天数、固定资产周转率、固定资产周转天数、长期投资周转率、长期投资周转天数、非流动资产周转率、非流动资产周转天数、流动资产周转率、流动资产周转天数、存货周转率、存货周转天数、应收账款周转率、应收账款周转天数、应付账款周转率、应付账款周转天数、现金周转天数模块特色：该模块结合获利分析和收入分析，该模块体现资产管理水平、运用资产获取收入和利润的能力，可对企业整体资产及重点资产营运能力进行剖析，还可以进行预警，并提出必要的营运建议。模块实用性：该模块适用于大多数行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表、利润表，涉及

17、了大多数会计科目。其中加入了流动负债周转率，这是在理论与实务中也是很少见的，体现企业运用债务资金创造价值的能力与潜力，对于那些自有资金较少、少有筹资渠道的企业更具有实际意义。如果说资产结构分析从表象上看问题的话，那么本模块是从本质看问题，从总资产到流动资产再到明细，结合利润表，考察资产的运用效率，更具有实际意义。如果再结合资产结构分析，就相得益彰了。本模块可以与经营分析系统结合使用。对于企业管理的意义： 企业利用现有资源，如何提高企业资产的营运管理水平，最能体现企业的管理水平，也是最具体的工作如设备更新周期、信用政策制订等等。通过本模块的使用，对于诸如此类的问题会有更加清醒的认识。专家推荐：必

18、选模块（有些行业如船舶制造业为可选项）（五）资产结构分析资产流动性在相当程度上决定了企业发展的健康与否，若整体资产流动性很差，利润的大量形成就不可能实现，若流动性很强，在一个侧面反映出企业的勃勃生机。指南针财务分析系统可自动报告企业整体资产流动性的强弱。模块组成：该模块由8个标准指标组成，它们分别是：流动资产占总资产比例、非流动资产占总资产比例、货币资金占流动资产比例、应收账款占流动资产比例、存货占流动资产比例、固定资产占总资产比例、长期投资占总资产比例、无形资产占总资产比例模块特色：该模块结合营运分析，运用占比分析方法，着重分析了资产的组成、质量问题，包括资产的流动性、流动资产结构的合理性、

19、资产整体布局的合理性模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表，通过优化资产结构，集中优势资源为企业创造更大价值。虽然本模块的指标计算来自资产负债表，但所做分析并不是孤立的，对于本模块的使用，可以采取两种方法：一是与行业标准的对比分析；二是结合其他分析模块，主要是营运分析模块。对于企业管理的意义：对于企业管理者来说，需要了解企业有哪些资源？优势资源有哪些？可动用资源有哪些等等？对于财务管理人员来说，需要怎样配置这些资源，优化资产结构，那么最简单的方法就是始终关注资产结构的变化，需要掌握这些指标，有些变化就需要分析前因后果，就象风向标一样。举例说明，在企业考虑要增加

20、生产规模时，需要扩大固定资产的投资，还有原材料、应收帐款等流动资产的投资，初期未达到正常生产能力时，这种资产结构会表现出暂时失衡，就需要分析原因了，还是另有原因：如流动资金占用过多。专家推荐：必选模块（六）资本结构分析模块组成：该模块由13个标准指标组成，它们分别是：产权比例、流动负债占总负债比例、短期银行借款占流动负债比例、应付账款占流动负债比例、应付票据占流动负债比例、预收账款占流动负债比例、应付工资及福利费用占流动负债比例、应交税金占流动负债比例、长期借款占长期负债比例、应付债券占长期负债比例、实收资本占所有者权益比例、资本公积占所有者权益比例、未分配利润占所有者权益比例模块特色：该模块

21、结合获利分析，运用占比方法，着重分析了资本的来源与构成，负债经营的风险分析资本结构合理与否。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表，该模块对于大多数企业具有现实意义，企业的资金渠道有哪些？未来可用的资金渠道有哪些？自有资本与债务资本的占比？通过优化资本结构，为企业创造最大价值。该模块需要与获利分析模块结合使用，可以检验资本结构的合理性，因为最佳的资本结构应该是使企业价值最大化的资本结构。也可以与经营决策系统、全面预算管理系统结合使用，实现与筹资决策、投资决策、长期决策的动态拓展。对于企业管理的意义：对于企业管理者来说，需要了解企业有哪些资金渠道等等？对于财务

22、管理人员来说，需要怎样利用这些资金渠道、优化资本结构，为企业提供决策建议，那么最简单的方法就是始终关注资本结构的变化。举例说明，企业可以通过债务资本解决资金短缺问题，因为其资本成本较低，（当然还需要考虑企业的综合资本成本是否最低）资本收益率较高，但需要作好借偿债计划，合理有效的使用资金。专家推荐：必选模块（七）收入分析模块组成：该模块由4个标准指标组成，它们分别是：主营业务收入、其他业务利润、营业外收入、投资收益模块特色：该模块结合获利分析，对收益质量进行了分析。模块实用性：该模块适用于所有行业（除国内一些不自负盈亏的事业单位）模块可拓展性：该模块指标来源于利润表，收入分析是企业自有资本积累的

23、开始，企业只有不断拓展业务，才能实现企业持续发展的最基本保障。本模块采用趋势分析方法，与前后期间、分子公司进行对比分析，能够看出各业务种类的变动，以及从规模上对于企业的贡献大小。可以与我们的经营财务分析系统同时使用，使的对于公司业务的分析更加细化。对于企业管理的意义：该模块从静态（如收入结构）、动态（变动趋势）角度进行观察、深入，目的就是了解收入的结构是否合理、是否脱离了主营业务主线，还可以从哪些业务中进行挖掘。对于企业业绩考核、制定目标、长远发展也是重要的考核依据。另外，收入也是现金流的主要来源，只有收入有足够大的规模，才可以保证现金流的通畅。举例说明，若是一家制造业企业，其收入主要来源于非

24、主营业务，即使利润再大，也只是投机行为，不会长期持续下去。那么再结合获利分析模块，就可以从经营业务的效益上作出评价，如同收入规模很大，而收益率偏低，未能达到期望值，那么从企业管理角度出发也并非幸事。分析收入是开始，获利才是企业的目标。专家推荐：必选模块（八）成本费用分析成本费用规模扩大，往往增大了企业资金压力，但如果带来了更大的市场份额的话，则是利好消息。成本费用规模缩小，能减轻企业资金压力，但如果市场份额缩减幅度更大，则表明成本费用控制仍然不利。指南针财务分析系统可自动根据模型诊断出企业成本费用控制有效与否。模块组成：该模块由6个标准指标组成，它们分别是：总成本、主营业务成本、营业外支出、营

25、业费用、管理费用、财务费用模块特色：该模块结合收入分析，对成本费用管理进行分析并提出决策建议。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于利润表，如果说收入分析是开拓业务增加收入，那么成本费用分析就是降低成本费用开支。本模块也采用趋势分析方法，与前后期间、行业进行对比分析，能够看出成本费用控制的效果，并且结合收入的变动分析，能够得出费用控制的边际效益，以及体现内部管理的效益。成本费用分析对于任何行业、企业都适用，也是最基本的管理措施。可以与我们的经营财务分析系统同时使用，实现公司业务的精细化管理。对于企业管理的意义：对于企业来说，开源和截流是两条腿，本模块从静态（如成本结构

26、）、动态（相对变动趋势）角度进行观察、深入，目的就是了解费用结构是否合理、是否得到有效控制，哪些方面还可以降低。对于企业业绩考核、制定目标、长远发展也是重要的考核依据。另外，成本费用控制应该与收入分析同时进行，不是说费用越少越好，而是要与业务相匹配。举例说明，若企业开拓了一个新兴业务，初期的投入是很大的，但是随着业务的发展，前期的费用将会收回，费用也将会相对降低。专家推荐：必选模块（九）现金流量分析现金获取能力是企业生命线，如果现金获取能力很差，不仅正常经营举步唯艰，恐怕还会处于变卖资产还债的窘迫境地，就更谈不上进行资本运作，低成本迅速扩张的计划了。指南针财务分析系统可自动报告企业整体获取现金

27、能力是强是弱，企业以现金对各项负债的保障能力高低。模块组成：该模块由22个标准指标组成，它们分别是：净现金流量、经营活动现金净流量、经营活动现金流入、经营活动现金流出、投资活动现金净流量、投资活动现金流入、投资活动现金流出、筹资活动现金净流量、筹资活动现金流入、筹资活动现金流出、总现金流入流出比、经营活动现金流入流出比、投资活动现金流入流出比、筹资活动现金流入流出比、现金流动负债保障系数、现金长期负债保障系数、现金总负债保障系数、现金短期借款保障系数、现金工资福利保障系数、现金应付账款保障系数、现金应付票据保障系数、现金利息保障系数 模块特色：该模块是最综合的从现金流角度对企业的经营活动、筹资

28、活动、投资活动进行的分析，并且附加了经营协调性分析。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于现金流量表、资产负债表、利润表，主要是现金流量表。从现金流角度进行分析也是企业管理者、财务人员最乐于接受的。除了现金流量表自身结构性分析、趋势分析外，也结合了资产负债表与利润表项目进行分析，使得整个分析系统更加完善。可以与经营财务分析系统同时使用。该模块的架构设计是比较完善的，是目前市场上同类分析模块中最详尽的，随着现金流量表的地位提升，现金流量分析将会越来越受到重视。对于企业管理的意义：对于企业管理者来说，比较关心诸如：有多少现金？有多少钱可以偿还债务？有多少可以用于投资？等等

29、此类的问题。那么作为财务管理人员就需要非常明了这些，掌握资金流动的状况，为决策者提供可靠的依据，并且做出决策建议。现金流动永不停息，你需要高效快速准确的作出分析。专家推荐：可选模块（十）风险分析模块组成：该模块由4个标准指标组成，它们分别是：盈亏平衡点主营业务收入、经营安全系数、经营杠杆系数、财务杠杆系数模块特色：该模块涉及经营风险评估和财务风险评估，利用盈亏临界点分析模型对企业的健康指数作出评价。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于利润表，以最新的财务管理理论为基础，推演出实务分析模型，它将众多风险因素如：销售政策、成本控制、资本成本等基于一身，用指标形式表现出来

30、，为企业进行经营、筹资、投资决策起到预警作用。对于企业管理的意义： 对于企业管理者来说，比较关心如：完成多少才可以赢利？举债经营的风险有多大？那么财务管理者完全可以利用此分析模块给与答案，因为本模块可以为企业决策作出预警，所以对于企业管理也是非常重要的。专家推荐：可选模块（十一）成长分析模块组成：该模块由4个标准指标组成，它们分别是：市场规模增长率、总资产规模增长率、资本规模增长率、成本费用规模增长率模块特色：该模块（成本费用包括“主营业务成本”、“期间费用”、“营业外支出”等科目）市场规模资产规模资本需求。 模块实用性：该模块适用于所有行业模块可拓展性：该模块指标来源于资产负债表、利润表，从

31、市场规模、总资产规模、资本规模、成本费用规模等方面对企业过去若干个期间的成长性进行分析比较。市场是企业的生命线，资本关系企业的命脉，成本费用则是企业资金流出的主体，可以说他们的变动情况对于企业是至关重要的，该模块正是体现这一点。同时与相关模块的综合分析又揭示出企业资金保障情况和回报情况。对于企业管理的意义：对于企业管理者而言，企业在发展过程中逐步壮大是管理者的目标，所以管理者都非常关心企业的成长性，更加关心诸如市场规模、资本规模、成本规模等相关指标，那么管理者同样也可以利用此模块来分析企业成长性，使管理者能够清醒认识到在这些期间内公司的管理政策在宽泛的意义上来说是否正确。专家推荐：可选模块（十

32、二）案例说明美宝国际集团财务部的徐主任初次见到产品，就对产品能如此高效得生成深入、全面专业的财务分析报告给予了高度的好评。并道出了平时自己做分析工作时所存在的一些困难，而我们的产品在很大程度上都能给予有效解决。例如，我们针对生物制药的行业标准能准确揭示出目前企业的情况处在行业中的什么水平，而这些正是公司董事层最为关心的。老才臣作为食品行业，特别强调季节性和保质期等要求，所以管理必须及时跟上。而面对大量的数据，管理部门（尤其是财务部门）需要进行搜集、汇总、分类、计算、分析、决策直至撰写报告等一大堆繁杂事务，还难免中间某一环节出错，以致前功尽弃，浪费了人力、物力，更重要的是，管理者无暇将主要精力放

33、在管理上。而智能分析软件恰恰能避免很多人为的错误，为企业提供及时、准确、详实的分析决策报告，是企业管理者的最佳助手。四、财务部门一年当中大致工作时间表，以及工作内容。 企事业单位的财务会计部门主要负责财务核算、预算编制、资金管理、纳税申报等一系列反映企业经济活动的事项。财务工作一般体现为月（季、半年、年）底、月（季、半年、年）初较忙，主要是结帐、编制报表、纳税申报等工作，年初、末各单位还需要进行年度审计、编制预算等工作。五、销售建议使用者(决策者)产品及公司介绍功能演示生成报告报告讲解概念模型产品讲解专题研讨邀请参会经营管理者(CEO、CFO、CTO等等)财务部门(如财务经理、主管、会计、财务

34、分析人员等等)董事会投资人证券公司、审计部门银行等金融机构财务公司及咨询机构Ø 企业经营管理者 可迅速获知一项决策对企业经营及财务状况的影响。更关心产品的内涵及外延，如产品的背景、服务、员工素养等等，对于产品如何使用相对淡化。Ø 企业财务部门 将从定期撰写财务分析报告的繁重工作中解脱出来。更关心产品的功能及使用，对于使用者来说，就是减轻工作量、提高工作效率。Ø 董事会、监事会成员 没有财务专业知识，一样能对企业财务与经营状况一清二楚。作为监督经营管理者的（有利于投资者的）决策，董事会通过内外部审计部门进行监督，但是审计成本过高、审计时间过长、甚至影响到企业的正常经

35、营。作为董事会、监事会来说，可以通过专业软件对企业经营状况时时监督，可以起到事半功倍的效果。Ø 企业投资人 无需看懂年报数据，就能对上市企业“生命力指数”了如指掌。当然这里指的是上市公司的投资人，如同其他股票软件一样，可以解决股票评价的问题，除此之外，投资人可以了解到更多的财务指标以及分析报告，从而做出更稳妥的股票投资决策，更重要的是，通过专业软件可以使您变的更专业，将自己的投资领域拓展。Ø 证券监管及财务审计部门 导入上市公司报表，得到上市公司基本面分析报告。对于这些专业部门来说，就是使用更加顺手的工具，珠联璧合。Ø 银行信贷管理部门 可实时掌握贷款企业经营及财

36、务状况的真实情况。 如何更加准确、客观的对企业资信评级，使银行贷款得到有效使用、减少呆坏帐是银行等金融机构头疼的事情，说具体点，就是如何从企业提供的财务报表等资料评价企业。Ø 投资与咨询机构 拥有了向企业提供投融资、管理咨询方案的高级平台。需要讲解我们的理念、产品概念、模型，是将我们的产品从上往下推广的一个途径，实现产业领先的目标。Ø 教育研究机构 作为教学研究项目，推广财务管理信息化建设。从产学研不断互促的角度出发，尤其是高科技企业，产业与教学的结合是必然的，产业需要人才，教学需要结合产业培养人才。六、财务术语解释分析模块(11个) 分析指标(104个) 指标公式 涉及报

37、表数据 重点指标 示例(引用其他模块) 利润分析(6个) 1、主营业务利润 数据取自损益表 损益表 利润总额 结合收入分析、成本费用分析。利润基础稳固与否利润的来源利润变动的原因利润的影响因素决策建议 2、其它业务利润 3、营业利润 4、营业外利润 5、利润总额 6、净利润 获利分析(13个) 7、销售净利率 净利润/主营业务收入*100% 资产负债表 损益表 销售净利率 总资产净利率 结合营运分析、偿债分析、杜邦分析体系。 权益报酬率=销售净利率*资产周转率*权益乘数关注企业整体的获利水平 8、销售利润率 利润总额/主营业务收入*100% 9、主营业务利润率 主营业务利润/主营业务收入*10

38、0% 10、销售毛利率 (主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入*100% 11、总资产净利率 净利润/平均资产总额*100% 12、无形资产净利率 净利润/平均无形资产*100% 13、固定资产净利率 净利润/平均固定资产*100% 14、长期投资净利率 净利润/平均长期投资净值*100% 15、非流动资产净利率 净利润/平均非流动资产*100% 16、流动资产净利率 净利润/平均流动资产*100% 17、存货净利率 净利润/平均存货净额*100% 18、应收账款净利率 净利润/平均应收账款净额*100% 19、短期投资净利率 净利润/平均短期投资净额*100% 偿债分析(5个) 20、

39、资产负债率 负债总额/资产总额*100% 资产负债表 损益表 资产负债率 流动比率 结合资本结构分析、现金流量分析长短期偿债能力增加负债是否可行现金对短期债务的保障水平 21、流动比率 流动资产/流动负债 22、速动比率 (流动资产-存货)/流动负债 23、现金比率 (货币资金+短期投资)/流动负债 24、利息保障系数 (利润总额+财务费用)/财务费用 营运分析(19个) 25、总资产周转率 主营业务收入/平均资产总额 资产负债表 损益表 总资产周转天数 存货周转天数 应收账款周转天数 1年按365天计算 结合获利分析资产、存货、应收账款周转能力分析资产的管理水平、运营能力、获利能力分析 26

40、、总资产周转天数 (365*平均资产总额)/主营业务收入 27、无形资产周转率 主营业务收入/平均无形资产 28、无形资产周转天数 (365*平均无形资产)/ 主营业务收入 29、固定资产周转率 主营业务收入/平均固定资产合计 30、固定资产周转天数 (365*平均固定资产合计)/ 主营业务收入 31、长期投资周转率 主营业务收入/平均长期投资净额 32、长期投资周转天数 (365*平均长期投资净额)/ 主营业务收入 33、非流动资产周转率 主营业务收入/平均非流动资产 34、非流动资产周转天数 (365*平均非流动资产)/ 主营业务收入 35、流动资产周转率 主营业务收入/平均流动资产 36

41、、流动资产周转天数 (365*平均流动资产)/ 主营业务收入 37、存货周转率 主营业务成本/平均存货净额 38、存货周转天数 (365*平均存货净额)/ 主营业务成本 39、应收账款周转率 主营业务收入/平均应收账款净额 40、应收账款周转天数 365*平均应收账款净额/主营业务收入 41、应付账款周转率 主营业务成本/平均应付账款 42、应付账款周转天数 (365*平均应付账款)/ 主营业务成本 43、现金周转天数 存货周转天数+应收账款周转天数应付账款周转天数资产结构分析(8个) 44、流动资产占总资产比例 流动资产/总资产*100% 资产负债表 流动资产占总资产比例 非流动资产占总资产比例 结合营运分析 资产流动性分析流动资产结构合理与否资产整体布局合理与否 45、非流动资产占总资产比例 非流动资产/总资产*100% 46、货币资金占流