国际贸易付款方式

1、【贸易付款方式】国际贸易付款方式国际贸易付款方式付款方式分为三大种：汇付(REMITTANCE)，托收(COLLECTION)，信用证(L/C)。1.汇付包括：M/T- -MAIL TRANSFER 信汇T/T-TELEGRAPHIC TRANSFER 电汇D/D- DRAFT DEMAND 票汇2.托收包括：D/P-DOCUMENTS AGAINST PAYMENT 付款交单D/A-DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE 承兑交单3.信用证L/C (LETTER OF CREDIT) 以下为最常用的二种:SIGHT PAYMENT L/C 即期信用证DEFERED PAYM

2、ENT L/C 远期信用证1. 汇付(Remittance)汇付的方式有：信汇(M/T)、电汇(T/T)、票汇(D/D)。汇付方式一般用于买方的预付货款。但也有用于先装货发运的情形，即所谓“先装后付”。在使用汇付方式时，应在合同中明确规定汇付的时间、具体的汇付方式和汇付金额等。在预付货款情况下，汇付的时间应与合同规定的交货时间相衔接。例如：买方不迟于12月15日将100%的货款用电汇预付并抵达卖方。2. 托收(Collection)托收是出口商为了向进口商收取销售货款或劳务价款，开立汇票委托银行代收的结算方式。出口商将作为货权凭证的商业单据与汇票一起通过银行向进口商提示，进口商只有在承兑或付款

3、后才能取得货权凭证。托收有光票托收和跟单托收之分。跟单托收按交单条件的不同，又有“付款交单”和“承兑交单”两种。而付款交单又有“即期付款交单”和“远期付款交单”之分，远期汇票的付款日期又有“见票后××天付款”“提单日后××天付款”和出票日后××天付款”3种规定方法。但在有的国家还有货到后××天付款的规定方法。所以，在磋商和订立合同条款时，须按具体情况予以明确规定。兹分别示例如下：付款交单即期D/P at sight买方应凭卖方开具的即期跟单汇票，于见票时立即付款，付款后交单。付款交单远期D/P after sigh

4、t买方对卖方开具的见票后××天付款的跟单汇票，于提示时应即予承兑，并应于汇票到期日即予付款，付款后交单。承兑交单D/A 买方对卖方开具的见票后*天付款的跟单汇票，于提示时应即承兑，并应于汇票到期日即予付款。承兑后交单。承兑交单并不意味买方到期一定付款，这取决于买方的信誉。D/P DOCUMENT AGAINST PAYMENT(付款交单)作为托收业务的一种类型，又分为两种基本的交易类型：即期D/P和远期D/P。目前国际贸易结算中，各方都遵循国际商会的托收统一规则(目前适用的是国际商会出版物第522号，实务中简称URC522)，来处理有关D/P业务。即期和远期D/P的操作流程

5、基本如下：(1)买方和卖方在合同中约定采用D/P方式结算，这是基础;(2)卖方交付货物后准备全部单据(包括货运单证如提单，和商业单证如汇票、发票等);(3)卖方向其往来外汇银行提出办理D/P托收的要求，填写托收指示书并交付全部单据;(4)卖方的外汇往来银行审核接受后收下托收指示书和全部单据，并开具收条给卖方;(5)卖方往来银行将全套单据分两批寄送买方往来银行(该银行可以由卖方银行指定也可以是卖方在托收指示书中明确，后者居多);(6)买方银行收到全部单据后将单据向买方进行提示;(7)买方向买方银行支付款项(即期付款交单(D/P Sight)情况)，或者买方审核单据后予以承兑并在到期时付款(远期付

6、款交单(D/P after Sight)情况);(8)买方银行在收到买方款项后将全部单据交给买方;(9)买方银行将收到的款项转交给卖方银行，并由卖方银行转交给卖方。在D/P业务中，银行并不审核单据的内容，银行也不承担付款义务。银行只是提供转交单据、代为提示单据、代为收款转帐等服务。在D/P出口业务中，出口商应当注意如下重要问题：1.D/P业务中，出口商获得货款的保障是进口商的资信，因此注重进口商的支付能力和商业信誉，是得到款项的重要前提。2.在货物交付后，单据从出口商到进口商的流转过程中，要注意透过单据的控制来控制货物，在进口商付款之前，应当牢牢控制单据。3.实践中常常出现问题的地方，都是在单

7、据的流转、交接点，即出口商交到银行交接点、卖方银行到买方银行的交接点、买方银行交到进口商的交接点。因此，需要控制好这些交接点，单据要按照规范流转。4.尽量采用指示提单的方式。这样可以通过控制提单来控制货物。D/P的风险尽管两种情况下进口地银行必须在进口商付款后才能交付单据给进口商，因而两者在法律上的风险应当说是一样的，但是由于商业实践中面临的风险不同，出口商自行直接向买方指定银行提示付款风险更大。根据国际商会托收统一规则的规定，正常的托收做法是出口公司委托其往来银行办理托收，该行为托收行，托收行再自行委托进口商的往来银行或者委托进口商指名的银行办理提示付款等(代收行)。但是，在托收业务中，托收

8、银行并没有义务接受出口商的委托。换言之，在收到托收指示后，银行是有权拒绝办理的。出口商通过自己的往来银行(托收行)办理托收，托收行会安排代收行(无论该行是否为进口商指名，也不论其是否为进口商的往来银行)代为办理提示和收款。托收行对于邮寄托收单证过程中的风险，需要向出口商承担义务。并且，如果在提示付款过程出现任何的问题，托收行会与代收行进行充分有效的联系。相反，如果出口商自行邮寄单证，一方面单证在邮寄途中毁损、灭失的风险要由出口商自行承担，另一方面，出口商并不是进口地银行的往来客户，进口地银行对如何管理此托收业务也有苦恼，从而导致该银行处理该托收业务时候无法纳入正常的管理程序，而需要予以特别处理

9、。另外，出口商往往无法判断进口商提供之银行资料的准确性，比如银行名称、地址。如果名称和地址有误，可能导致他人收悉全部单证，而可能导致被其他人凭正本单据提取货物。在出口商蓄意欺诈的情况下，直接邮寄单据无疑会给欺诈者带来很大的方便。D/P和D/A的定义和区别?这要从托收说起：A.托收的基本涵义托收(Collection)是债权人(出口方)委托银行向债务人(进口方)收取货款的一种结算方式。其基本做法是出口方先行发货，然后备妥包括运输单据(通常是海运提单)在内的货运单据并开出汇票，把全套跟单汇票交出口地银行(托收行)，委托其通过进口地的分行或代理行(代收行)向进口方收取货款。B.托收的种类 托收是根据

10、是否随附货运单据，分为跟单托收和光票托收。国际贸易中使用的多为跟单托收。跟单托收有两种交单方式：付款交单和承兑交单。a.付款交单(D/P)。出口方在委托银行收款时，指示银行只有在付款人(进口方)付清货款时，才能向其交出货运单据，即交单以付款为条件，称为付款交单。按付款时间的不同，又可分为即期付款交单和远期付款交单。即期付款交单(D/P Sight)，出口方按合同规定日期发货后，开具即期汇票(或不开汇票)连同全套货运单据，委托银行向进口方提示，进口方见票(和单据)后立即付款。银行在其付清货款后交出货运单据。远期付款交单(D/P after Sight)，出口方按合同规定日期发货后，开具远期汇票连

11、同全套货运单据，委托银行向进口人提示，进口方审单无误后在汇票上承兑，于汇票到期日付清货款，然后从银行处取得货运单据。远期付款交单和即期付款交单的交单条件是相同的：买方不付款就不能取得代表货物所有权的单据，所以卖方承担的风险责任基本上没有变化。远期付款交单是卖方给予买方的资金融通，融通时间的长短取决于汇票的付款期限，通常有两种规定期限的方式：一种是付款日期和到货日期基本一致。买方在付款后，即可提货。另一种是付款日期比到货日期要推迟许多。买方必须请求代收行同意其凭信托收据(T/R)借取货运单据，以便先行提货。所谓信托收据，是进口方借单时提供的一种担保文件，表示愿意以银行受托人身份代为提货、报关、存

12、仓、保险、出售，并承认货物所有权仍归银行。货物售出后所得货款应于汇票到期时交银行。代收行若同意进口方借单，万一汇票到期不能收回货款，则代收行应承担偿还货款的责任。但有时出口方主动授权代收行凭信托收据将单据借给进口方。这种做法将由出口方自行承担汇票到期拒付的风险，与代收行无关，称之为付款交单，凭信托收据借单(D/P，T/R)。从本质上看，这已不是“付款交单”的做法了。b.承兑交单(D/A)。承兑交单指出口方发运货物后开具远期汇票，连同货运单据委托银行办理托收，并明确指示银行，进口人在汇票上承兑后即可领取全套货运单据待汇票到期日再付清货款。承兑交单和上面提及的“付款交单，凭信托收据借单”一样，都是

13、在买方未付款之前，即可取得货运单据，凭以提取货物。一旦买方到期不付款，出口方便可能银货两空。因而，出口商对采用此种方式持严格控制的态度。C.托收的使用托收方式对买方比较有利，费用低，风险小，资金负担小，甚至可以取得卖方的资金融通。对卖方来说，即使是付款交单方式，因为货已发运，万一对方因市价低落或财务状况不佳等原因拒付，卖方将遭受来回运输费用的损失和货物转售的损失。远期付款交单和承兑交单，卖方承受的资金负担很重，而承兑交单风险更大。托收是卖方给予买方一定优惠的一种付款方式。对卖方来说，是一种促进销售的手段，但必须对其中存在的风险持慎重态度。我国外贸企业以托收方式出口，主要采用付款交单方式，并应着

14、重考虑三个因素：商品市场行情，进口方的资信情况即经营作风和财务状况，以及相适应的成交金额。其中特别重要的是商品的市场行情。因为市价低落往往是造成经营作风不好的商人拒付的主要动因。市价坚挺的情况下，较少发生拒付，且即使拒付，我方处置货物也比较方便。 我外贸企业一般不采用承兑交单方式出口。在进口业务中，尤其是对外加工装配和进料加工业务中，往往对进口料件采用承兑交单方式付款。3.信用证(Letter of Credit)信用证(L/C)是开证银行根据进出口商的要求和提示或代表其自身，开给出口商(受益人)的，在单证相符的条件下承诺支付汇票或发票金额的文件。信用证的特点(1)开证银行应开证申请人的要求而

15、开立;(2)付款人为银行;(3)是以合同为基础，独立于合同的契约;(4)是银行的单据业务。信用证的内容(1)信用证的说明。如信用证的种类、性质、金额、及有效期及到期地点等。(2)货物的说明。货物的名称、品种规格、价格、数量、包装等。(3)运输的说明。装运的最迟期限、启运港(地)、目的港(地)、运输方式、可否分批及可否转船等。(4)单据的说明。商业发票、提单、保险单等。(5)特殊条款。根据每一笔具体业务的需要做出的规定。(6)责任条款。开证行对受益人及汇票持有人保证付款的文句。信用证的操作程序(1)买卖双方在合同中约定凭信用证付款。(2)买方向当地银行申请开证，交纳开证押金或其它保证。(3)开证

16、行按申请书内容开证，并通过通知行交与受益人。(4)卖方收到信用证后，如审核无误，即按要求发货，并开出汇票和备妥各种货运单据向有关银行议付货款。(5)议付行将汇票和货运单据寄开证行或指定的付款行索偿。(6)有关银行收到单据后，即通知买方付款赎单。信用证的种类(1)根据有无单据分为：跟单信用证-是开证行凭跟单汇票或单纯凭单据付款的信用证。光票信用证-是开证行仅凭受益人开具的汇票或简单收据付款的信用证。(2)根据开证行的责任分为：不可撤销信用证-是指信用证在有效期内，非经信用证的各有关当事人(即开证行、保兑行、受益人)的同意，开证行不得修改或撤销的信用证。可撤销信用证-是指信用证在有效期内，开证行不

17、必事先通知或征得受益人同意就有权修改或撤销的信用证。(3)根据信用证的使用方法(付款方法)分为：付款信用证-指定某一银行付款，仅凭受益人提供的单据付款(不必开汇票)。承兑信用证-凡指定在某一银行承兑的信用证，即为承兑信用证。议付信用证-是指允许受益人向某一指定银行或任何银行交单议付的信用证,即又分为公开议付信用证、限制(或指定)议付信用证。(4)根据付款时间分为： 即期付款信用证。远期信用证。又分为银行承兑信用证和延期付款信用证。(5)根据有无第三者提供信用分为：保兑信用证。是指开证行开出的信用证由另一银行保证对符合信用证条款的单据履行付款义务。不可撤销的保兑信用证，意味着该信用证既有开证行的

18、不可撤销的付款保证，还有保兑行的兑付的保证。不保兑信用证。无另一家银行加具保兑的信用证。(6)几种特殊信用证假远期信用证。又称远期汇票即期付款的信用证。循环信用证。该信用证在被全部或部分利用后，其金额能够重新恢复而再被利用，直到规定次数或规定的总金额为止。又分为自动循环、半自动循环和非自动循环三种。带电汇条款信用证。此种信用证可使出口商尽快收到货款。红条款信用证。又称预支信用证。背对背信用证。又称转开信用证，是中间商为受益而采用的一种方式。对开信用证。为达到贸易平衡而开出的金额大体相等的互为受益人的信用证。备用信用证。此类信用证是备用于开证申请人发生毁约情况时取得补偿的一种方式。保函(Letter of Guarantee)又称银行保证书(L/G)，是指银行、保险公司、担保公司(保证人)应申请人的请求，向第三方(受益人)开立的书面信用担保凭证。保证人对申请人的债务或应履行的义务