科技有限责任公司财务报销管理制度(试行)(WORD6页)

1、科技有限责任公司财务报销管理制度(试行 )一、目的为加强公司财务管理，合理控制经营支出，统一各项支出的报销要求，根据公司经营活动的特点，特制定本制度。二、基本要求1. 要求费用报销符合公司财务制度和其他相关管理制度，规定期限的费用报销，原则上在规定期限内办理相关签批手续并报销，如遇节假日顺延；2. 报销凭证的填写，应遵照“实事求是、准确无误”的原则，将支出发生的时间、事由、金额（大小写金额必须一致且不允许涂改）等要素填写齐全，并在报销凭证上签署自己的名字；3. 要求提供合法的发票或票证 （税务机关认可），发票或票证各项目要填写正确、齐全，印章清晰可辨，发票台头必须填写付款公司的全称；4. 要求

2、报销凭证相关签字手续齐全，符合规定的审批流程；5. 费用支出控制在公司年度财务预算内，超过预算的费用或预算外支出，需填写“超预算 / 预算外开支申请”，并按超预算审批流程办理。各项预算支出不得占用其他支出项目的额度，各月份的预算支出额度可以提前或延期发生，但必须控制在年度总额度之内；6. 除业务招待费、差旅费及其他特别紧急的业务支出可以随时办理报销手续外，其他费用在每周的周一和周四报销；7. 不同类别的费用要对应填写不同的报销单，差旅途中发生的不同类别费用可以填写在一张差旅费报销单上；三、具体费用项目的报销管理规定市场部绩效标准内的市场部费用，按总体预算进行控制，其报销必须符合上述基本要求，而

3、不按以下具体规定执行；除此以外的费用均按以下规定执行。（一）交际应酬费交际应酬费，分为业务招待餐费、业务招待礼品费及其他招待费用；因公司业务需要，发生招待费前，必须填写“招待费用申请单”，按照申请单格式，将各项目填写齐全，经领导审批后方可发生招待费用；如有特殊情况需招待客人， 来不及填写招待费申请单， 紧急情况下需电话请示上级领导，并于次日补齐相关手续；申请招待费借款或报销招待费时，必须提供“招待费申请单”（见附表）。若申请时已提供，报销时不必提供，签批后到财务部办理相关手续；发生招待费时， 严禁和业务无关的人员陪同招待；严禁公司内部或部门内部之间以招待费名义相互请客。（二）交通费员工因公外出

4、办事，原则上乘坐公司车辆，特殊情况下，经部门经理允许后可乘坐出租车，出租车费由公司报销；员工加班至晚上九点半以后，经部门经理同意可乘坐出租车并报销车费；交通费报销时需填写“交通费报销单” ，注明外出时间、起止地、事由；与工作无关或不符合相关规定的出租车费，一律不得报销。（三）手机费因工作需要，公司给予主管以上员工及部分特殊岗位员工适当的手机费补贴，具体的通讯费补贴标准详见相关规定；享受话费补贴的手机号码必须向公司公布，且随时开机；享受手机费补贴的员工，出差时不再享受每日20 元通讯费的补贴；员工报销手机费补贴时，必须提供合法的通讯费发票；超过补贴标准的话费原则上不予报销，确因特殊原因超标者需书

5、面申明理由并提供话费明细清单，总经理批准后方可报销；标准范围内的通讯费补贴，人力资源总监经授权即可批准；当月的手机费原则上应在次月报销。（四）公司专项福利费用公司发给员工的活动经费、 各种礼金及补贴等福利性费用，按照公司相关规定及标准执行，此类费用尽量以部门为单位进行报销；预算范围内的上述费用，人力资源总监经授权拥有其批准权；员工晚上加班至九点半，每人每次可享受20 元的加班餐补；节假日加班；每人每日可以享受25 元的加班餐补。（五）差旅费员工出差凭“出差任务书”到财务部预借差旅费；差旅过程中的住宿、交通工具、补助等按相关标准报销，相关标准详见出差管理规定；出差期间若发生招待费，每招待一次扣除

6、当日出差补助的50% ；享受出差补助者不再享受正常的工作餐补；差旅费报销时，所发生费用原则上要索取并提供合法的发票（每人每日可有20 元不必提供发票）；差旅费报销原则上应在出差结束后一周（五个工作日）内报销，预借差旅费原则上在出差结束后一周（五个工作日）内冲账。（六）办公用品、原材料、低值易耗品及代购品的报销上述物品采购按照相应采购管理制度执行；经办人员凭“采购申请单” 、入库单、发票、合同或订单等凭据，办理完相关签批程序后，到财务部办理报销手续；代购品的采购，财务部登记台账备查。每周核对一次到款情况，并及时核销已经到款的代购品采购记录。（七）固定资产本规定所指的固定资产是指使用期限超过一年，

7、并且单位价值在2,000 元（含2,000元）以上的房屋建筑物、机器设备、运输工具，以及其他与经营有关的设备、工具等；购置手续按照公司相关规定执行；购置的固定资产，验收合格后，应办理相关入库手续，行政部根据入库单登记台账，对固定资产进行统一管理；报销时，经办人员凭“采购申请单” 、入库单、发票、合同复印件等原始凭证按照相关签批程序到财务部门报销；公司不再需要或不能使用的固定资产，由使用部门提交申请， 报行政部审核后，按相关审批流程和审批权限报批，进行有偿转让或报废，同时报批单转交财务部门进行账务处理。（八）其他大额支出对于其他各项大额支出，经办人需提交相关申请、协议或合同，办理签批手续后到财务

8、办理请款或报销手续；对于分期付款的支出， 需根据合同规定的项目进度和付款计划，经相关部门验收确认后，填写付款通知书，经签批后到财务办理请款手续；对于上述没有提及的其他报销，按照相关审批流程办理手续，并按实事求是的原则据实报销，不详之处可到财务部咨询。其他规定本制度经总经理办公会讨论通过，其解释权归属财务部；本制度从发布之日起开始执行，若以前规定与本制度规定有冲突，以本制度为准。北京京安丹灵科技有限责任公司财务部2006 年7月附件 1：费用报销的细则为了规范各部门的费用报销，提高工作效率，减少不必要的重复性工作，特制定本细则。一、符合报销规定的票据：I 印有税务或财政机关监制章的企事业票据：票

9、据中上方盖有国家税务局或地方税务局全国统一发票监制章的发票；票据中上方盖有财政机关统一收据监制章的行政事业统一收据；II 没有税务或财政机关监制章的票据：国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话费单等，例如：特快专递发票应为邮局开具的单据，而不是特快专递运送单；国有铁路、民航、交通部门、国有公路、水上运输企业客票、货票等，例如：中铁快运公司的黄色运单可作为正式发票报销；二、不能作为报销凭证的票据：填写公司简称的发票、填写个人名字的发票（手机发票除外）或其他单位名称的发票；未加盖发票专用章或财务印章的发票，印章不清晰的发票；假发票、作废的发票以及白条、普通数据等；未经批准、跨规定的使用区域开具的发票；

10、填开项目不齐全，内容不真实，字迹不能辨认的发票；超经营范围使用的发票，例如：运费发票填开了办公用品，商业发票填开了服务项目等。三、部门费用归属的规定若费用受益对象为不同的公司或部门，按照谁受益，谁承担的原则进行分配。费用发生人员开具发票时，要填写受益公司的台头；费用报销时，以费用归属部门经理或总监的签字确认费用的部门归属；部门间人员借调， 由借用部门承担费用， 并在报销单上注明费用归属于哪个部门；费用签批人员分管不同的部门，应注明费用属于哪个部门。各部门费用归属详见相关规定（人力资源部）。四、其他规定外地服务站的房租，水电费等务必提供合法的发票；票据粘贴时，发票正面朝上，保证金额可以看到，分类、按时间顺序粘，差旅费报销时，火车票的订票费与火车票一起作为火车票金额，飞机票与保险发票一起作为机票金额报销；外地服务站建站购买办公耗材时，