《企业所得税年度纳税申报表(B类)》及填表说明

1、中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（醛）税款所属期间：年 月日至 年 月日纳税人识别号：税务管理码:项目行次累计金额一、以下由 按应税所得率计算应纳所得税 额的企业填报应 纳 税 所 得 额 的 计 算按收入总额核定应纳税所得额收入总额1减：不征税收入2免税收入3应税收入额（1-2-3）4税务机关核定的应税所得率（）5应纳税所得额6按成本费用核定应纳税所得额成本费用总额7税务机关核定的应税所得率（）8应纳税所得额9应纳所得税额的计算税率(25%)10应纳所得税额（6X10或9X10）11应补（退）所得税额的计算已预缴所得税额12应补（退）所得税额（11 12）13二、以下由税务机关核定应纳

2、所得税额的企业填报税务机关核定应纳所得税额14谨声明：此纳税申报表是根据中华人民共和国企业所得税法、中华人民共和国企业所得税法实施 条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。法定代表人（签字）：年 月 日纳税人公章：会计主管：填表日期：年 月日代理申报中介机构公章：经办人：经办人执业证件号码：代理申报日期：年 月日主管税务机关受理专用章：受理人：受理日期：年 月日纳税人名称:金额单位：人民币元（列至角分）附表一收入明细表填报时间：年 月日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、收入合计(2 + 3 + 4+5+6 + 7+8+9 + 10)2销售货物收入3提供劳务收入4转让财产

3、收入5股息、红利等权益性投资收益6利息收入7租金收入8特许权使用费收入9接受捐赠收入10其他收入11二、不征税收入和免税收入合计（12+13）12不征税收入13免税收入14三、应税收入额（1-11 ）15四、非日常经营项目所得额合计（16+17+18+19+20+2116股权转让所得17土地转让所得18股息、红利等权益性投资收益19接受捐赠收入20补贴收入21其他所得22五、应纳税所得额经办人（签章）：法定代表人（签章）：中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（B类）填报说明一、本表为实行核定征收企业所得税的纳税人在年度申报缴纳企业所得税时使用。 二、表头项目1、“税款所属期间”： 正常经营的

4、纳税人，填报公历当年1月1日至12月31日；纳税人年度中间开业 的，填报实际生产经营之日的当月1日至同年12月31日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情 况的，填报公历当年1月1日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日的当月月末； 纳税人年度中间开业且年度 中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日的当月1日至实际停业或法院裁定并 宣告破产之日的当月月末。2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发的税务登记证件号码（15位）。3、“纳税人名称”：填报税务机关核发的税务登记证件中的纳税人全称。三、具体项目填报说明1、第1行“收入总额”：填写本年度累计取得的各项收入金额。金额

5、 =附表收入明细表第1行。2、第2行“不征税收入”：填报纳税人计入收入总额但属于税收规定不征税的财政拨款、依法收取并 纳入财政管理的行政事业性收费以及政府性基金和国务院规定的其他不征税收入。3、第3行“免税收入”：填报纳税人计入利润总额但属于税收规定免税的收入或收益。4、第4行“应税收入额”：根据相关行计算填报。第4行=第1-2-3行5、第5行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机关核定的应税所得率。6、第6行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第 6行=收入明细表第22行。7、第7行“成本费用总额”：填写本年度累计发生的各项成本费用金额。8、第8行“税务机关核定的应税所得率”：填报税务机

6、关核定的应税所得率。9、第9行“应纳税所得额”：根据相关行计算填报。第9行=第7行+ （1-第8行）X第8行。10、第10行“税率”：填写企业所得税法规定的25烦率。11、第11行“应纳所得税额”（1）按照收入总额核定应纳税所得额的纳税人，第11行项6X10亍（2）按照成本费用核定应纳税所得额的纳税人，第11行项9X10亍12、第12行“已预缴所得税额”：填报当年累计已预缴的企业所得税额。13、第13行“应补（退）所得税额”：根据相关行计算填报。第13行=第11-12行。14、第14行“税务机关核定应纳所得税额”：填报税务机关核定的本期应当缴纳的税额。 四、表内表间关系（一）表内关系1、第4彳

7、厅=第1-2-3行2、第11行=第6 （或9行）X 10行5、第13行=第11-12行。（二）表间关系（1）第1行=收入明细表第1行。（2）第2行=收入明细表第12行。（3）第3行=收入明细表第13行。第6行=收入明细表第22行。附表一收入明细表填报说明一、适用范围本表适用于按照国家税务总局关于印发企业所得税核定征收办法（试行）的通知（国税发200830 号）实行核定征收方式缴纳企业所得税的企业在企业所得税年度纳税申报时使用。二、填报依据和内容根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例规定的收入。三、有关项目填报说明1 .第1行“收入总额”，填报纳税人按照企业所得税法及其实施条例的规定，以货币

8、形式和非货币形 式从各种来源取得的收入（包括不征税收入、免税收入）。构成收入总额具体内容应按照税收口径填报。收 入金额应填报整个纳税年度的累计收入。2 .第12亍"不征税收入”，填报纳税人已计入收入总额核算的属于税收规定的财政拨款、依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金、以及国务院规定的其他不征税收入。3 .第13行“免税收入”，填报纳税人已并入收入总额核算的符合税收免税条件的收入或收益。4 .第15行“非正常经营项目所得额合计”，填报纳税人取得的非日常经营项目所得。5 .第16行至第21行已填报的收入（所得），在第4行至第10行不再填报。6 .第22行“应纳税所得额”=

9、第14行X主表第2行“税务机关核定的应税所得率” +第15行。四、表内及表间关系（一）表内关系1 .第1彳厅=第2行+第10行。2 .第11行=第12行+第13行。3 .第14行=第1行-第11行。4 .第15行=第16行+第21行。（二）表间关系按照收入总额核定应纳税所得额的企业：1 .第1彳厅=主表第1行。2 .第12行=主表第2行。3 .第13行=主表第3行。4 .第22行=第14行X主表第5行+第15行5第 22 行 = 主 表 第 6 行第一名：天蝎座天蝎男必定是隐私保护的最好的男人咯！就连天蝎男的很多想法者坏是刃陷容易就被理解的呢！天蝎座的男人大脑很复杂，总部是刃陷容易就被人了解的

10、，即便你们已经认识了很长时间，或许你都不是见吹容易就了解天蝎男的心里在想什么呢！不过天蝎座的男人在爱情上说专情真的是温柔极致，可是另一方面在暧昧这方面，天蝎男也的确不个省油的灯呢！天蝎座的男人总是惹的身边女人都对自己有些小情愫哦!第二名：巨蟹座巨蟹男对家庭是彳蝙爱的，但有时候作为中央空调的他会跟身边新艮多女人暧昧，当控制不住自己感情的时候，巨逑也会做出一些出格的事情，不过这个时候的巨逑会尽可能的隐藏自己的感情，不管有多喜欢情人，或者是有多少小秘密，巨逑都当作是没有发生过一样的捍卫自己的家庭，的确像巨蟹男这样负责任的男人艮少见，可是巨逑也是有些小秘密的哦！只不过巨蟹座的男人想法比较堇慎和细致，哪

11、怕是敏感的女人，也不是那么容易就能够发现的呢！名：双子座双子男生活中是一T比较多变的人，不是刃此容易就被人发现双子男的小秘密呢！双子座的男人并不用那个刻意的隐藏自己，双子男说的话你就分不出究竟是真是假，这大概就是双子男善变的性榔巴！艮唯!是你抓到了什么蛛丝马迹，双子男也会f艮有办法来磨平的，再加上双子座的男人身边的朋药艮多，这些狐朋狗友当中帮双子男说话的人也不在少数呢！所以呀！双子座的男人的确是把自己的隐私保护的很好呢！劝你还是拉拢一下双子男的朋友了解他不愿被你知道的事情吧!第四名：水瓶座高智商的人哪那么容易就被看的明白呢？这说的大概就是水瓶男吧！水瓶男或许真的有很多秘密，但是这些都不是容易就

12、被别人看得出来的，水瓶男在生活中是一T很谨慎的人，而且非常理智客观的看待自己的感情生活，自然也就!旨够站在人的角度上审视自己，看自己有什么地方是做型走够好的，或是需要隐藏的，这些可都是水瓶男能够感觉到的呢！也许水瓶男个性有些另类，可是不可否认水瓶男的双商的确艮高，很难让人发现自己有神秘的地方呢!第五名：金牛座守口如瓶的金牛男，对于自己核心利益的事情，金牛男是绝对不会不捌人分享的，也许男人生性觉得不拘小节，何必要隐藏自己，冈好金牛男就是一T很喜欢隐藏自己的人，而且金牛男生活中新艮多事T轩是那么容易就被看明白的呢！再加上金牛男在生活中的其他时候很少会蹑别人新感情上的点滴，即便是金牛男有出轨行为，也

13、不是那么容易被发现的呢！不过金牛座的男人责任彳朗虽，也很懂得如何规范自己，也是不会做出出轨的事理解是相互的，没有纯粹的去理解，也没有纯粹的被®解，理解是与小的对话。只有首先去理解人，拙旨被理解，如果都只心味地去索取哪来回报。理解是一种换位思考，也是对人生的f 领悟，或者说种彻悟。只有胸怀坦荡的人，只有敞开心扉的人，才会用人性的善良，才会用火热的爱法理解别人的痛楚，理解别人的需求，也才1旨理解付出的内涵与本质。理解的背后拥有着一个纯净的灵魂。理解是幸福的基石，幸福种情感的回味与感动。理解与被理解是一对李生兄弟。理解会给别人带去幸福，被理解也会让我们感受到别人的快乐。付出与得到当中会是f

14、 情感的归依。当心灵没有累赘时，当回忆没有悔恨时，那或许就是幸福的源泉吧!理解亲情，让我们学会感恩。亲情是我们面世的第一份感情，深厚而浓郁，倾尽了父母的一生，有各种各样的表达方式，或含蓄，或直接，或温柔，或激烈。别让自己的不理解伤害了父母的感情，也另扯自己的偏执去误解了父母的好意。请理解亲情的无私与博大，学会在点滴中去感动，只有当我们拥有一颗感恩的心时，我们才会用更深的爱去回报。理解友情，让我们执着于感动。友情是我们人生航程的一面帆，也是我们前进路上的一盏灯，是生活历程里长久的一种快乐，也是坦途坎坷中白A种温暖。理解笑容里的坦诚，理解问候里的关切，用宽容去包纳疏忽，用热情去优解矛盾。感动于平实生活里白A路相伴，领各互勉互助里白A生拥有。理解爱情，让我们懂得珍惜。爱与被爱里，我们