案防建设巩固深化年稽核方案

1、附件1：“案防建设巩固深化年”活动专项稽核方案一、稽核目的全面贯彻落实赣州银监分局关于印发2011年赣州市银行业机构案件防控工作指导意见的通知（赣市银监发201121）及赣州银监分局办公室关于印发赣州市“银行业案防建设巩固深化年”活动实施方案（赣市银监办发2011104）文件精神，增强基层机构管理层和一线员工的内控与案防意识，提升案件防控工作质量和效果，有效遏制案件发生，促进我行各项业务安全稳健发展。二、稽核对象辖属各机构三、稽核方式及稽核时间本次稽核采取各机构自查及由总行稽核部、各分支行稽核员组成稽核小组，进行现场交叉检查的方式。各机构自查时间为2011年7月11日至7月20日，2011年7

2、月底组织稽核员培训结束后稽核组进入现场检查。四、稽核范围及稽核内容本次主要稽核各机构2011年4月1日至2011年6月30日发生的各项业务情况，必要时可上溯下延。主要包括以下内容：（一）各机构自查主要内容1.资产类业务内控制度及执行情况（1）贷款“三查”制度制定及执行情况：包括授信前调查如对借款人的资信调查，对借款用途的调查、对担保的调查，授信时审查如内部审核、对调查资料的审查、对授信额度的审查、对合同的审查、对担保的审查，授信后管理如对授信对象的检查、对担保和反担保的调查、风险预警、贷款的收回和台账设置；（2）不良贷款管理情况如资产保全、责任追究制度、档案管理；（3）资产质量情况；（4）会计

3、核算情况如授信控制、利率费率执行、账务处理、科目使用、利息手续费核算和账务核对；（5）经营合规性如贷款投向、关系人贷款和贷款核销；（6）内部审计等所有资产类业务有关情况。2.负债类业务内控制度及执行情况（1）大额存款管理及实名制制度的制订及执行情况，包括大额存单签发、大额存款支取和转账的分级授权与双签、单位银行结算账户资金转入对私（个人）账户资金管理、大额账户异动和存款实名制落实情况；（2）经营合规性如有违法设立存款经营网点、有无超业务经营范围情况、存款利率是否合规和是否存在账外经营情况；（3）存款考核管理办法；（4）会计核算如会计科目有无错列或乱列会计科目情况、有无将财政拨款单位资金归在“活

4、期存款”科目核算情况、报表真实性和有无违规放款增存；（5）内部审计是否规范等所有负债类业务有关情况。3.中间业务内控制度及执行情况（1）账户管理制度、对账制度制订及执行情况，包括有价证券及重要空白凭证管理；（2）会计、出纳、联行业务；（3）库房管理；（4）内部审计票据业务内控制度制订及执行情况，包括出票贸易背景真实性；（5）承兑保证金管理；（6）保证金来源；（7）贴现背景真实性；（8）产生垫款的原因等所有中间类业务有关情况。4.其他（1）内部控制制度的健全性、内部控制制度的合规性、机构岗位设置及职责分工、内部控制制度的建设与执行如权限控制;（2）考核制度与激励机制、报告制度、沟通渠道、管理信息

5、系统、重要岗位轮岗谈话制度（重点对一线柜台人员行为进行排查）、重要岗位人员强制休假制度、非营业时间进入营业场所的管理、电脑延长开机时间的管理、会计、储蓄事后监督制度、“印、押、证”三分管制度、重要空白凭证制度、大额存单签发、支取管理制度、大额款项收付登记制度和对异常现金存取转账的监控等一线柜台业务操作的规范性及所有其他内部控制制度的有关情况。（二）总行抽查主要内容在各机构全面自查的基础上进行抽查。抽查内容包括银监局外部检查、2011年一季度账户资金排查、2010年“执行年”和此次“深化年”活动中发现问题的问责、整改情况。五、稽核依据1赣州银行固定资产贷款操作规程（虔银发2009278号）2赣州

6、银行流动资金贷款操作规程（虔银发201027号）3赣州银行个人贷款管理操作规程（虔银发201030号）4赣州银行贷款质量五级分类内部考核认定标准（虔银发200979号）5赣州市商业银行贷后管理办法6赣州银行银行承兑汇票承兑业务管理办法（虔银发2009336号）7赣州银行承兑汇票贴现业务管理办法（修订稿）（虔银发2009344号）8.赣州市商业银行不良贷款管理办法9.赣州银行大额资金汇划查证制度暂行规定（虔银发2011115号）10.赣州银行反洗钱工作管理规定（虔银发2009276号）11.赣州市商业银行结算收费管理办法12赣州市商业银行存贷款计结息规则13. 赣州银行客户对账管理办法（暂行）(虔银发2011114号)14.赣州市商业银行有价单证及重要空白凭证管理办法15.赣州市商业银行重大突发事件报告制度16.赣州市商业银行重要岗位人员轮岗制度17.赣州市商业银行重要岗位人员强制休假制度18.赣州银行营业网点通勤门管理规定19.赣州银行办