银行商业汇票承兑业务操作风险管理

1、银行承兑汇票承兑业务操作风险管理银行承兑汇票承兑业务操作风险管理风险管理部风险管理部2022-2-252主要内容主要内容二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程三、银行承兑汇票承兑业务主要操作风险及防范要点三、银行承兑汇票承兑业务主要操作风险及防范要点2022-2-253一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征（一）银行承兑汇票概念：（一）银行承兑汇票概念： 银行承兑汇票银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托银行作为承兑行在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。承兑申请人即为银行承兑汇票的出票人。 银行承兑业务银行承兑业务指银行作

2、为承兑行,根据承兑申请人的申请,承诺在银行承兑汇票到期日对收款人或者持票人无条件支付票据金额的票据行为。一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征( (二二) )银行承兑业务特点银行承兑业务特点l汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，担负到期汇票一经银行承兑，银行便成为汇票的主债务人，担负到期无条件付款无条件付款的义务。的义务。l银行承兑时，不能以得到相等的对价为前提，而是通过承兑银行承兑时，不能以得到相等的对价为前提，而是通过承兑协议，承兑银行承诺于汇票到期时支付票款，实质上是承兑协议，承兑银行承诺于汇票到期时支付票款，实质上是承兑银行为汇票申请人提供银行为汇

3、票申请人提供商业银行信用商业银行信用的行为。的行为。l银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够的存款，承银行承兑汇票到期时，不管承兑申请人有无足够的存款，承兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同兑银行都必须无条件地履行支付责任，而对垫付部分则视同逾期贷款向承兑申请人计收罚息（按汇票票面金额的万分之逾期贷款向承兑申请人计收罚息（按汇票票面金额的万分之五），直至还清为止。五），直至还清为止。一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征( (三三) )承兑行权利承兑行权利承兑银行为出票人的债权人承兑银行为出票人的债权人。签发银行承兑汇票必须以真实贸易签发银行承

4、兑汇票必须以真实贸易背景为基础，因此承兑行有权要求背景为基础，因此承兑行有权要求承兑申请人提供购销合同等资料，承兑申请人提供购销合同等资料，对其贸易真实性及汇票记载内容进对其贸易真实性及汇票记载内容进行审查；行审查；承兑行有权按照申请人的资信情况承兑行有权按照申请人的资信情况，要求申请人交存一定比例的保证，要求申请人交存一定比例的保证金和提供可接受的担保；金和提供可接受的担保；有权根据自身业务发展情况及有权根据自身业务发展情况及内部管理情况，对承兑申请人的内部管理情况，对承兑申请人的申请决定是否予以承兑；申请决定是否予以承兑；有权按照汇票票面金额的万分有权按照汇票票面金额的万分之五收取承兑手续

5、费。之五收取承兑手续费。 对不符合对不符合票据法票据法规定的规定的票据或持票人用欺骗手段取得的票据或持票人用欺骗手段取得的票据行使权利时，承兑银行有权票据行使权利时，承兑银行有权对其进行抗辩；对其进行抗辩；承兑申请人在汇票到期日未能承兑申请人在汇票到期日未能缴足票款时，承兑银行有权根据缴足票款时，承兑银行有权根据承兑协议对承兑申请人执行扣款承兑协议对承兑申请人执行扣款，并有权对不足部分计收罚息。，并有权对不足部分计收罚息。一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征一、银行承兑汇票承兑业务概念和特征( (四四) ) 承兑行的责任承兑行的责任u承兑行一旦对汇票作出承兑，便成为票据的第一付款人，必须承担到期

6、承兑行一旦对汇票作出承兑，便成为票据的第一付款人，必须承担到期无条件付款的责任。无条件付款的责任。u承兑银行必须向汇票上的一切权利人承担责任，一切权利人包括付款请承兑银行必须向汇票上的一切权利人承担责任，一切权利人包括付款请求权人，还包括汇票上的追索权人。求权人，还包括汇票上的追索权人。u承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行承兑银行的票据责任不受其与出票人之间的资金关系的影响，承兑银行不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。不得以其与承兑申请人之间的资金纠纷为由拒付票款。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程出票（购货出票（购货）人）

7、人承兑申请人承兑申请人收款人收款人（持票人）（持票人）出票人开出票人开户银行户银行被背书人被背书人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人开持票人开户银行户银行申请承兑并出票承兑交付汇票背书转让通知交存到期交存票款划回票款发出委托收款委托收款收妥入帐委托收款收妥入帐二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程承兑前调查审承兑前调查审查审批查审批承兑申请受理承兑申请受理办理承兑办理承兑到期收款到期收款到期解付到期解付12345二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程（1）承兑申请人应具备的条件）承兑申请人应具备的条件 A A、使用商业汇票的前提条

8、件、使用商业汇票的前提条件 承兑申请人与收款人具有真实的贸易背景，具有合法的商品交易和债权债务关系 B B、客户必须具备的条件、客户必须具备的条件u在我行开立存款账户，并依法从事经营活动的企（事）业法人及其他组织；u资信状况良好、具有支付汇票金额的可靠资金来源，在银行融资无重大不良信用记录；u有真实、合法的商品或劳务交易背景;承兑行要求的其他条件。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程（2）申请人应提交的资料）申请人应提交的资料A、基础资料、基础资料u经有权部门核准登记并年检有效的法人营业执照、组织机构代码证、税务登机证明、法定代表人身份证明或法定代表人授权委托书；u

9、当地人民银行颁发并经年检的贷款卡；上年度和最近一期的资产负债表、损益表、现金流量表等有关财务报告。成立不到一年的企业可提供自成立以来的财务资料。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程 B B、承兑资料、承兑资料u承兑申请书；u交易双方签订的合法、有效的商品购销、劳务交易合同原件及复印件；u按规定需提供担保的，应提供相关担保资料；承兑行认为需要提供的其他资料。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程A、贷前调查、贷前调查 除需了解客户及其主要股东、高级管理人员的信誉状况，主要关联关系，主业变迁情况外，还应重点调查以下内容：u 客户是否在本行开立存

10、款账户；u 客户的信用等级是否达到规定要求，承兑是否控制在客户综合授信额度内；u 申请办理的汇票是否在交易合同约定的有效期内，内容是否超越营业执照的经营范围，是否约定以银行承兑汇票进行结算，是否具有真实的商品、劳务交易关系；u 商品、劳务交易是否合理，承兑额度与企业经营规模是否适宜；二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程n 客户到期交付汇票资金的来源是否可靠，近期生产经营是否正常，销售货款回笼是否顺畅；n 提供担保的，应按照贷款担保管理有关规定，调查分析担保的合法性、足值性、有效性和变现能力；n 提供保证金的，应调查保证金的来源；n 承兑申请书基本要素的填写是否清晰、

11、准确和齐全。商品、劳务交易合同期限、金额是否与申请承兑的期限、金额相衔接；出票人、收款人的名称是否与交易双方的名称一致。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程B、贷中审查审批、贷中审查审批（1）严格审查承兑申请人实际经营情况，并监控其承兑业务贸易背景n进行必要的交易背景调查，没有真实性贸易背景真实性贸易背景的承兑汇票业务，严格禁止办理；n贸易合同贸易合同的内容、金额等须与申请承兑汇票内容相匹配与申请承兑汇票内容相匹配;n与国家产业政策和中国银行信贷政策政策相一致； n严格关联企业间关联企业间审查其交易及债权债务关系的真实性;n承兑汇票付款期限付款期限应依据交易双方签订

12、的商品购销合同合理确定，最长不超过6个月；严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款严禁以任何形式对同一企业发放贷款用于偿付到期承兑垫款，包括承兑汇票转贷款、以新票抵旧票循环承兑等。 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程（2）质押担保审查审批u以未到期银行承兑汇票质押u以现金类（存单和国债）资产质押u第三方保证担保审查u其他资产抵质押审查二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程A、签署承兑协议、落实承兑条件、签署承兑协议、落实承兑条件u签署担保协议u办理抵质押登记u存入保证金等B、承兑出票、承兑出票u审核资料u系统票据信息录入，打印

13、承兑汇票u承兑申请人在柜台当面签章确认u银行签章（汇票专用章及经办人名章）u汇票交付及入库保管二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程u通知出票人缴存票款u到期日收款 正常业务处理正常业务处理; ; 发生承兑垫款处理发生承兑垫款处理u承兑垫款催收二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程l正常解付票款正常解付票款. . 审核审核: : 承兑汇票票面审核：承兑汇票票面审核： 托收凭证审核：托收凭证审核： 系统处理系统处理: :l 超过提示付款期超过提示付款期 超过承兑汇票提示付款超过承兑汇票提示付款期限，在票据权利时效内的期限，在票据权利时效内的处理

14、处理. 超过票据权利时效超过票据权利时效, ,未未提示付款的处理提示付款的处理. .l 拒绝付款拒绝付款 合法抗辩事合法抗辩事由由的确认的确认; ; 拒绝付款业务处理拒绝付款业务处理.二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程n 原则原则 有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理。n 依据依据 中国人民银行关于商业银行跨行银行承兑汇票查询、查复业务处理问题的通知（银发200263号） 中国人民银行关于完善票据业务制度有关问题的通知（银发2005235号）二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程n 查询查复方式查询查复方式1 1、人民银行大额支付人民银

15、行大额支付系统查询；系统查询；2 2、系统内、系统内支付结算支付结算系统查询；系统查询； 3 3、实地实地查询；查询；4 4、邮寄邮寄查询；查询；5 5、传真传真查询。查询。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程n 查询查复基本要求查询查复基本要求 1、持票人办理承兑汇票查询应提交资料:2、承兑行本部承兑汇票质押/贴现业务查询应提交资料: 3、查询业务时限要求:4、严格查询查复保密制度; 5、严格关注异常查询业务;6、“中国银行银行承兑汇票查询/查复证实书”的使用规定;7、查询查复登记制度;8、查询查复业务双人审核制。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承

16、兑业务操作流程 A、承兑汇票未用注销、承兑汇票未用注销 1、承兑汇票未用注销的条件： 承兑人已承兑出票人未使用（仅限未背书）的承兑汇票方可办理未用注销。 2、承兑汇票未用注销操作流程: （1）受理未用注销承兑汇票 出票人申请注销应提交资料： 公司业务部门审核： （2）注销承兑汇票 二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程B、挂失与解除、挂失与解除1、承兑汇票挂失概述： 已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人已承兑未结清的银行承兑汇票丧失，失票人（指最后合法持票人）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起）应及时到承兑行办理挂失止付，并自办理挂失日起

17、1212日内凭人民法院日内凭人民法院停止支付通知书到承兑行办理停止支付。停止支付通知书到承兑行办理停止支付。2、承兑汇票临时挂失： 失票人失票人到承兑行办理挂失止付时，应按规定填制三联挂失止付通知书并签章。承兑行审核无误后, 若确未付款的，进行临时挂失交易临时挂失交易处理。 若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不若收到挂失止付通知书前，已经依法向持票人付款的，承兑行不再受理挂失止付。再受理挂失止付。二、银行承兑汇票承兑业务操作流程二、银行承兑汇票承兑业务操作流程3 、承兑汇票停止支付： 承兑行自收到挂失止付通知书起1212日内收到人民法院的停止支付通停止支付通知书知书时，营业

18、部（柜台)审核后,按规定办理停止支付. 4、 承兑汇票挂失解除： （1 1） 承兑行自收到挂失止付通知书起承兑行自收到挂失止付通知书起1212日内未收到人民法院的停止支日内未收到人民法院的停止支付通知处理：付通知处理： （2 2）法院公示催告期满，法院作出除权判决后处理）法院公示催告期满，法院作出除权判决后处理： （3 3）未收到人民法院的停止支付通知前，失票人撤消挂失处理：）未收到人民法院的停止支付通知前，失票人撤消挂失处理：三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点 A、执行制度不严格，随意放松准入标准 B、承兑前调查不深入，不能有效识别交易和资料的真实性 C、承

19、兑后风险监管薄弱 D、担保措施不完善、不规范 E 、抵、质押物保管不规范 F 、先承兑后由客户补办承兑申请手续等逆程序操作。 G、银行承兑汇票凭证管理不规范 H 、保证金管理不规范三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点u 调整经营思想，树立风险第一的经营理念：调整经营思想，树立风险第一的经营理念：u 完善风险防范机制。完善风险防范机制。 加强承兑前的调查加强承兑前的调查 严格商品交易真实性审查严格商品交易真实性审查 合理控制银行承兑汇票的期限合理控制银行承兑汇票的期限 加强承兑后的跟踪管理加强承兑后的跟踪管理 加强对关联企业间互开承兑汇票、互相担保的风险识别和控制

20、加强对关联企业间互开承兑汇票、互相担保的风险识别和控制三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点u 完善内部风险控制制度完善内部风险控制制度 承兑业务纳入统一授信管理范畴承兑业务纳入统一授信管理范畴 加强内控制度建设加强内控制度建设 建立分级检查制度，落实责任追究制度建立分级检查制度，落实责任追究制度 u 加强部分保证金以外的担保能力评价和抵押物的管理，确保第二还款加强部分保证金以外的担保能力评价和抵押物的管理，确保第二还款来源落到实处来源落到实处三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点u 严格承兑汇票凭证管理严格承兑汇票凭证管理 严格银行

21、承兑汇票印鉴的管理。严格实行帐、证分管制度。严格银行承兑汇票印鉴的管理。严格实行帐、证分管制度。 严格规范银行承兑汇票凭证的保管、领用、使用及作废操作严格规范银行承兑汇票凭证的保管、领用、使用及作废操作u 严格保证金制度，加强保证金账户管理严格保证金制度，加强保证金账户管理加强客户信用等级评定，严格按规定比例收取保证金。加强客户信用等级评定，严格按规定比例收取保证金。 保证金实行专户核算和管理。保证金实行专户核算和管理。 承兑保证金用于承兑到期付款，承兑汇票未到期，不能提前释放保证金。承兑保证金用于承兑到期付款，承兑汇票未到期，不能提前释放保证金。 三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业

22、务主要操作风险及防范要点u 提高员工防范风险的能力提高员工防范风险的能力加强员工业务知识培训，实行承兑业务人员持证上岗制；加强员工业务知识培训，实行承兑业务人员持证上岗制；加强员工票据防伪、假技术技能培训；加强员工票据防伪、假技术技能培训；加强员工职业思想道德教育加强员工职业思想道德教育。 三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点n 1 1、承兑申请人是否符合条件承兑申请人是否符合条件. .n 2 2、是否严格按规定进行承兑前调查、是否严格按规定进行承兑前调查. .n 3 3、是否具有真实贸易背景、是否具有真实贸易背景. .n 4 4、承兑业务购销合同是否真实、有效、承兑业务购销合同是否真实、有效. .n 5 5、是否超授权承兑、是否超授权承兑. .n 6 6、是否以新票抵旧票，循环承兑、是否以新票抵旧票，循环承兑. .三、承兑业务主要操作风险及防范要点三、承兑业务主要操作风险及防范要点n 7 7、是否办理无真实贸易背景的承兑汇票、是否办理无真实贸易背景的承兑汇票. .n 8 8、抵、质押品是否真实、是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保、抵、质押品是否真实、是否按规定落实有效、足额的抵、质押担保条件，是否办妥相关登记手续、是否违规管理条件，是否办妥相关登记手续、是否违规管理. .n 9 9、存单质押是否按规定置换为