财务分析模块的设置和使用ppt课件

1、财务分析模块的运用一、引子 二、系统初始及与其他部分的关系二、系统初始及与其他部分的关系 系统初始部分主要是为之后的目的分析、报表分析、预算管理等部分奠定数据分析的根底。下面就以企业会计制度为例阐明一下，系统初始与其他部分的关系。一、根本工程：一、根本工程： 根本工程包括产品销售收入、产品销售本钱和现金三个工程。前两项主要与产品毛利率有关，现金工程主要与现金收支有关。注：这些科目编码可以修正。二、报表初始二、报表初始 报表初始主要是资产负债表和损益表的公式初始，在这里可以修正公式。对应的是“报表分析。二、系统初始及与其他部分的关系二、系统初始及与其他部分的关系 三、目的初始 提供了企业常用的财

2、务管理目的，要运用哪个目的，就选择该目的。对应的是“目的分析。四、预算初始四、预算初始 提供了预算类型和预算数输入。两种预算类型的区别参看协助，预算类型的选择也会对应在总账模块中的选项中的预算控制。对应的“预算管理。 五、现金收支五、现金收支 可以定义现金收支的科目，与定义现金流量表类似。对应的“现金收支分析。二、系统初始及与其他部分的关系二、系统初始及与其他部分的关系 六、产品毛利率六、产品毛利率 当主营业务收入、主营业务本钱科目分别产品明细科目时，可以在这里进展初始设置，然后在目的分析中点击“S查看数据。七：工程毛利率七：工程毛利率 当损益类科目设置了工程核算，可以进展工程毛利率的初始设置

3、，然后在目的分析中点击“P查询。八、调用报表八、调用报表 可以从电脑中选择rep文件作为自定义报表，对应报表分析中的“调用报表。二、系统初始及与其他部分的关系二、系统初始及与其他部分的关系 财务目的产品毛利率工程毛利率三、目的分析一、财务目的一、财务目的二、产品毛利率二、产品毛利率 财务目的显示的是目的初始时，选择的工程，按照预定的公式计算的结果。 产品毛利率的运用要首先在科目设置中，添加主营业务收入和主营业务本钱的明细科目，并且明细科目的称号要坚持一致。详细步骤如下：1、添加主营业务收入和主营业务本钱的明细科目。(这里的收入和本钱的科目编码要与系统初始中根本工程的设置坚持一致。假定添加510

4、101aa,510102bb;540101aa,540102bb三、目的分析2、定义产品毛利率提示：定义该表时，在收入科目的栏目处，双击变成蓝色，框中会显示科目编目，按“5键，选择。3、填制凭证，记账。在目的分析中点击“S进展查询。三、目的分析三、工程毛利率三、工程毛利率 前提是必需设置工程目录，把相关科目设置为工程核算的。这里的分析收入指该工程的一切贷方发生数，本钱是该工程的一切借方发生数。比如说银行存款也放在了该科目中进展核算，那么银行存款的借方数也会放在分析栏中的本钱中。设置步骤：1、添加工程，把主营业务收入科目和主营业务本钱科目设置为工程核算的。假设还想分析其他损益类科目，可以参与。添

5、加工程为001aa，002bb。2、填制凭证，记账。三、目的分析3、定义工程毛利率4、到目的分析中点击“P进展工程毛利率查询。要分析哪个工程，就选择进入“已选工程中。四、报表分析一、分析方式的定义一、分析方式的定义 报表分析中提供了：绝对数分析、定基分析、环比分析、对比分析、构造分析等分析方式，每种方式都可以选择按月、季、年进展分析。 下面以分析4-6月份的数据为例阐明各个分析方式的定义。 绝对数分析：简单地列示出4-6月份各个月份各个工程的数据。定基分析：以定基分析：以4月份的数据为基数，月份的数据为基数，5、6月份分别是月份分别是4月份的百分比。月份的百分比。环比分析：分别以上一个月为基数

6、，环比分析：分别以上一个月为基数，5月份是四月份的百分比，月份是四月份的百分比，6月月 份是份是5月份的百分比。月份的百分比。对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。对比分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。构造分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。构造分析：选择一个比较期间，将分别显示分析期和对比其的数据。 并且显示出个各自工程占总体工程的比例，如货币资金占并且显示出个各自工程占总体工程的比例，如货币资金占 资产的构造比例。资产的构造比例。四、报表分析二、各个报表分析阐明二、各个报表分析阐明资产负债表：提供上述的五种分析方式，取数与财务

7、报表中的资产负债表一资产负债表：提供上述的五种分析方式，取数与财务报表中的资产负债表一 样。样。留意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的取数与财务留意：应收账款、预收账款、应付账款、预付账款的取数与财务报表中的默许公式不一致。详细参看知识库报表中的默许公式不一致。详细参看知识库1023号问题。号问题。 损益表：事业单位为“收入支出表。取数与报表中的利润表一致。 留意：财务报表中利润表中的公式中可以参与常数，财务分析中的公 式不能参与常数。收入分析表：只提供对比分析和构造分析两种分析方式。收入分析表：只提供对比分析和构造分析两种分析方式。假设没有进展科目预算，点击分析表时就会这样提示。要先

8、进展科目预算。进展科目选择的话，会把一切贷方科目放在待选科目列表中，选择收入类科目进展分析。截图如下：四、报表分析本钱费用分析表：事业单位为本钱费用分析表：事业单位为“支出分析表。分析方式同支出分析表。分析方式同“收入分析表。收入分析表。调用报表：先在系统初始中调用报表界面进展设置调用报表：先在系统初始中调用报表界面进展设置这样的话，在调用报表查询界面，就可以看到报表1。假设要删除该报表，按delete。五、预算管理一、预算类型一、预算类型 预算类型分为粗放预算和精细预算两种。粗放预算和精细预算的区别反响在部门和工程的预算管理上。精细预算是指对某个部门或某个工程中的核算科目制定预算数。粗放预算

9、就是将某个部门或某个工程里需求进展预算控制的各科目按照您选定的控制方向，制定一个部门或工程的总预算数，而并不对每个科目制定预算数。这里的设置会影响到总账中的设置。假定在财务分析中选择“粗放预算类型，在总账中如是反映。假设在财务分析中选择“精细预算类型，那么这里会选择“精细预算控制五、预算管理二、部门预算和工程预算管理二、部门预算和工程预算管理 下面以部门预算为例阐明一下在精细预算类型下部门预算和工程预算管理。1、添加部门，及进展部门核算的科目2、添加对于每个部门的每个科目的预算数。注：部门到末级部门本例中销售部门下的营业费用，11月份为500元，全年报警数4000。在粗放预算下，只对整个部门进

10、展预算。五、预算管理3、填制凭证，假定销售部门营业费用发生800元，系统会如下提示假定本月发生400元，低于预算数，系统也会提示：假设是粗放预算对于每一个科目的发生数与整个部门的预算来比较。4、在预算管理中就可以看选择“精细部门预算分析表就可以看数据了。五、预算管理三、科目预算三、科目预算 在粗放预算和精细预算下没有区别，设置和操作于部门预算管理一样。四、收入预算分析表和本钱费用预算分析表事业单位为支出预算分析表四、收入预算分析表和本钱费用预算分析表事业单位为支出预算分析表会把在科目预算设置中设置的一切贷方科目收入分析表放在贷选科目中，进展选择，选择收入类科目就可以进展收入预算分析表。这一点与

11、报表分析中的“收入分析表一致。五、利润预算事业单位没有这一项五、利润预算事业单位没有这一项 根据在预算初始中设置的利润预算数进展分析。六、现金收支一、现金收支表一、现金收支表现金收支表分来列，左边是现金流入科目列表，右边是现金流出科目列表。这里显示的科目除了在初始设置中“现金收支中定义的科目外，还有填制平整过程中，系统本人选择的科目。设置现金收支科目，假定流入科目添加应收账款和应收票据，可以设置各个科目的预算数。六、现金收支二、现金收支增减表二、现金收支增减表只显示有发生额的科目，并且选择一个期间进展对比。三、现金收支构造表三、现金收支构造表除了选择一个期间进展对比外，还会显示出各个科目在总数

12、中的比例。七、要素分析一、要素趋势分析表一、要素趋势分析表v分析会计科目某个方向上的在分析期间的增减变动，并计算平均数据。v分析利润总额、总资产、总负债、现金流量净额在分析期间的增减变动，并计算平均数据。二、科目构造分析二、科目构造分析分析有明细科目的科目在分析期间内某个方向上各个明细科目所占的构造比例。七、要素分析三、部门构造分析三、部门构造分析部门构造分析提供两种分析方式：按部门和按科目中选择按部门来分析的话，可以经过选择“收或者“支来分析“部门收入分析表还是“部门支出明细表。部门收入分析表反映部门核算的一切贷方科目的贷方发生数部门支出分析表反映部门核算的一切借方科目的借方发生数假定做凭证，营业费用“销售部门贷方发生100元，依然不在收入分析表中反映。七、要素分析假设选择按“科目分析