浙江稠州商业银行客户经理任职资格实务考试题库授信部分

1、一、简答题1.贷款人应当从哪些方面对固定资产贷款风险进行全面评价？（至少回答7个以上）答案：贷款人应从借款人、项目发起人、项目合规性、项目技术和财务可行性、项目产品市场、项目融资方案、还款来源可靠性、担保、保险等角度进行贷款风险评价。2.在固定资产贷款发放支付过程中，借款人出现什么情况，贷款人应与借款人协商补充贷款发放和支付条件，或根据合同约定停止贷款资金的发放和支付？答案：（一）信用状况下降；（二）不按合同约定支付贷款资金；（三）项目进度落后于资金使用进度；（四）违反合同约定，以化整为零方式规避贷款人受托支付。3.简述固定资产贷款管理暂行办法规定的贷后检查的主要内容。答案：贷款人应定期对借款

2、人和项目发起人的履约情况及信用状况、项目的建设和运营情况、宏观经济变化和市场波动情况、贷款担保的变动情况等内容进行检查与分析。4.流动资金贷款管理暂行办法第六条规定“应合理测算借款人流动资金需求”，请谈一下你对这句话的理解。答案：对流动资金贷款进行需求测算是流动资金贷款管理暂行办法的核心指导思想。这主要是考虑流动资金贷款支付频繁，周转速度快，支付管理控制的成本较高，但影响企业流动资金占用的因素相对较为明确，对流动资金需求进行合理测算具有现实可行性，同时实践中流动资金贷款挪用也多是源于贷款人发放的流动资金贷款超出借款人实际流动资金需求，事前的合理测算可以有效预防挪用。5.请问按照项目融资业务指引

3、规定，贷款人应当通过何种措施努力降低建设期风险？答案：项目融资业务指引第十二条规定，贷款人应当以要求借款人或者通过借款人要求项目相关方签订总承包合同、投保商业保险、建立完工保证金、提供完工担保和履约保函等方式，最大限度降低建设期风险。6.项目融资业务指引就贷款人与借款人约定专门账户方面，如何进行规定？答案：项目融资业务指引第十七条规定，贷款人应当与借款人约定专门的项目收入账户，并要求所有项目收入进入约定账户，并按照事先约定的条件和方式对外支付。7.贷款新规的七个核心要义包括哪些？答案：全流程管理、诚信申贷、协议承诺、贷放分控、实贷实付、贷后管理、罚则约束原则。8.个人贷款管理暂行办法中，对于贷

4、款风险评价如何进行规定？答案：贷款风险评价应以分析借款人现金收入为基础，采取定量和定性分析方法，全面、动态地进行贷款审查和风险评估。9.按照个人贷款管理暂行办法的规定，贷款人应在贷款资金发放前和支付后做好哪些工作？答案：贷款人应在贷款资金发放前审核借款人相关交易资料和凭证是否符合合同约定条件；支付后做好有关细节的认定记录。10.贷款人应在固定资产贷款合同中与借款人约定哪些具体要素和细节？答案：贷款金额、期限、利率、用途、支付、还款保障及风险处置等要素和有关细节。11.固定资产贷款管理暂行办法贷后管理部分对合同约定专门还款准备金账户的，有什么具体要求？答案：合同约定专门还款准备金账户的，贷款人应

5、按约定根据需要对固定资产投资项目或借款人的收入现金流进入该账户的比例和账户内的资金平均存量提出要求。12如何理解流动资金贷款管理暂行办法中“流动资金贷款”的概念？答案：办法所称流动资金贷款，是指贷款人向企（事）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的用于借款人日常生产经营周转的本外币贷款。13.按照办法规定，“贷款人受托支付”具体含义是什么？答案：贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。14.如何正确理解固定资产贷款管理暂行办法中“固定资产贷款”以及其中“固定资产投资”的概念。答案：办法所称固定资产贷款，是指贷款人向企（事

6、）业法人或国家规定可以作为借款人的其他组织发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。其中的“固定资产投资”沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。贷款用途为固定资产投资，均属固定资产贷款。15. 近年来，贷款实务中常出现的“四假骗贷”是指什么？答案：以虚假的商品交易骗取贷款；以虚假的权证套取银行贷款；以假的注册资本金骗取贷款；以假的按揭方式骗取贷款。16.请问个人贷款管理暂行办法所称的个人贷款是指什么？答案：个人贷款管理暂行办法所称个人贷款，是指贷款人向符合条件的自然人发放的用于个人消费、生产经营等用途的本外币贷款。17.“贷款人受

7、托支付”与“借款人自主支付”有何区别？答案：贷款人受托支付是指贷款人根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对手；借款人自主支付是指贷款人根据借款人的提款申请将贷款资金发放至借款人账户后，由借款人自主支付给符合合同约定用途的借款人交易对手。18.实贷实付的含义是什么？答案：实贷实付是指（1）银行业金融机构根据项目进度和有效贷款需求，在借款人需要对外支付贷款资金时，（2）根据借款人的提款申请以及支付委托，（3）将贷款资金主要通过贷款人受托支付的方式，（4）支付给符合合同约定的借款人交易对象的过程。19、什么是投标保函？答案：投标保函是指在以投标方式成交的购买和

8、承建项目中，招标方为了达到制约投标人之目的，而要求投标人通过其银行所出具的一种书面付款保证文件，凭此文件担保银行向招标方作出保证，保证投标人在其报价的有效期内不撤标、不改标、不更改原报价条件，并在其一旦中标后，将按照招标文件的规定在一定时间内与招标方签订合同并提交履约保函，如果投标人日后违反以上条件，担保银行将立即向招标人赔付一定金额的款项作为补偿。20、融资性担保公司担保业务管理暂行办法中“融资性担保”的含义是什么？答案：本办法所称融资性担保是指担保人与本行（债权人）约定，当被担保人不履行对本行负有的融资性债务时，由担保人依法承担合同约定的担保责任的行为。21、微小企业的含义是什么，具体包括

9、哪些？答案：“微小企业”是指相对于一般而言的中小企业规模更小的微型企业，具体包括小型民营公司、个人合伙企业、个人独资企业以及个体工商户等。22、动产担保授信的含义？答案：动产担保授信是指借款人以我行能够接受的动产（包括原辅材料、商品、产品）抵(质)押，由我行指定的从事动产抵（质）押管理服务的监管企业（以下称为“监管企业”）对押品进行有效监管，我行向借款人发放的短期资金授信业务。23、融资性保函的概念？答案：融资性保函是指本行应申请人的要求，向融资性保函受益人（银行或非银行金融机构）出具的，同意在融资性保函申请人未履行融资合同（或协议）项下还款义务时，由本行在一定期限内承担清偿责任的书面担保承诺

10、。24、流动资金贷款在哪些情形下，原则上采用受托支付？答案：（一） 借款人首次与我行建立信贷业务关系且借款人资信等级在BBB级（含）以下，特殊情况无法采用受托支付的，应说明具体原因；（二）单笔支付金额在人民币1000万元以上的，其中小企业单笔支付金额在500万元以上的；（三）用于置换其他金融机构的流动资金贷款的；（四）各分支机构认为应采用受托支付的其他情形。25、在中小企业贷款合作业务操作规程（暂行）中对贷款的贷后管理是如何规定的？答案：中小企业贷款实行我行与国开行双重管理和监督。我行贷后管理严格按照浙江稠州商业银行贷后管理办法（浙稠银2009374号）执行。经办机构管户客户经理要协助国开行做

11、好有关贷款管理工作。按照国开行要求每季度至少走访借款企业一次，获取财务报表等资料，按1次/季度形成工作记录表（附件8），按1次/半年形成管理报告（附件9），同时抄送总行信贷部门和国开行各一份。管户客户经理应在季度结束后的7个工作日内提交工作记录表和管理报告。26、浙江稠州商业银行动产担保授信业务实施细则中动产担保授信的授信品种有哪些？答案：授信品种包括短期流动资金贷款、开立银行承兑汇票、商业承兑汇票贴现、贸易融资、保函等。27、融资性保函的业务种类有哪些？答案：融资性保函业务的种类，主要为借款保函、承兑保函和租赁保函。（一）借款保函。指本行接受借款人的申请，向贷款人保证，如借款人不按期偿还借款

12、本息，根据贷款人的索赔要求，在担保的金额内代为还款。（二）承兑保函。指本行接受出票人的申请，向承兑人保证，如出票人不按期偿付票据款项，根据承兑人的索赔要求，在担保的金额内代为偿付。（三）租赁保函。指本行接受承租方申请，向出租方保证，如承租方不按期支付租金，根据出租方的要求在担保的金额内代为偿付。28、分支机构的各级审查人员应按照浙江稠州商业银行信用业务审查管理暂行办法的规定要求，对个人贷款调查内容的合法性、合理性、准确性进行全面的审查和风险评价，风险评价的内容有哪些？答：以分析借款人现金收入为基础，重点关注调查人的尽职情况和借款人的偿还能力、诚信状况、担保情况、抵（质）押比率、风险程度等。29

13、、请列出新增流动资金贷款额度的计算公式答：新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有流动资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金（借款人自有流动资金、其他渠道提供的营运资金的数据一般应取自最近一期财务报表；现有流动资金贷款指当前各家银行给予的授信敞口，一般应取自中国人民银行企业信用信息基础数据库，含银行承兑汇票敞口）。其中：借款人自有流动资金=所有者权益+长期负债（不包括中期流动资金贷款）-长期资产30、请解释流动资金贷款中贷款发放与支付审核岗的主要职责。答：贷款发放与支付审核岗主要职责包括：（一）发放审核：根据借款合同及审批要求，审核借款合同项下逐笔放款是否符合合同约定的提款条件；（二）支

14、付审核：根据借款合同及审批要求，逐笔审核贷款用途是否符合要求、用款证明材料是否充分、用款金额是否合理等。31、简述贷款质押与贷款抵押的区别答案：A、贷款担保物的占有权是否发生转移不同。质押是转移质物占有的一种担保形式， 出质人要将质物移交给贷款人占有， 在贷款抵押中的抵押物的占有权并不发生转移，抵押物的所有权与占有权仍是一致的， 均为抵押人享有。B、贷款担保物的种类不同。在贷款抵押中的抵押物是不动产和动产。在贷款质押中， 质物是动产和财产权力。C、贷款担保合同生效的时间不同。质押合同自质押物移交给质权人占有时生效，少数权利质押自登记之日起生效， 生效后质权成立， 而抵押以登记之日起生效， 生效

15、后抵押权成立。D、抵押可以重复设置担保权（同一项财产向两个以上的债权人进行抵押），而质押不能重复设置担保权。32.如何对专业担保机构的担保业务进行信贷调查与审查？答案：（1）调查/审查担保机构注册资金是否足额到位，主要出资方是否通过关联交易等手段抽逃出资。（2）调查/审查担保机构的担保范围，是否覆盖了在我行的担保行为，例如“置业担保”则不宜对我行的对公贷款做出担保。（3）调查/审查担保机构是否具有完善的法人治理结构和内部组织结构、有没有严格的内部风险控制制度、科学的决策程序以及足够的专业人才。（4）调查/审查股东情况。（5）担保机构对单个企业提供的担保责任金额最高不得超过担保机构自身实收资本的

16、10。担保机构担保责任余额不得超过担保机构自身实收资本的5倍。（6）调查审查担保机构对于注册资金的运用以及资产质量。33.银行等金融机构在什么情况下可以查询个人信用报告？按照个人信用信息基础数据库管理暂行办法的规定，商业银行在办理审核个人贷款申请；审核个人贷记卡、准贷记卡申请；审核个人作为担保人申请；对已发放的个人信贷进行贷后风险管理；受理法人、其他组织的贷款申请；其作为担保人，需要查询其法定代表人及出资人信用状况等业务时，可以查询个人信用报告，其中，除进行贷后风险管理时无须取得被查询人的书面同意外，因办理其他业务需要查询个人信用报告的，都必须取得被查询人的书面授权。34.请阐述客户风险统计制

17、度大额授信客户情况统计表中“主要关联企业”字段的定义和关联方关系的几种主要存在形式。答：依据企业会计制度规定的关联关系定义，在企业财务和经营决策中，如果一方有能力直接或间接控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，则他们之间存在关联方关系；如果两方或多方同受一方控制，则他们之间也存在关联方关系。关联方关系主要存在于以下形式：（一）直接或间接地控制其他企业或受其他企业控制，以及同受某一企业控制的两个或多个企业（例如，母公司、子公司、受同一母公司控制的子公司之间）。母公司，是指能直接或间接控制其他企业的企业；子公司，是指被母公司控制的企业。（二）合营企业是指按合同规定经济活动由投资双方或若干方共

18、同控制的企业。（三）联营企业，是指投资者对其具有重大影响，但不是投资者的子公司或合营企业的企业。（四）主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指直接或间接地控制一个企业10%或以上表决权资本的个人投资者；关键管理人员，是指有权力并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员；关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时有可能影响某人或受其影响的家庭成员。（五）受主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员直接控制的其他企业。国家控制的企业间不应当仅仅因为彼此同受国家控制而成为关联方，但企业间存有上述（一）至（三）的关系，或根据上述（五）受同一关键管理人员或与其

19、关系密切的家庭成员直接控制时，彼此应视为关联方。二、计算题1A公司向某银行申请流动资金贷款，如不考虑其他因素，请利用以下数据估算A公司营运资金量和新增流动资金贷款额度(写出计算公式)。A公司2009年实现销售收入13117万元，销售成本10982万元，09年销售利润率14%，预计2010年销售收入增长15%，存货周转天数26.32，应收帐款周转天数44.79，应付帐款周转天数16.79，预付帐款周转天数7.2，预收帐款周转天数1.25，借款人自有资金600万元，现有流动资金贷款500万元，无其他渠道提供的营运资金。（写入试题中？）营运资金周转次数360/(存货周转天数+应收账款周转天数应付账款

20、周转天数预付账款周转天数预收账款周转天数) 360/(26.32+44.79-16.79+7.2-1.25) 5.97营运资金量上年度销售收入（1上年度销售利润率）（1预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数13117（10.14）（10.15）/5.97 2173万元新增流动资金贷款额度=营运资金量借款人自有资金现有流动资金贷款其他渠道提供的营运资金=2173-600-500=1073万元2某甲购买了某股份公司上市发行的面额为10元的股票1000股，与其每年每股可得5%的股息，而当年银行存款利率为4%，如果没有其他因素的影响，1年后某甲的股票价格是多少? 解答：股票价格的高低一般取决于两个基

21、本因素：与其股息和银行利率。股票价格与股息收入成正比，与银行利率成反比。按照上述公式，该股票每股的价格为：105%/4%=12.5（元），那么，王某购买的1000股股票总价格应为：12.51000=12500（元）。3、某居民将3万元人民币存入银行，存期一年，年利率为2.70%，到期扣除利息税（税率为20%）后，该居民可得到的利息为多少? 。答案：根据公式：税后利息=本金利率（1-20%）=30002.70%（1-20%）=648（元）。4、张某原有定期一年的2万元人民币存款，年利率为198，利息税为20，国家上调银行存贷款利率后，一年期存款利率为225，利息税率不变。在新的利率制度下，张某将

22、2万元人民币存入银行，一年后可以多拿利息答案:按银行利息计算公式可知，在利息上调之前，张某的利息收入为：利息收入=（200001.98%）1-（200001.98%）120%=396=316.8（元）在利息上调后，张某的利息收入为：利息收入=（200002.25%）1-（200002.25%）120%=396=360（元）多得利息=360-316.8=43.2（元）。5、某服装厂从纺织厂购进一批布料，服装厂应付的款项共计9945元，其中布料的销售价格为8500元。纺织厂销售这批布料应缴纳的增值税为1445元（8500元乘以17%的增值税率）。这笔增值税由纺织厂上缴国家，并在开具给服装厂的增值税

23、发票上明示。服装厂将这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价格为15000元。服装厂应缴纳的增值税是多少?答案：解答此题有两种方法：第一，找出增值额部分，即15000-8500=6500（元），然后用增值部分乘以税率，即650017%=1105（元）；第二，企业商品销售额乘以税率，减去上一环节已纳税金，即1500017%-1445=1105（元）。6、某企业按年利率12%从某银行借入款项1000万元，期限一年，银行要求企业按贷款金额的10%留存在企业结算账户作为贷款的风险补偿金，利率按年利率0.36%计算，请你计算出该企业的实际借款利率是多少？答：1000万元的10%风险补偿金，则企业实

24、际可用资金=1000（1-10%）=900万元，企业实际支付贷款利息=100012%=120万元，风险补偿金的存款利息所得=100010%0.36%=3600元，则实际利率为（1200000-3600）9000000 100%=13.29%。7、某企业2月1日（该年2月份为28天）向某银行借款100万元，利率为10.08%，期限为6个月，企业于7月15日提前归还了该笔借款，计算企业实际支付银行的本利和为多少？答：支付的利息=164天（10.08%1230）100万元=45920元，企业支付银行的本利和=100万元+45920元=1045920元。8、A客户于2009年7月5日在某银行储蓄存款1

25、0万元，定期一年，于2010年7月4日到期，定期存单约定存款利率为2.1%，并约定自动转存。客户于2011年1月4日支取（支取日挂牌的活期利率为0.36%），请你计算该客户支取存款的本息为多少？本息=100000+1000002.1%+102100180(0.36%1230)=100000+2100+183.78=102283.78元9一般增值税税率为17。某厂购进一批蚕丝(假定这些蚕丝的生产者是第一个生产环节)，支付货款850元，增值税款144.5元。10天后加工成绸缎以1500元卖给某商场。请问，该商场应为此支付多少元增值税款？解答：增值税的计税方法是：企业商品销售额税率- 上一环节已纳税

26、金。故该商场为此应纳增值税款为：1500元17-144.5=110.5元。10某公司2006年年度的资产负债表如下： 资产负债表2006年12月31日 单位：万元 资产:负债和所有者权益：货币资金50应付账款100应收账款（ ）长期负债（ ）存货（ ）实收资本100固定资产（ ）留存收益100资产总额（ ）负债和所有者权益合计（ ）其他有关财务指标如下：（1）长期负债与所有者权益之比：0.5（2）销售毛利率：10（3）存货周转率（存货按年末数计算）：9次（4）应收账款周转天数（应收账款按年末数计算，一年按360天计算）：18天（5）总资产周转率（总资产按年末数计算）：2.5次 要求：利用上述资

27、料，在答题卷填充该公司资产负债表的空白部分，并列示所填数据的计算过程。（一）参考答案资产:负债和所有者权益：货币资金50应付账款100应收账款（ 50）长期负债（100）存货（100）实收资本100固定资产（200）留存收益100资产总额（400）负债和所有者权益合计（400）计算过程：（1）所有者权益100100200（万元）长期负债2000.5100（万元）（2）负债和所有者权益合计200（100100）400（万元）（3）资产合计负债所有者权益400（万元）（4）销售收入资产总额2.5销售收入400销售收入4002.51000（万元）销售成本（1销售毛利率）销售收入（110）100090

28、0（万元）销售成本存货9900存货存货9009100（万元）（5）应收账款360天销售收入18应收账款360天1000应收账款10001836050（万元）（6）固定资产资产合计货币资金应收账款存货4005050100200（元）11. 某企业被宣布破产，经清算变卖资产后共获得款项5000万元，债务包括欠国家税金500万元、银行抵押贷款1500万元（对应抵押物变现价值为2000万元）、信用贷款1500万元、对外担保贷款500万元、欠企业职工工资2000万元、清算费用500万元，请计算贷款的清偿数额。答案：抵押贷款清偿金额为1500万元，担保贷款清偿金额为（500015005002000500）

29、/（1500500）1500375万元。12.某小企业参与三户联保贷款，按年利率9%从某行借款500万元，期限一年，并按联保要求存入20%的联保保证金，联保保证金年利率3%，请你计算该企业的实际借款利率是多少（融资成本）？答案要点:联保保证金金额=50020%=100万元,则企业实际贷款金额为400万元,企业实际支付贷款利息=5009%=45万,保证金存款利息=50020%3%=3万,实际利率=（450000-30000）4000000 100%=10.5%三、综合分析题：1.根据下列结构分析损益表，回答问题：1994%1995%1996%销售收入净额678100757100827100减：销

30、售成本529785837763777产品销售利润（毛利润）149221742319023减：管理费用12518.414318.916119.5营业利润243.6314.1293.5减：利息费用142.1152.0172.1税前净利润101.5162.1121.4减：所得税40.670.960.7税后净利润60.991.260.71）销售利润率是稳定的、上升的、还是下降的？2）根据费用指标，你如何评价管理部门控制费用的能力？3）营业费用率是稳定的、上升的、还是下降的？4）成本和费用哪项指标对1996年税前净利润的下降起着决定的影响？答案：1）销售利润率从94年的22%上升到95年的23%，96年

31、保持在23%水平上。2）该公司对费用的控制显示出不力的趋势，因为该公司三年来的费用率不断提高。3）该公司营业利润率从94年的3.6%上升到95年的4.1%，但在96年又下滑到3.5%。4）管理费用的上升对96年税前利润总额的下降起着决定性的影响。2.A公司向我行申请贷款，提供的近两年财务报表数据如下：资产负债表：（万元）2006年2007年2006年2007年总资产1373415774总负债83459374其中：货币资金11371682其中：短期借款00应收帐款57616895应付票据53866237预付帐款90623应交税金7237其他应收款533675应付帐款23492319存货28262

32、550其他应付款538781流动资产合计1034712425流动资产合计83459374固定资产464570长期借款00在建工程470279少数股东权益13211514无形资产20002034所有者权益40684886长期投资325330其中：实收资本15001500其他资产128136 盈余公积16732237未分配利润8951149损益表：（万元）2006年2007年主营业务收入1878026012主营业务成本1533121540主营业务利润34494472销售费用10111253管理费用832968财务费用102253利润总额15041998净利润10081339据A公司财务负责人反映，

33、公司在银行一直没有贷款发生，仅有银行承兑汇票业务授信，银行承兑汇票保证金为30，报表中应付票据为银行承兑汇票。问题：（1）上述报表是合并还是非合并报表，说明判断依据；（2）对上述报表进行真实性判断，说明理由；（3）计算2007年下列指标，并列出计算公式：资产负债率、流动比率、速动比率、应收帐款周转天数、存货周转天数，销售利润率、每股收益、净资产收益率、每股净资产1、合并报表。判断依据：报表中少数股东权益有数据；2、报表不真实。2006年、2007年应付票据为银行承兑汇票，30保证金，保证金分别为1615.8万元、1871.1万元，均大于当期货币资金，财务勾稽关系不正确；3、资产负债率：9374

34、/15774=59.4%，流动比率：12425/9374=1.33；速动比率：（124256232550）/9374=0.98；应收帐款周转天数：（57616895）/2365/26012=88.8天存货周转天数：（2826+2550）/2365/2154045.5天销售利润率：4472/26012=17.2每股收益：1339/1500=0.89净资产收益率：1339/4886=27%每股净资产：4886/1500=3.26元。3、 案情：甲街道办事处经所在地某区人民政府批准设立基金会，开展存贷款业务，吸收了200万元的存款。1997年7月甲与乙公司签订借款合同，约定基金会向乙发放贷款200万

35、元，用丙中学所属50亩划拨土地使用权作抵押，年利率为15，借期二年。丙中学向甲交付土地使用证后，基金会即按约定向乙公司发放了贷款。借期届满后，乙公司仅向基金会偿还了20万元利息。甲即聘请律师索债，律师查明以下事实：乙公司贷款200万元用于与丙联营制售数学仪器，联营类型为合同型联营；乙公司营业执照上注明的注册资金为300万元，股东王某占股份90，但实际出资仅为100万元，股东谭某占股份10，王某无个人财产，但和其妻共同开办了丁有限公司，王占股份80，丁公司开发有商品房一栋，尚未出售和抵押。 根据以上情况，回答下列问题：（1）基金会的成立是否合法？为什么？ 答案：不合法。依中国人民银行法等法律、法

36、规规定，由中国人民银行按照规定审批金融机构的设立、变更、终止及其业务范围。（2）甲与乙公司签订的借款合同是否有效？为什么？ 答案：无效。因为甲的主体不合格。（3）土地使用权抵押合同是否有效？理由有哪些？ 答案：无效。依担保法第37条第（三）项的规定，学校等以公益为目的的事业单位的教育设施不得用作抵押。（4）甲是否有权要求丙中学承担清偿责任？为什么？ 答案：甲无权要求丙中学承担清偿责任。一方面因为抵押合同无效；另方面丙中学与乙公司属于合同型联营，依民法通则第53条之规定，企业之间或者企业、事业单位之间联营，按照合同的约定各自独立经营的，它的权利和义务由合同约定，各自承担民事责任。所以，本案中丙中

37、学并不对另一联营人乙的债务承担清偿责任。（5）甲能否要求王某对乙公司债务承担责任？为什么？ 答案：甲无权要求王某对乙公司债务承担责任。因为王某作为股东，仅以其出资为限对公司债务承担责任。虽然王某对公司出资不实，但我国公司法律、法规仅规定了股东出资不实的行政、刑事责任，并未规定相应的对公司债权人的民事责任。（6）甲能否要求谭某对债务承担责任？为什么？ 答案：甲不能要求谭某对公司债务承担责任，原因与问题5相同。（7）甲能否在诉讼中要求法院直接查封丁公司的房产？为什么？ 答案：甲不能要求法院直接查封丁公司的房产，因为乙、丁两个公司互为独立法人，财产相互独立，责任相互独立，丁并非甲、乙之间诉讼的利害关

38、系人。（8）法律是否保护甲的债权？为什么？ 答案：法律保护。依我国现行行政法律规定，企业之间非法拆借资金的，对贷款利息依法予以收缴，但借款人应返还贷款人的本金。 4、 案情：甲公司因转产致使一台价值1千万元的精密机床闲置。该公司董事长与乙公司签订了一份机床转让合同。合同规定，精密机床作价950万元，甲公司于10月31日前交货，乙公司在交货后10天内付清款项。在交货日前，甲公司发现乙公司经营的经营状况恶化通知乙公司中止交货并要求乙公司提供担保；乙公司予以拒绝。又过了一个月乙公司的经营状况进一步恶化，于是提出解除合同。乙公司遂向法院起诉。法院查明：1.甲公司股东会决议规定，对精密机床的处置应经股东

39、会特别决议；2甲公司的机床原由丙公司保管，保管期限至10月31日，保管费50万元。11月5日，甲公司将机床提走,并约定10天内付保管费，如果10天内不付保管费，丙公司可对该机床行使留置权.现丙公司要求对该机床行使留置权。 问题：依据合同法和担保法回答下列问题：1甲公司与乙公司之间转让机床的合同是否有效？为什么？2. 甲公司中止履行的理由能否成立？为什么？3甲公司能否解除合同？为什么？4丙公司能否行使留置权？为什么？答案：1、甲公司与乙公司之间转让机床的合同有效。因为根据合同法规定，法人的法定代表人超越权限订立的合同，除相对人知道或者应当知道其超越权限的以外，该代表行为有效。 2、甲公司中止履行

40、的理由成立。因为根据合同法规定，应当先履行债务的当事人，有确切证据证明对方经营状况恶化的，可以中止履行。 3、甲公司可以解除合同。因为根据合同法规定，当事人依法中止履行后，对方在合理期限内未恢复履行能力并且未提供适当担保的，中止履行的一方可以解除合同。 4、丙公司不能行使留置权，因为丙公司已经丧失了对机床的占有。5、金海实业发展有限公司为履行一大宗贸易合同，向你所在行申请综合授信额度6000万元人民币，其中银行承兑汇票4000万元，30%保证金，短期流动资金贷款2000万元，愿承受利率适当上浮，用自有的一栋房产抵押。该公司上年末和本年六月末的几项主要指标分别为：总资产28157万元/29003

41、万元、资产负债率42.6%/44.1%、销售收入21136万元/7544万元、净利润1601万元/587万元、现金流量净额573万元/-191万元、银行承兑汇票余额3225万元/1034万元，无银行借款余额，银行信用记录良好。请就客户受信用途和授信担保事项拟定调查评估要点。答案：1）大宗贸易合同正本的真实有效性；2）合同标的及结算方式；3）申请人与供应商的业务往来情况；4）所购商品的销售方向、方式或合同；5）抵押物的权证、权属和他项权利；6）拟设定抵押房产的购建价、帐面原值和净值；7）房产的评估净值、依据及评估机构的社会公信力；8）房产自用和售、租清单（包括售价、租金、承租人、租期、履约情况等

42、）；9）房产所在区域同类房产的市价、租金水平；10）房产所在区域同类房产的空置率和二级市场表现。6. 案情：甲、乙、丙、丁、戊拟共同组建一有限责任性质的饮料公司，注册资本200万元，其中甲、乙各以货币60万元出资；丙以实物出资，经评估机构评估为20万元；丁以其专利技术出资，作价50万元；戊以劳务出资，经全体出资人同意作价10万元。公司拟不设董事会，由甲任执行董事；不设监事会，由丙担任公司的监事。饮料公司成立后经营一直不景气，已欠A银行贷款100万元未还。经股东会决议，决定把饮料公司惟一盈利的保健品车间分出去，另成立有独立法人资格的保健品厂。后饮料公司增资扩股，乙将其股份转让给大北公司。1年后，

43、保健品厂也出现严重亏损，资不抵债，其中欠B公司货款达400万元。问题：1饮料公司组建过程中，各股东的出资是否存在不符合公司法的规定之处？为什么？2饮料公司的组织机构设置是否符合公司法的规定？为什么？3饮料公司设立保健品厂的行为在公司法上属于什么性质的行为？设立后，饮料公司原有的债权债务应如何承担？4乙转让股份时应遵循股份转让的何种规则？5A银行如起诉追讨饮料公司所欠的100万元贷款，应以谁为被告？为什么？6B公司除采取起诉或仲裁的方式追讨保健品厂的欠债外，还可以采取什么法律手段以实现自己的债权？答案：1、丁的专利技术出资超过公司注册资本的20，不符合法律规定；戊不能以劳务出资。 2、符合。股东

44、人数较少、规模较小的有限责任公司可以不设董事会和监事会。 3、属公司（或法人）分立。分立前饮料公司的债权债务应当由饮料公司和保健品厂承担连带责任。 4、应经过其他股东过半数同意；其他股东在同等条件下有优先受让权（或购买权）。 5、A银行可以饮料公司和保健品厂为共同被告，也可以饮料公司或保健品厂为被告。因为饮料公司和保健品厂对分立前的债务承担连带责任。 6、B公司可以债权人的身份向法院申请保健品厂破产，以清偿其债权。7、案例：宏天公司，为中外合资企业，经营饮食娱乐行业，其母公司香港宏天公司前身为20世纪40年代成立的一间小酒吧，目前在香港开设四家分店。宏天公司成立于1997年，主要是在银海市某商

45、业中心经营卡拉OK音乐酒廊及中西餐饮，所处地理位置为深圳市罗湖区最繁华的街区之一，并被市政府规划为饮食娱乐一条街，依托较优越的地理位置，该司目前生意兴隆。银海市原为经济特区，目前其政策优势渐渐淡去，许多大工厂、公司、企业纷纷外迁，发展步伐放慢，这一流动人口占大部分的城市，经济涨衰在此被放大。从报表上看，截至2003年6月末，该司总资产5468万元，净资产5275万元，2002年主营业务收入4700万元，净利润1155万元，2003年上半年主营业务收入2307万元，利润总额683万元。宏天公司于2003年以2亿元购买某商厦商铺，用作经营大型休闲会所，向A银行申请五成十年按揭贷款1亿元。本笔贷款同

46、时由该商厦的开发商B公司提供回购担保。该商厦为B公司开发的第一个楼盘。目前，该笔按揭贷款供款情况正常。请对以上信贷业务进行五级分类并说明理由.答案: 从行业方面看，饮食娱乐行业如卡拉OK酒廊及中西餐饮业的进入和退出门槛均较低，普遍而言此类企业资产和经营规模不大，地域分布较广，竞争激烈，且易受经济周期、非典等突发因素影响，从而使经营呈现出较大波动性。从市场方面看，不能确定该市经济在近几年内持续走强，使得商业项目不确定性风险大幅度增加。从按揭物业特性看，本次按揭物业为商业用途，价格高，资金需求大，投资回收期长，对投资人的资金运营能力、商业经营能力和持续发展要求非常高。另外，由于回购担保人为房地产开

47、发企业，其担保能力受其项目开发周期影响较大，过往无经营业绩，难以确切判断其回购能力。本笔贷款期限长，金额大，存在一系列不利于贷款偿还的因素，应列为关注类。8、根据流动资金贷款管理暂行办法规定，请简述尽职调查的主要内容。请至少回答其中6条。答案：（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；（三）借款人所在行业状况；（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；（六）借款人关联方及关联交易等情况；（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。9、请阐述我行贷后管理的主要内容并进行相关分析。答：客户经理进行贷后管理现场检查前要进行充分准备，结合资金账