2019年财务风险管理报告

1、.精品文档.2019年财务风险管理报告2019年财务风险管理报告 财务风险存在于财务管理 工作的各个环节，任何环节的工作失误都可能会给公司带来 财务风险，财务人员必须将风险防范贯穿于财务管理工作的 始终。在2018年度工作中，财务风险主要表现在财务管理制度存 在的风险、财务核算管理的风险、增值税发票管理的风险。一、财务管理制度的风险主要表现在内控机制缺失或制度执行不力。财务监督制度执行不严格，内审不健全，缺乏相 关资产损失责任追究制度，对财经纪律置若罔闻，导致财务 管理风险极易发生。财务管理人员风险和法律意识薄弱而导 致的财务管理决策的失误。对于这些风险点，财务部应采取 相关切实可行的措施，将

2、其不利影响降低到最低程度。在今 后的工作中，不断提高财务管理制度风险意识，以降低主观 判断带来的财务风险，财务管理人员应将风险防范贯穿于财 务管理制度工作的始终， 严肃财经纪律，提高会计信息质量, 保证会计信息的真实性，为公司领导层决策提供真实有效的 会计信息。未雨绸缪，在平时的工作中及时整理、总结可能 发生的财务风险，并结合本公司的实际情况，有针对性地制 定相关防范风险的制度措施，以备不时之需。二、财务核算的风险 主要表现在原始单据审核不严，资金 管理混乱、套取公款等风险；会计核算不规范，导致潜在税务的风险；会计人员未严格按照支由审批程序和支由标准审核相关原 始凭证。针对这些风险点，财务人员

3、要严格按照国家财政法 律法规进行财务审核工作；建立有效的财务内部控制制度；建立健全的风险防范机制，加强相关人员风险意识防范； 定期组织相关人员进行培训学习，不断提高财务人员的知识 水平和业务能力。三、增值税发票管理风险表现在发票审核不严谨，导致由现假发票，从而给公司带来不必要的损失；取得税率不正确的发票并抵扣进项税额，即便认证了也不能 抵扣，需补交税款并缴纳相应的罚款与滞纳金； 发票的开具信息不正确、不完整带来不必要的麻烦； 票据管理不力，导致票据的丢失。对于以上风险点，税务人 员应在税务核算工作中对存在疑点的发票暂缓认证抵扣，待 查证落实后处理。加强税务专员的税务专业知识培训； 正确、规范的

4、选择对应的税收分类编码开具发票； 落实票据管理办法，加强票据的管理。例如，在日常的报销工作中发现，公司员工对增值税发票的 取得和开具的相关知识了解不多，存在开具增值税发票密码 区不在规定区域内，或者开具的发票信息不完整和抵扣联不 能妥善保管等问题，从而增值税发票导致不能进行正常认证 抵扣，影响财务核算工作的开展。由此，为了保证财务核算 工作的进度，可以在日常工作中多给员工普及一些基本的税 务知识，如：制作相关宣传海报、定期进行财务知识科普讲 座。综上所述，在经营管理中，要树立风险意识，建立有效的风 险防范处理机制，加强企业财务风险控制，防范财务危机， 建立财务风险预警指标体系，完善税务工作，努

5、力实现企业 效益最大化。在2019年度工作中，财务风险主要有财务支由报销管理风 险、预算管理风险、资金筹融资管理风险、会计档案管理风 险四个方面。一、财务支由报销管理中存在的风险点：预付费用失控滥用;原始单据附件及合同的不规范；审核不严谨导致会计信息的不合法、不真实、不完全而带来 的法律纠纷的风险。财务人员应及时向预付费用经办人追回 收据和发票；财务人员建立定期学习制度，学习各项报销业务的审核和流程；认真审核严格把关保证会计信息的真实、合法、准确和完整二、预算管理中存在的风险点：虚列预算项目、擅自扩大支 由范围，加大开支标准；预算控制力度不严密，影响资金使用效率；基础数据不真实，导致预算数据误

6、差。各部门应强化预算收支管理，科学合理编制部门预算；加强预算执行力度，确保预算工作落地。财务部应加强基础 数据的审核工作，确保预算数据真实准确。三、资金筹资管理中存在的风险点：资金管理不善存在资金闲置和占用风险；资金运行低效存在贬值风险；筹资数量不当的风险，影响资金正常运作；筹资时机不当风险，到位过早会加大财务成本，到位过迟，会影响财务成果；投资利率和资金利息的不确定性而导致的资金损失。财务部应加强资金监管人员的管理，提高风险意识；加强对资金审批权力的约束；及时合理规划资金的运作，提高收益率确立科学的融资结构, 建立完善有效的筹融资管理措施；对利率汇率进行科学预测，加强与金融机构对接人员及相关人员进行沟通；恰当选择筹融资金额、方式和期限。四、会计档案管理中存在的风险点：会计档案整理不规范导致原始单据丢失；会计档案保管不善造成档案丢失泄密；会计档案管理及销毁不规范造成会计档案失实。档案管理人员应加强会计档案管理，理顺会计档案管理体制；加大会计档案的监管力度；加强会计人员档案管理培训，从而提高档案管理人员的业务 水平和保证会计档案的真实完整。在激烈的市场经济竞争环境中，财务风险管理的作用日渐突 由，财务风险是企业不可避免的，所以加强对财务风