公司内部审计整改管理办法模板

1、AA 公司内部审计整改管理办法第一章 总则第一条 为规范公司内部审计发现问题的整改工作，严格落实内部审计整改责任，提升内部审计整改工作质量和效 果，根据中华人民共和国审计法AA 公司内部审计管理办法等，制定本办法。第二条 本办法适用于 AA 公司及其在中国境内设立的子公司及附属公司。第三条 内部审计整改是被审计单位、公司相关专业管理部门根据内部审计提出的问题及建议，按照国家法律法规、 公司管理规范及要求，纠正错误、挽回损失、规避风险、改善管理的有关行为。内部审计整改事项是指合规部开展的各类内部审计中 发现的问题和高风险事项。第四条 内部审计整改管理原则是责任清晰、分工协作、全面彻底、闭环高效。

2、坚持将审计整改落实与改进管理相结合，对于典型性问题，通过持续加大审计力度、业绩考核、责任追究等方式，促进问题彻底整改；对于普遍性问题，优化完善制度流程，组织相关单位共同整改，促进问题机制性整改；对于倾向性问题，提早进行风险警示，促进完善风险防范措施。第二章 内部审计整改工作职责第五条 被审计单位的主要负责人为落实整改第一责任人，负责审计发现问题的整改工作，明确整改责任并督促落 实整改措施。合规部在审计整改方面负有监督责任。第六条 合规部负责内部审计整改工作的发起和监督， 主要职责包括：（一）依据内部审计结果，对需要整改的审计发现问题 和风险启动整改流程，按照问题性质、涉及范围和重要程度 的不同

3、，分别提交被审计单位、专业管理部门进行整改。（二）将性质严重、涉及范围广泛、重要性程度较高的 问题，呈报公司领导，根据公司领导批示推动整改。（三）负责对整改情况进行整改监督检查，根据被审计 单位、专业管理部门反馈的整改结果，确认整改完成情况。 必要时进行现场跟进，确认整改结果。第七条 各单位专业管理部门是指被审计事项相关业务领域的业务主管部门。专业管理部门的主要职责包括：（一）对于责成被审计单位整改的事项，按照部门职责 组织、指导相关单位开展整改工作，并协助合规部确认整改 效果。（二）对于公司领导批示需整改的重大问题以及涉及全 公司的制度完善、信息系统建设和监督检查事项，按照部门 职责组织开展

4、联动整改工作，包括采取完善规章制度、组织 推动信息系统升级改造、加强对相关领域的业务检查等有效 措施推动整改，并在时限内向合规部反馈整改进度及结果。第八条 被审计单位负责按合规部和专业管理部门的要求开展整改工作，并按时报告整改进度及完成情况。第三章 内部审计整改工作程序第九条 对于内部审计发现的应由被审计单位进行整改的问题，合规部根据审计报告或管理建议书，编制审计整 改事项明细表，列明审计发现事实、整改建议或要求、整改时限，发送被审计单位或专业管理部门开展整改工作。对于涉及各单位管理制度不健全、信息系统设计缺陷和监督检查不足等问题，合规部通过部门业务联系单对制度建设、信息系统建设和加强监督检查

5、等工作提出整改建议， 提交专业管理部门开展联动整改。对于制度建设事项，同时抄送公司制度建设工作主管部门。对于涉及全公司的重大问题、重大风险和需要紧急处置的事项，合规部编制内部审计专题汇报材料，提出整改建议， 呈报公司领导。相关专业管理部门按照公司领导批示要求，推动落实整改工作。第十条 被审计单位根据审计报告的有关内容和要求， 研究和剖析问题成因，从管理体制和机制上加以改进，通过完善各类制度规范、健全内部控制措施、优化经营管理流程、 升级改造信息系统等措施，建立长效管理机制，在规定时限内完成审计整改。对于涉及追回资金的事项，责任部门应及时追回相关资金，最大程度降低公司损失，有关部门应予以配合、加

6、强协作。整改完成或到期后被审计单位应按内容、时限要求及时将整改完成情况反馈合规部，具体包括整改计划、整改责任部门及联系人、整改结果、整改落实情况、支撑资料、未完成整改原因及预计完成整改时间等信息。专业管理部门根据合规部所编制部门业务联系单或 公司领导批示要求，部署整改工作，采取修订完善管理制度规范和业务操作流程、组织推动信息系统升级改造、强化业务监督执行等方式组织本条线相关单位实施整改，并按规定时限及时将整改进度及效果反馈合规部。第十一条 被审计单位和专业管理部门应聚焦问题立行立改。在审计过程中，发现的问题符合以下情形的，应启动 立行立改工作：（一）已经造成较大损失浪费或损失正在发生，应及时

7、止损的；（二）违反上级单位有关禁令、红线等；（三）严重违纪违法、舞弊行为；（四）存在较大廉洁风险的；（五）其他需立行立改的重要事项。一般情况下，审计整改工作应在六个月之内完成。需要 进行系统改造、合同重新签署等复杂工作的，原则上应于一年之内完成，并在整改到期后一个月内，将整改完成情况反馈合规部；被审计单位或专业管理部门未在规定时限内完成整改工作的，需向合规部说明原因。第十二条 合规部建立审计整改事项台账，实行“销号”管理，针对审计发现问题，统一编号，由被审计单位或专业管理部门逐条反馈审计发现问题的整改情况，合规部进行整改监督检查，确认整改情况。合规部对整改情况进行跟踪，督促被审计单位或专业管 理部门进行整改，必要时由合规部开展跟踪审计，并向公司 领导汇报整改情况。需要实施跟踪审计的，被审计单位或专业管理部门应当 积极支持、配合，按要求及时提供完整、真实的相关审计资 料。第四章 内部审计整改结果运用第十三条 内部审计发现问题的整改情况可在各单位内部适当范围内、通过适当的方式予以公布，以公开的方式促 进审计整改。第五章 责任追究第十四条 被审计单位逾期未提交整