关税的经济分析

1、第二节关税的经济分析关税的经济效应的理论分析可以采用局部均衡和一般均衡两种方法来进行。一般均衡通常是在分析全部部门的效果(不仅仅是受关税保护的部门)时较为理想，而且那些次级效应(secondary effects)也都可以反馈到受保护的部门。局部均衡则更简单明了，对于分析在较小规模部门的关税保护较为适用。在分析关税经济效应时，还需要区分大国和小国不同的情况。一、关税的价格效应关税的经济效应首先表现为征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的变化，一种可能的情况是导致国际价格和国内价格相反方向的变化，一方面，进口国征收关税意味着进口障碍增大，进口成本会增加，出口者需要降低价格才能刺激进口商进口

2、，这就使得出口国的出口价格甚至整个国际价格下降；另一方面，如果进口国不能全部或部分地把关税负担转嫁给出口国的话，就必须将这些关税支付打入进口商品成本中，由进口商品的消费者来负担，从而使得国内价格上升。另一种情况是，如果关税所保护的进口竞争产业存在规模收益递增时，这一产业乃至于相关产业可以得益于这种规模经济效果，当这种得益超过征收的关税时，可以进一步使本国生产的进口竞争品价格下降，而不是像传统理论解释的那样关税使国内价格上升。关税对某种商品价格的影响，很大程度上与所征收的关税能否转嫁有关。由于存在关税转嫁的可能，进口国和出口国负担关税的比例是不一样的，这涉及到商品的类型和进口国的需求情况。如果进

3、口国是一个小国，某种商品的进口量占世界进口量的比重很小，由于征收关税导致价格上涨而减少的进口量占世界进口量的比重就更小，不足以影响这种产品的国际价格，因此关税负担转移一部分到出口国的可能性很小，全部关税将由进口国负担。如果进口国是一个大国，其进口需求量占世界进口量的比重很大，由于征收关税减少某种商品进口需求的数量也很大，大到可以迫使出口国的出口价格甚至世界价格下降，相当于降价部分的关税额将由出口国承担，即实现了关税的转嫁。大国影响国际价格的能力越强，就更是近乎于一个垄断买者，关税被转嫁出去的程度就越大。而进口需求量的变动又决定于其它一些因素，首先决定于进口国对进口商品的需求弹性，而这又要决定于

4、国内需求的弹性和与进口品竞争的国内供给的弹性。对于一个小国而言，只有国内供求弹性起作用；但对一个大国来说，国内国外的供给和需求弹性都影响其受益和损失的分配及大小。以大国为例，如果由于征收关税进口商品价格上涨，消费者立即作出反应，减少消费，或有大量国内生产的代用品可供选择，那么进口量会大大减少，进口需求削减的幅度越大，就越能压低进口商品的国际价格，将关税更多地转嫁给出口国。更专门一点的表述是：当进口需求弹性小于进口供给弹性时，进口国消费者负担关税的比重较大些，出口国负担的比重较小；相反，当进口供给弹性小于进口需求弹性时，出口国负担的关税比重较大，进口国消费者负担的关税比重较小。因为在进口需求缺乏

5、弹性时，无论国内价格多高，国际价格并不受它影响，况且供给有弹性时可以采用减产、减少出口来维持价格；而供给缺乏弹性、需求又有弹性时，出口国就无法削减生产或找到替代市场，只能降价。这说明，一国征收关税后能否将一部分关税转嫁给出口国，不仅要看进口国的需求情况，还要看出口国的应变能力。关税转嫁与价格变动的关系是：对进口国来说，关税转嫁的比例越大，进口品国内价格变动的幅度越小，进口价格下降的幅度也就越大。对出口国而言，以降价方式承担进口国关税的比例越小，出口价格变动的幅度也就越小。二、关税的贸易条件效应在未征收关税时，进口国和出口国同一产品只有一种价格。但在征收关税以后，就出现两种价格：一种是进口国支付

6、给出口国的价格，通常比未征收关税前要低，因为出口国可能被迫降价；另一种是进口国的消费者在国内市场上购买这种进口产品的价格，通常比未征收关税前要高，因为在多数情况下进口国不能将所有关税都转嫁出去，因而须将本国承担的关税部分加进去。这两种价格之间的差距就是关税。征收关税导致进口品进口价格（对出口国而言是出口价格）变化之后，就影响到贸易条件的相应变动。贸易条件是一国出口价格与进口价格之比。因此，对于进口国来说，假定其出口价格（即为进口外国商品而出口本国产品的价格）不变，而进口价格因征收并转嫁关税而降低，出口价格与进口价格之比上升，表明进口国贸易条件得到改善。对于出口国来说，假定其进口价格不变，出口价

7、格由于进口国征收关税减少了需求而降低，出口价格与进口价格之比下降，贸易条件趋于恶化。三、关税国内效应的局部均衡分析1. 小国局部均衡模型图9-1反映了一个小国在商品市场完全竞争假定(自由贸易)下征收关税的效果：图9-1 小国局部均衡关税效果模型在图9-1中，左边的图表明该国对可进口产品的需求和供给，D0为需求，S0为供给。右边的图则表示在不同价格水平上该种商品的进口数量，M0代表进口，如果国内需求与国内供给平衡，进口就为零。在征收关税之前的自由贸易情况下，该国面临的世界市场价格为OP0，作为小国，它对世界市场价格不发生影响。在既定的世界市场价格OPw下，本国生产量为OQ1，需求量为OQ4，过度

8、需求Q1Q4要由进口来满足，等于9-1右图中的OQ6即该国在自由贸易条件下的进口量。在进口国征收关税时，假定关税率为T，那么征收关税后的（国内）价格为P1=(1+T)Pw，这就使得国内生产者将价格升至相同水平。由于国内价格提高，需求下降到OQ3，而供给上升到OQ2，需要通过进口来满足的过度需求减少到Q2Q3，等于右图中在(1+T)Pw价格水平上的进口量OQ5。为便于说明，这里引入消费者剩余的概念。消费者剩余是指消费者为获得一定产品或效用而愿意支付的价格与实际支付的价格的差额。在图9-1中左图，需求曲线D0的下方代表消费者愿意支付的价格，纵轴上Pw点引出的直线(Pwd)下方为自由贸易条件下消费者

9、实际支付的价格，三角形gdPw的面积为总的消费者剩余。征收税率为T的关税之后，消费者实际支付的价格上升到P1，消费者剩余减少到三角形gbP1，消费者剩余总的减少为梯形P1bdPw=A+B+C+D。征收关税除了前述对价格的影响外，还产生了一些其它方面对国内经济的效果，主要包括：第一，关税的征收使得国内价格提高，消费者不能再按征收关税前较低的价格购买该进口产品，在既定收入水平条件下对该进口产品的需求就会减少，从Q4减少到Q3，小三角形D 所代表相应的消费者剩余减少额称为关税的消费效应(consumption effect)。第二，由于国内价格提高意味着国内企业可以更高的边际成本进行生产，该种产品的

10、国内产量从OQ1增加到OQ2，小三角形B代表的消费者剩余因价格提高转到生产者那里，但又随着因产量扩大而来的边际成本上升而消耗掉。这部分消费者剩余并没有成为生产者剩余而增加生产者的收益，但实际结果是征收关税起到了保护本国产业的作用，称为关税的生产效应(production effect)或保护效应(protective effect)。第三，征收关税增加了生产者剩余，实际价格与生产成本之差就是生产者剩余，征收关税之前为Pwch，征收关税之后为P1ah，两者之差(梯形A的面积）就是征收关税带来的生产者剩余的增加。由于这一部分增加的生产者剩余原来是消费者剩余，只是因为关税征收而从消费者那里转到了生产

11、者手中，事实上是一种收入再分配。因此，这种效果称为关税的再分配效应(redistribution effect)。第四，关税为征税国家政府带来收益，即关税收入。在没有关税的自由贸易情形下政府没有关税收入。尽管征收关税减少了进口量，政府却可因此得到相当于进口量乘以关税额的关税收入(面积为C= Q2Q3PwP1)，这实际上是原来的一部分消费者剩余转化成为政府的财政收入，征收关税的这种效果称为关税的财政效应(revenue effect)。第五，征收关税引起进口国经济福利的净损失，即关税的福利效应(welfare effect)。征收关税减少了消费者剩余，但并非所有消费者剩余都是该国的福利净损失，其

12、中一部分转化成了生产者剩余(A)和政府关税收入(C)，另外的B+D（等于图9-1右图中的E）才是净福利损失。B代表生产的损失，源自征收关税后的产量增加（Q1Q2）的供给价格高于世界市场价格，因为进口国现在必须使用更多的本国稀缺要素去生产原来“进口为优”的产品，产品的边际成本上升了，转移过来的消费者剩余在生产扩大中被消耗掉，不构成该产品生产者的福利收益。D则表示消费者剩余的损失，源自消费减少量（Q3Q4）的需求价格高于世界市场价格。消费者因价格升高而不能购买他想买的那么多的那种产品，在既定收入水平下，消费需求从而进口量必须减少，当这一部分消费都不发生时，相应的消费者剩余也就不存在了。在任一关税率

13、上，福利损失的规模将决定于供求曲线的斜率，即供给和需求的弹性。弹性越小（表现为曲线更陡），福利损失越少。净福利损失可用下式估计：W0.50TM (9-1)式中，W表示净福利损失，T为关税率，M是征收关税前后的进口变动量(进口减少量)。或者以图9-1左图中符号表示为：W0.50T Pw( Q1Q4Q2Q3) (9-2)或者以图9-1右图中符号表示为：W0.50T Pw(Q6Q5) (9-3)如果需求弹性(ed)和供给弹性(es)是已知的话，关税削减的净福利收益可用下式估计：W0.5T(ed DT)+0.5T(es ST) (9-4)式中，T是关税削减；D是初始需求数量；S是初始供给数量。这个式子

14、还可以用来衡量一国某一特定关税的成本（弹性值要已知）。同样，这个式子也可以用来衡量一国降低或废除特定关税的潜在收益。第六，征收关税减少了进口量，产生贸易差额效应(the balance of trade effect)。如果征税之前该进口国存在贸易逆差，在进口量减少后，逆差被缩小，有利于该国改善其国际收支。如果征税之前该国对外贸易是平衡的，征收关税减少进口就可能出现贸易顺差。2. 大国局部均衡模型大国对进口商品征收关税，不仅会改变商品在进口国市场上的价格，而且可以改变世界市场价格。图9-2是贸易大国征收关税的解释。图9-2左图中D0代表进口国国内需求；S0代表国内供给； St为国内外总供给，即

15、把外国供给表示为在不同价格水平上的供给量。在图中， St 比S0要平一些，因为世界供给比国内供给更有弹性，但又不是像在小国情形下那样具有完全弹性。图9-2右图中M0表示在各种价格水平上的进口量。图9-2 大国局部均衡关税效果模型在自由贸易时，进口国对该产品的需求是OQ4，由于国内市场均衡价格高于国外市场均衡价格，因而该国将会从国外进口一部分该产品。国内供给为OQ1，进口量为Q1Q4（等于右图中的OQ6），两个市场的价格趋于均等，形成共同的均衡价格Pw。假定进口国对进口产品征收税率为T的关税，该进口商品在国内市场的价格上涨，对进口品的需求随之减少，从而影响该产品世界需求总量减少，迫使出口商降价以

16、售，出口国的出口价格降到P0，这也引起该产品供给的变化，外国供给在各个价格水平上减少，从而国内外总供给曲线垂直上移到St*，新旧供给曲线的垂直距离等于关税额，即TP1。这时在一个新的均衡价格水平P1=(1+T)P0上达到进口国需求与出口国供给的平衡。这一新的均衡价格高于征收关税之前的价格，但低于征税前价格与关税之和，因为出口商已以降价方式承担了一部分进口国征收的关税。在这个价格水平上跟征收关税前相比，消费减少了Q3Q4，从而降到OQ3；国内生产增加Q1Q2，变成OQ2；进口则从Q1Q4减至Q2Q3（等于右图中的OQ5）。关税导致进口国消费者剩余的减少量为A+B+C+D，各部分的含义与小国的例子

17、一样。但是，财政效应是由C+E表示，部分收益是从外国供给得到的收入在通过关税征收到了本国政府手中，因为外国被迫削减了供给的价格。如果进口国的出口价格不受影响，这就会改善该国的贸易条件。该国征收关税的福利损益是B+D（等于右图中的F）和E之差。E表示进口国从改善贸易条件中所得到的利益。存在着EB+D的可能性，如果这样，征收关税就提高了该国的福利。3. 不完全竞争条件下的关税福利效应前面的分析是假定市场为完全竞争市场，现在再看看不完全竞争市场的情况，如图9-3：图9-3 不完全竞争条件下关税的福利效果从图9-3中的左图看，D0和S0分别为需求曲线和进口替代品国内供给曲线；D2代表进口量。在征收关税

18、前，进口替代品的价格是OP0，进口品价格为OP2。当征收税率为T的关税时，进口品价格上升到 (1+T)P2，对进口的需求下降到OQ2，这就增加了对国内进口替代品的需求，使之从D0 上升到D1，价格也因需求增加上升到OP1。然而，由于进口替代品是一种不完全的替代，具有一种有限替代弹性的特征，因此只有一部分消费需求转向进口替代品。而在完全竞争时，这种转向是完全的，这就是为什么进口替代品价格上升与进口品价格上升一样多。在不完全竞争时，进口替代品的价格上升要小于进口品价格的上升。图9-3中的左图两条需求曲线的垂直距离代表着关税，即TP0，表明进口替代品价格上升小于进口品价格上升。于是，消费者蒙受的损失

19、变成了两方面，一是进口替代品价格的上升，升幅为左图中的P0P1；另一则是进口品价格的上升，升幅为右图中的TP2即(1+T)P2-P2。此外，由于进口替代品价格上升幅度小于完全竞争条件下征收关税时国内价格上涨的幅度，国内生产者的生产者剩余也增加的少一些。从图9-3中的右图看，消费者的损失为E+F，E又代表政府的收益，所以，净福利损失是F，等于左图中的C+D。用公式表示：W0.5TP2(Q2Q3) (9-5)或W0.5TP0(Q0Q1) (9-6)四、关税的一般均衡模型1. 小国的情况如图9-4，设某国生产X、Y两种产品，贸易前该国国内生产与消费的均衡点为E，两种产品的交换比率为过生产可能性曲线M

20、F 和无差异曲线I1公共切点的直线。在自由贸易条件下，专业化集于生产X，出口部分F商品以换取Y。通过P和Ce+s点的直线为自由贸易条件下两种商品的交换比率。开展贸易之后，该国生产与消费均衡发生变化，假定生产均衡点仍为E，将自由贸易价格比率线平移到过E点，可以看到，这一价格比率线比贸易发生前的价格比率线要陡，表示同样的X商品可以换回更多的Y商品，以供国内消费。结果，贸易使得该国的消费均衡点从E移至Ce，Ce位于比原来更高的无差异曲线上，为无差异曲线I2与价格比率线（ECe，斜率与PCe+s同）的切点，表示该国在E点的生产状态通过贸易所能增加的利益。假定该国进一步专业化于X产品，生产均衡点也从E点移到P点，P点是自由贸易条件下国际价格线PCe+s与生产可能性曲线MF的切点。此价格线另一端与无差异曲线I5相切于Ce+s点。此时，该国生产OA数量的X商品和OH的Y商品，出口PD数量的X商品，按照国际价格换回HG数量的Y商品。从Ce点移到Ce+s点代表自由贸易条件下实现专业化生产的利益。图9-4 小国一般均衡关税效果现在来看该国征收关税的效果。由于假设该国是小国，课征关税不会影响国际价格。但是，国内价格比率会因征收关税发生变化，图9-4中T1代表征收关税后的国内价格比率，这一条价格比率线与生产可能性曲线的切点P代表国内Y产品的生产行业被保护而扩大生产，产量从原来的O