第二讲 国际结算中票据

1、第二章 国际结算中的票据2.1 票据概述票据概述一、票据的概念一、票据的概念 票据：由出票人签发的，具有票据：由出票人签发的，具有一定格式，约定债务人一定格式，约定债务人按期按期无无条件条件支付支付一定金额，并经过背一定金额，并经过背书书可转让可转让的书面支付凭证。的书面支付凭证。二、票据的基本特征二、票据的基本特征票据的设权性票据的设权性票据的无因性票据的无因性票据的要式性票据的要式性票据的流通性票据的流通性可追索性可追索性票据的提示性票据的提示性票据的返还性票据的返还性票据开立就是票据开立就是设定设定票据票据上的权利与义务关系上的权利与义务关系票据一旦做成，票据上票据一旦做成，票据上的权利

2、与票据原因分离，的权利与票据原因分离，善意持票人可以要求票善意持票人可以要求票据债务人承担完全的票据债务人承担完全的票据责任。据责任。票据的制作必须具备法票据的制作必须具备法定的必要形式和内容，定的必要形式和内容，才可以产生票据的效力才可以产生票据的效力在法定合理时限内，票在法定合理时限内，票据经背书、交付进行流据经背书、交付进行流通。通。票据的特性票据的特性 广东某进出口公司从美国广东某进出口公司从美国A A公司进口了价值公司进口了价值1010万美元的机器设备，应向万美元的机器设备，应向A A公司支付货款公司支付货款1010万万美元。同时广东公司出口商品至美国美元。同时广东公司出口商品至美国

3、B B公司，公司，B B公司货款尚未支付。广东公司与公司货款尚未支付。广东公司与A A公司商定用公司商定用票据支付，于是广东公司票据支付，于是广东公司开出汇票交付开出汇票交付A A公司，公司，命令美国的命令美国的B B公司在见票时立即向公司在见票时立即向A A公司付款公司付款1010万美元。万美元。A A公司将该汇票公司将该汇票背书转让背书转让给了给了C C公司以公司以支付支付C C公司的材料费用。公司的材料费用。C C公司向公司向B B公司公司提示汇提示汇票票，B B公司公司付款并收回付款并收回汇票。汇票。汇兑功能汇兑功能融资功能融资功能支付功能支付功能信用功能信用功能票据的票据的功能功能三

4、、票据的功能三、票据的功能票据法票据法西方票据西方票据法法统一票据统一票据法法欧洲大陆欧洲大陆票据法体票据法体系系19101910年年海牙统一海牙统一票据法票据法中国票据中国票据法法英美票据英美票据法体系法体系1931年年日内瓦统日内瓦统一票据法一票据法1988年年联合国统联合国统一票据法一票据法四、票据法四、票据法票据法是各国政府为了促进商品贸易的发展所票据法是各国政府为了促进商品贸易的发展所指定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的指定的关于汇票、本票以及支票的流通规则的法律规范。法律规范。中国的中国的票据法票据法1996年年1月月1日实施日实施 结构上：结构上： 接近欧洲大接近欧洲大陆法系

5、（日陆法系（日内瓦法系）。内瓦法系）。 实质内容上：实质内容上：主要参照英美主要参照英美法系，特别是法系，特别是英国票据法。英国票据法。票据的当事人票据的当事人 基本当事人（基本当事人（immediate parties）：出票人、）：出票人、付款人和收款人。付款人和收款人。附属当事人（附属当事人（remote parties）：背书人、被背）：背书人、被背书人、持票人、承兑人、保证人等等。书人、持票人、承兑人、保证人等等。 出票人（出票人（drawer） 做成做成票据，在票据上票据，在票据上签字或签章签字或签章，并，并交付交付票据的人。出票人是票据的票据的人。出票人是票据的主债务人主债务人，

6、保，保证票据在有效期内一定付款或承兑。在票证票据在有效期内一定付款或承兑。在票据承兑以后，承兑人成为主债务人，出票据承兑以后，承兑人成为主债务人，出票人就退为次债务人。人就退为次债务人。付款人（付款人（drawee, payer） 实际上是实际上是受票人受票人，不过在我国一般都叫付，不过在我国一般都叫付款人。它指票据上载明的承担付款责任的款人。它指票据上载明的承担付款责任的人。付款人不是票据债务人，已承兑的除人。付款人不是票据债务人，已承兑的除外。外。 汇票中还有汇票中还有预备付款人预备付款人和和担当付款人担当付款人。 收款人（收款人（payee） 又叫票据的又叫票据的抬头抬头，也就是票据上指

7、定收取，也就是票据上指定收取票款之人。是票据的票款之人。是票据的主债权人主债权人，有权向付，有权向付款人提示票据，请求付款或承兑，票据遭款人提示票据，请求付款或承兑，票据遭到拒付时有权向出票人追索票款，还有权到拒付时有权向出票人追索票款，还有权依法转让票据。依法转让票据。背书人（背书人（endorser）和）和被背书人（被背书人（endorsee）通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让行为，通过在票据背面签字将票据转让给他人的转让行为，叫背书转让。转让票据的人称为背书人，接受转让票叫背书转让。转让票据的人称为背书人，接受转让票据的人称为被背书人。据的人称为被背书人。 票据可以经过多次连续背书

8、转让流通票据可以经过多次连续背书转让流通 前手（前手（prior parties prior parties ）后手（后手（subsequent partiessubsequent parties） A 背书背书 B 背书背书 C 背书背书 D 背书背书 E C的前手：的前手：A、B C的后手：的后手：D、E背书人向后手承担票据的付款人一定付款或承兑的保背书人向后手承担票据的付款人一定付款或承兑的保证责任。证责任。 承兑人（承兑人（acceptor） 经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签经持票人提示票据，远期汇票的付款人在汇票正面签字，明确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。字，明

9、确自己到期支付票款的责任，就成为承兑人。承兑人是票据的主债务人承兑人是票据的主债务人，一旦承兑，不能拒绝到期，一旦承兑，不能拒绝到期付款。付款。 保证人（保证人（guarantor）为了出票人、背书人等特定债务人，向付为了出票人、背书人等特定债务人，向付款人以外的第三人担负支付全部或部分票款人以外的第三人担负支付全部或部分票据金额的人。据金额的人。2.2 汇票一、汇票的定义（票据法）一、汇票的定义（票据法） 汇票是汇票是出票人签发的出票人签发的委托付款人在见票时或者在指定日期委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付无条件支付确定的金额确定的金额给收款人或者持票人给收款人或者持票人 的票据的票

10、据汇票样式汇票样式二、汇票的内容（一）绝对必要记载项目（一）绝对必要记载项目1、写明、写明“汇票汇票”字样字样(exchange, draft)2、无条件书面支付命令（、无条件书面支付命令（unconditional order to pay） (1) 书面形式书面形式 (2)支付命令支付命令 (3)无条件性无条件性3、确定的金额、确定的金额(certain in money)金额必须确定，不能模棱两可金额必须确定，不能模棱两可 如如“大约大约付付10001000美元美元”、“付付20002000马克马克左右左右”、“付付1010万万或或1515万日元万日元 ” ”，“付付10001000美元

11、美元加利息加利息”等。这些表示方法都错等。这些表示方法都错误。误。4、付款人名称、付款人名称 (drawee)5、收款人名称、收款人名称(payee)汇票上的汇票上的“收款人收款人”通常称为通常称为“抬头抬头”汇票的抬头有三种写法汇票的抬头有三种写法 (1) 限制性抬头限制性抬头 “only” “not transferable” (2) 指示性抬头指示性抬头 “order” (3) 来人抬头来人抬头 “bearer”6、出票日期、出票日期 (date of issue)7、出票人签字、出票人签字(signature of drawer)（二）相对必要记载项目（二）相对必要记载项目1、出票地点

12、、出票地点(place of issue)2、付款地点、付款地点(place of payment)3、付款期限付款期限(tenor) (1)即期付款汇票即期付款汇票(At sight or on demand) (2)远期付款汇票远期付款汇票: A. 出票后定期出票后定期 (At a Fixed Period after Date) B. 见票后定期见票后定期 (At a Fixed Period after Sight) C. 定日付款定日付款 (At a fixed Date) (3)延期付款延期付款（1 1） 按日计算应遵循的准则：算尾不算头。按日计算应遵循的准则：算尾不算头。 即起算

13、日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。即起算日不包括在内，而最后一天则是付款到期日。定期汇票付款到期日计算定期汇票付款到期日计算例：出票后例：出票后3030天付款的汇票于天付款的汇票于3 3月月3131日出票，则起算日即日出票，则起算日即出票日不计入，应从出票日不计入，应从4 4月月1 1日计算，到期日为日计算，到期日为4 4月月3030日。日。同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后同理，见票后定期汇票中的见票日、特定事件后定期汇票的事件发生日不应计入。定期汇票的事件发生日不应计入。 （2 2）节假日顺延。）节假日顺延。 通过上述计算确定之到期日，若恰逢节假日等通过上述计算确定之到期日，

14、若恰逢节假日等银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营银行正常的非营业日，则顺延至其后的第一个营业日。业日。（4 4）先算整月，后算半月，半月以）先算整月，后算半月，半月以1515天计。天计。（3 3）月为日历月。）月为日历月。 以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相以月计算的不考虑每月的具体天数，一律以相应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，应月份中的同一日期为到期日，若无同一日期，则为该月最后一天。则为该月最后一天。例：例：l l月月3131日承兑的见票后一个月付款，应于日承兑的见票后一个月付款，应于2 2月月2828日（若闰年则为日（若闰年则为2929日）到期。日）到期。例：例：

15、8 8月月3131日交单的汇票规定交单后一个半月付款，日交单的汇票规定交单后一个半月付款，则先算整月至则先算整月至9 9月月3030日，再算半月日，再算半月1515天于天于1010月月1515日日到期。到期。付款日期的计算付款日期的计算例例1 at 90 days after sight， 承兑日为承兑日为2011年年10月月3日。日。 到期日：到期日：2012年年1月月1日日例例2 at 1 month after Jan. 30th，2012 到期日：到期日：2012年年2月月29日日例例3 at 3 and a half months after Feb. 15th. 到期日：当年到期日

16、：当年5月月30日日例例4 at 3 and a half months from Apr. 18th. 到期日：当年到期日：当年8月月2日日2022-2-14国际结算练练 习习 请按下述条件制作一张汇票。请按下述条件制作一张汇票。Drawer：ABC Company,ShanghaiDrawee: DEF Bank, New YorkPayee: G&H CompanyAmount: USD 100,000.00Date of issue: March 5,2012（三）汇票的任意记载事项（三）汇票的任意记载事项汇票编号汇票编号出票条款（出票条款（drawn under）利息条款（利

17、息条款（payable with interest at 6% p.a.）对价文句（对价文句（value received）付一不付二或付二不付一条款（付一不付二或付二不付一条款（at_sight of this First of Exchange, second of the same tenor and date unpaid,）担当付款人担当付款人（payable by *Bank）预备付款人预备付款人（in case of need refer to*） 必须提示承兑及其限期必须提示承兑及其限期(Presentment for Acceptance Required)不得提示承兑不得提

18、示承兑(Acceptance Prohibited)免作拒绝证书免作拒绝证书(Protest Waived)免作拒付通知免作拒付通知(Notice of Dishonour Excused)免于追索免于追索(Without Recourse to drarer)三、持票人（三、持票人（holder） 一般持票人（一般持票人（mere holder） 付对价持票人（付对价持票人（holder for value） 正当持票人（正当持票人（holder in due course） 善意持票人（善意持票人（bonafide holder） 一般持票人（一般持票人（mere holder） 任何以合

19、法债权人身份占任何以合法债权人身份占有票据的人，只要所取得的有票据的人，只要所取得的票据要项齐备，而且未过期，票据要项齐备，而且未过期，就是一般持票人。就是一般持票人。付对价持票人（付对价持票人（holder for value） 如果一般持票人如果一般持票人本人本人或或其前手其前手在取得票据时支在取得票据时支付过对价，持票人就成为付对价持票人。付过对价，持票人就成为付对价持票人。正当持票人（正当持票人（holder in due course） 是英美法系的概念是英美法系的概念，必须具备五个条件：，必须具备五个条件：持票人善意（持票人善意（good faithgood faith）取得票据。

20、）取得票据。取得的票据完整合格，未过期。取得的票据完整合格，未过期。 未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。未发现票据曾被拒付或拒绝承兑。 未发现其任何前手权利有缺陷。未发现其任何前手权利有缺陷。 持票人取得票据时持票人取得票据时本人付过对价本人付过对价。 善意持票人（善意持票人（bonafide holder） 是日内瓦法系的概念是日内瓦法系的概念。与与“正当持票人正当持票人”的要的要求基本一致。求基本一致。不要求支付对价不要求支付对价我国我国票据法票据法 对持票人的规定对持票人的规定支付了对价的持票人：支付了对价的持票人：即取得票据时支付了即取得票据时支付了票据双方当事人认可票据双方当事人认可的相

21、对应的代价。的相对应的代价。票据权利优于其票据权利优于其前手前手未支付对价的持票人：未支付对价的持票人：即通过税收、继承、即通过税收、继承、赠予等合法方式而无赠予等合法方式而无偿取得票据。偿取得票据。 不能享有优于不能享有优于其前手的权利其前手的权利票据法票据法四、汇票的种类1、银行汇票（、银行汇票（Bankers Draft) 商业汇票商业汇票(Trade Bill)2、跟单汇票、跟单汇票(Documentary Bill) 光票光票(Clean Bill)3、即期汇票、即期汇票(Sight Draft,Demand Draft) 远期汇票远期汇票(Time Bill,Usance Bill

22、)4、商业承兑汇票、商业承兑汇票(Traders acceptance bill) 银行承兑汇票银行承兑汇票(Banks acceptance bill)5、国内汇票、国内汇票(Inland bill) 国际汇票国际汇票(International bill)6、外币汇票、外币汇票(Foreign money bill) 本币汇票本币汇票(Home money bill) 票据行为 （一）出票（一）出票(Issue)1定义：定义： 出票是指出票人签发票据并将汇票交给收出票是指出票人签发票据并将汇票交给收款人的票据行为。款人的票据行为。 汇票的出票行为是各项票据行为的开端，汇票的出票行为是各项票

23、据行为的开端，是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为是基本的汇票行为。相对地，其余的汇票行为则称为附属汇票行为。则称为附属汇票行为。2行为：行为：(1)出票人填写空白汇票出票人填写空白汇票 (2)交给收款人交给收款人出票人收款人付款人3效力：效力：（1）对出票人而言，其出票签字意味着：）对出票人而言，其出票签字意味着： 担保该汇票将担保该汇票将得到承兑得到承兑， 该汇票将该汇票将得到付款得到付款。 因此，在汇票得到付款人的承兑前，出因此，在汇票得到付款人的承兑前，出票人就是该汇票的主债务人。票人就是该汇票的主债务人。（2）对持票人而言，便取得了票据上的一切）对持票人而言，便取得了票据上的一切

24、权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。权力，包括付款请求权和遇退票时的追索权。1.1.含义含义: :是指持票人在汇票的背面签名和记是指持票人在汇票的背面签名和记载有关事项，并把汇票交付被背书载有关事项，并把汇票交付被背书人的行为。将汇票权利转让他人为人的行为。将汇票权利转让他人为目的的一种行为。目的的一种行为。2.2.行为：行为：(1)(1)写成背书和交付写成背书和交付(2)(2)经过背书，汇票的权利即由背书经过背书，汇票的权利即由背书人转给被背书人人转给被背书人（二）背书（二）背书(Endorsement)3.3.当事人：当事人：背书人；被背书人背书人；被背书人前手与后手前手与后手4.4.

25、效力：效力：对背书人：对背书人：( (1)1)向后手担保前手签名的真实性和票据有效性向后手担保前手签名的真实性和票据有效性(2)(2)担保承兑和付款担保承兑和付款对被背书人：享有票据上全部权利对被背书人：享有票据上全部权利收款人收款人DFGE付款人付款人出票人出票人H背书背书第一背书人第一背书人第二背书人第二背书人第一被背书人第一被背书人第三背书人第三背书人第二被背书人第二被背书人第四背书人第四背书人第三被背书人第三被背书人第五背书人第五背书人第四被背书人第四被背书人 第五被背书人第五被背书人v第一背书人永远第一背书人永远是收款人；最后一是收款人；最后一个被背书人永远是个被背书人永远是持票人持

26、票人5. 5. 背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书种类以背书目的为标准，可以分为转让背书和非转让背书。背书和非转让背书。 （1）转让背书）转让背书:是以转让票据权利为目的的背书。是以转让票据权利为目的的背书。通常背书都属这一类。通常背书都属这一类。 具体又分为：具体又分为：特别背书特别背书 是指记载了背书人和被背书人双方名称的是指记载了背书人和被背书人双方名称的背书，这是最正规的一种转让背书，又称背书，这是最正规的一种转让背书，又称记名记名背书背书。空白背书空白背书 是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签是指背书人不记载被背书人的名称仅自己签章的背书，又称无记名背书。章的背书，又称无记

27、名背书。有条件背书有条件背书 对被背书人享受票据权利附加前提条件对被背书人享受票据权利附加前提条件 但我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有汇但我国法律规定背书不得附有条件，所附条件不具有汇票上的效力。票上的效力。 例如例如:Pay to the order of B Bank On delivery of B/L No.125限制性背书限制性背书 即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或即背书人在作成背书时在票据上写明限定转让给某人或禁止新的背书字样的背书。禁止新的背书字样的背书。 例如例如:Pay to A Bank only Pay to A not transferabl

28、e（2）非转让背书）非转让背书 是转让票据权利以外目的的背书是转让票据权利以外目的的背书委托取款背书（托收背书）委托取款背书（托收背书） 委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一种委托取款背书是持票人以委托取款为目的所为的一种背书。背书。 实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代实践中也被称为代理背书。这种背书的背书人就是代理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。理权授予人，也就是被代理人，被背书人就是代理人。通常的格式：通常的格式：“Pay to the order of A Bank” 后加后加“for collection”设质背书设质背书(Endorsement fo

29、r pledge) 当背书记载当背书记载“质押质押”字样而被设定质押时就成为设质字样而被设定质押时就成为设质背书。背书。背书应记载事项背书应记载事项:A：转让背书的记载事项：转让背书的记载事项背书人签章背书人签章被背书人名称被背书人名称背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当背书的日期（记载背书日期，可以使票据关系当事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以事人辨别背书的时间顺序以判断背书是否连续，以及背书人在背书时有无行为能力）及背书人在背书时有无行为能力） 依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期依票据法，背书未记载日期的，视为在汇票到期日前背书。日前背书。 B：非转让背书的记载事项

30、：非转让背书的记载事项除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背除了以上三项转让背书应记载事项外，委托取款背书应记载书应记载“委托取款委托取款”字样，设质背书应当记载字样，设质背书应当记载“质押质押”字样。字样。背书不得记载事项：背书不得记载事项：背书不得附有条件。背书不得附有条件。 我国票据法我国票据法规定，背书不得附有条件。国外可以规定，背书不得附有条件。国外可以有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。有条件背书，但这仅对背书人与被背书人起作用。将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额的一部分转让的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背书无效。将汇票金额分别转让给二人以上的背

31、书无效。（三）提示（三）提示(Presentation)1、含义：、含义：持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为持票人将汇票提交付款人要求承兑或要求付款的行为 2、类型：、类型：即期汇票只须提示一次，即提示付款；即期汇票只须提示一次，即提示付款；远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。远期付款有两次提示，提示承兑和提示付款。3、法律要求、法律要求(1)(1)规定的时间规定的时间：在规定期限内未作提示的，在规定期限内未作提示的，丧失对前手的追索权丧失对前手的追索权(2)(2)提示地点提示地点出票人出票人收款人收款人付款人付款人提示的时间规定提示的时间规定即期汇票（付款提示）即期汇票（付款

32、提示）日内瓦：出票日起一年日内瓦：出票日起一年我我 国：出票日起一个月国：出票日起一个月远期汇票远期汇票承兑提示：承兑提示： 日内瓦：出票日起一年日内瓦：出票日起一年 我我 国：出票日起一个月国：出票日起一个月付款提示：付款提示： 日内瓦：到期日或之后日内瓦：到期日或之后2个营业日中之一日个营业日中之一日 英英 国：到期日国：到期日 中中 国：到期日起国：到期日起10日内日内（四）承兑（四）承兑(Acceptance)1、含义、含义:指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，指远期汇票的付款人明确表示同意按出票人的指示，于票据到期日付款给持票人的行为。于票据到期日付款给持票人的行为。2、做

33、法、做法:由受票人在汇票正面空白处写上由受票人在汇票正面空白处写上“承兑承兑”二字二字, ,签上签上 本人姓名本人姓名, ,表示到期一定付款表示到期一定付款3、具体行为、具体行为:一是写上一是写上“承兑承兑”二字二字, ,签上姓名签上姓名, ,加注具体承兑日加注具体承兑日期期二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人二是把经过承兑的远期汇票交还该提示者即收款人承兑(accepted) 年 月 日 承兑人签名4效力：效力： 付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他付款人承兑汇票后成为承兑人，表明他已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得已承诺付款责任，愿意保证付款，而不得以出票人的签字是伪造的、背书人无

34、行为以出票人的签字是伪造的、背书人无行为能力等理由来否认汇票的效力能力等理由来否认汇票的效力v5、承兑的种类、承兑的种类 （1）普通承兑（）普通承兑（ General Acceptance）也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑也称单纯承兑，是承兑人无条件地表示承兑 （2）保留承兑（）保留承兑（Qualified/Conditional Acceptance）也称不单纯承兑也称不单纯承兑/限制性承兑，是指承兑的表示上限制性承兑，是指承兑的表示上附加了一定的限制条件附加了一定的限制条件 带有条件（只有在交单后承兑）带有条件（只有在交单后承兑）部分承兑（只承兑部分承兑（只承兑800800元）元）限

35、定地点（只能在某银行承兑）限定地点（只能在某银行承兑）延长时间（出票后延长时间（出票后2 2个月付款的汇票个月付款的汇票4 4个月付款）个月付款）*承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条承兑应当是无条件的，因此，持票人可以视限制条件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承件的承兑为拒绝承兑。假如持票人愿意接受限制承兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票兑，则必须征得出票人和前手的同意，否则，出票人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。人和前手即可以解除对汇票所承担的义务。6.承兑的时间承兑的时间英英 国：承兑提示的次一个营业日营国：承兑提示的次一个营业日营业时间终了前业时间终了前日

36、内瓦：第一次提示后的次日到第二次日内瓦：第一次提示后的次日到第二次提示时为止提示时为止我我 国：收到提示承兑汇票的三日内国：收到提示承兑汇票的三日内（五）付款(Payment)持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者持票人向付款人或承兑人提示付款，经后者正当付款正当付款后，后，这张汇票的债权债务关系随之解除这张汇票的债权债务关系随之解除v（1 1）付款人或承兑人支付）付款人或承兑人支付v（2 2）付款到期日那天或以后付款）付款到期日那天或以后付款v（3 3）要付款给持票人）要付款给持票人v（4 4）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）善意的付款（不知道持票人的权利有何缺陷）v（5 5）背书的

37、连续性）背书的连续性v付款人的其他注意事项：付款人的其他注意事项：v(1)(1)合理的时间合理的时间内付款内付款 (2)(2)支付金钱支付金钱(3)(3)足额付款足额付款 (4)(4)注销票据注销票据（六）拒付或退票(Dishonor)承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付承兑提示时遭到拒绝承兑，或付款提示时遭到拒绝付款，都称退票或拒付。款，都称退票或拒付。拒绝证书（拒绝证书（Protest）：是由拒付地点的：是由拒付地点的法定公证人法定公证人作作出证明拒付事实的文件。出证明拒付事实的文件。退票通知退票通知(Notice of Dishonor）英国：不做退票通知并及时发出，丧失追索权

38、英国：不做退票通知并及时发出，丧失追索权日内瓦：不丧失追索权，但要赔偿因此对前手造成日内瓦：不丧失追索权，但要赔偿因此对前手造成的损失。的损失。时间及手续的规定时间及手续的规定英国：英国：持票人应在拒付日的第二天完成拒绝证书持票人应在拒付日的第二天完成拒绝证书持票人在拒绝证书做好的第二天内通知到或发持票人在拒绝证书做好的第二天内通知到或发出通知出通知日内瓦：日内瓦：第一次提示的拒绝证书应在拒付日第二天终了第一次提示的拒绝证书应在拒付日第二天终了前完成，第二次提示的拒绝证书必须在到期日前完成，第二次提示的拒绝证书必须在到期日及以后两天内完成及以后两天内完成持票人在拒绝证书做好后第四天内，背书人必

39、持票人在拒绝证书做好后第四天内，背书人必须在收到通知书两天内通知前手须在收到通知书两天内通知前手中国：中国：持票人或背书人发出拒付通知的时间均为三天持票人或背书人发出拒付通知的时间均为三天（七）追索（七）追索(Recourse)1 1、追索权、追索权：是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或是指汇票遭到拒付，持票人对其前手背书人或出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。出票人有请求其偿还汇票金额及费用的权利。 2 2、行使追索权的条件是：、行使追索权的条件是：（1 1）持有合格票据。）持有合格票据。（2 2）尽责守时）尽责守时（3 3）发生拒付。）发生拒付。3 3、追索的对象、追索的对象: :

40、背书人、出票人、承兑人、其他债务人背书人、出票人、承兑人、其他债务人实务中持票人一般都是向实务中持票人一般都是向出票人出票人追索追索4 4、被追索者的权利、被追索者的权利5 5、追索的金额、追索的金额持票人追索的金额持票人追索的金额其他必要费用其他必要费用6 6、追索权的有效期、追索权的有效期英英 国：国：6 6年年日内瓦：持票人日内瓦：持票人1 1年，背书人年，背书人6 6个月个月（八）保证（Guarantee）1 1、含义：、含义：保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款保证是指非票据债务人对于出票、背书、承兑、付款等所发生的债务予以偿付担保的票据行为。等所发生的债务予以偿付担保的票

41、据行为。2 2、做法：、做法：保证人在票据正面或粘单上记载保证字样保证人在票据正面或粘单上记载保证字样(Payment Guaranteed/Per Aval)、保证人名称和住所、被保证人、保证人名称和住所、被保证人名称、保证日期并由保证人签字名称、保证日期并由保证人签字保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证人所负的票据上的责任与被保证人相同。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。保证使汇票的付款信誉增加，便于其流通。 （九）参加（九）参加参加制度是票据法上的一种特殊制度。支票没有参加，本票只有参加付款，汇票有参加承兑与参加付款。 1参加承兑（Acceptance for Honour）

42、 2. 参加付款（Payment for Honour）（十）汇票的贴现（discount）持票人将已承兑但尚未到期汇票转让给银行或贴现公司，后者从票面金额中扣减按照一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为票据买卖业务，资金融通业务贴现净值=到期价值 到期价值*贴现率*贴现期/基础天数票据贴现，其他条件相等时，贴现率越高，收票据贴现，其他条件相等时，贴现率越高，收款人所得的净值就越大？（款人所得的净值就越大？（ ）2022-2-14国际结算练练 习习 20112011年年2 2月月2020日日，Smith Smith 开立了一张金额为开立了一张金额为USD100,000.00USD10

43、0,000.00，以，以BrownBrown为付款人，为付款人，出票后出票后9090天天付款的汇票，因为他出售了价值为付款的汇票，因为他出售了价值为USD100,000.00USD100,000.00的货物给的货物给BrownBrown。 3 3月月2 2日日，SmithSmith又从又从JackJack那里买进价值相等的货物，那里买进价值相等的货物，所以，他就把这张汇票交给了所以，他就把这张汇票交给了JackJack。JackJack持该票持该票于同年于同年3 3月月6 6日向日向Brown Brown 提示，提示，BrownBrown次日见票承兑。次日见票承兑。3 3月月1010日日，Ja

44、ckJack持该票向持该票向A A银行贴现，当时的贴现银行贴现，当时的贴现利率为利率为10%p.a.10%p.a.（按（按360360天计算），请计算到期日、天计算），请计算到期日、贴现天数、及实得票款净值。贴现天数、及实得票款净值。融融 通通 汇汇 票票 含义：含义： 被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要求被融通人开出融通汇票，没有付给对价，要求融通人承兑汇票，再交给贴现人予以贴现，把融通人承兑汇票，再交给贴现人予以贴现，把净款立即付给被融通人使用，等到汇票到期日，净款立即付给被融通人使用，等到汇票到期日，被融通人把应该还款的票面金额交给承兑人被融通人把应该还款的票面金额交给承兑人（即融通

45、人），此时贴现人向承兑人提示要求（即融通人），此时贴现人向承兑人提示要求付款，承兑人使用被融通人交来资金付款给贴付款，承兑人使用被融通人交来资金付款给贴现人，结清这笔融资业务。现人，结清这笔融资业务。A A 公司（出票人）公司（出票人）被融通人，急需资金被融通人，急需资金A A 公司（收款人）公司（收款人）B B银行（付款人，银行（付款人，承兑人）承兑人）融通人融通人 C C银行银行（贴现行）（贴现行）汇票当事人及其权利责任 （一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：（一）尚未进入流通领域以前的基本当事人：1 1出票人出票人(Drawer)2付款人付款人 (Drawee)3收款人收款人(Paye

46、e)（二）进入流通领域后的当事人：（二）进入流通领域后的当事人：1背书人(Indorser)2被背书人(Indorsee)3参加承兑人(Acceptor for Honour)4保证人(Guarantor)5正当持票人(Holder in Due Course)2.3 本票本票一、本票的定义一、本票的定义本票是出票人的付款承诺本票是出票人的付款承诺这个承诺是无条件的，书面的这个承诺是无条件的，书面的承诺自己支付承诺自己支付支付给收款人的是确定的金额支付给收款人的是确定的金额这个支付是在特定时间进行这个支付是在特定时间进行注意：我国票据法只承认注意：我国票据法只承认见票即付银行本票见票即付银行本

47、票收款人收款人制票人制票人二、本票基本关系人二、本票基本关系人1、出票人即付款人、出票人即付款人(maker)2、收款人、收款人(payee) Promissory Note for GBP 800.00 London, April 8th,2006 we promise to pay Beijing Art and Craft Corp. or order the sum of Eight hundred pounds Bank of Europe London. signature 三、本票的内容三、本票的内容四、本票的必备项目四、本票的必备项目（一）写明（一）写明“本票本票”字样字样（二

48、）无条件书面支付承诺（二）无条件书面支付承诺（三）确定的金额（三）确定的金额（四）出票人名称和签字（四）出票人名称和签字（五）出票日期（五）出票日期（六）收款人名称（六）收款人名称2.4 支票支票 （Cheque）一、支票的定义一、支票的定义支票是出票人的支付命令支票是出票人的支付命令这个命令是无条件的，是书面的这个命令是无条件的，是书面的命令自己的命令自己的开户银行开户银行支付支付支付给收款人的是确定的金额支付给收款人的是确定的金额这个支付是这个支付是即期即期进行的进行的简单地说，支票是以开户银行作简单地说，支票是以开户银行作为付款人的即期汇票。为付款人的即期汇票。详细地说，支票是银行存款客

49、户向他开立帐户详细地说，支票是银行存款客户向他开立帐户的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的银行签发的，授权该银行即期支付一定数目的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无的金额给一特定之人或其指定之人或来人的无条件书面支付命令。条件书面支付命令。银行客户银行客户付款银行付款银行收款人收款人123BANK OF EUROPE LONDON A/C No. *London ,31st Jan.,1999 Pay to Tianjin Economic &Development Corp. Or order the sum of five thousand GB pounds only，

50、In figures GBP5000Cheque No.111111 For Sinn-British Trading London signature 二、支票的必备项目（一）写明（一）写明“支票支票”字样字样（二）无条件书面支付命令（二）无条件书面支付命令 （三）确定的金额（三）确定的金额（四）出票人名称及签字（四）出票人名称及签字（五）出票日期（五）出票日期（六）付款银行名称（六）付款银行名称三、支票的种类1、国内支票和国际支票、国内支票和国际支票2、银行支票和商业支票、银行支票和商业支票3、记名支票和不记名支票、记名支票和不记名支票4、普通支票和划线支票、普通支票和划线支票支票的划线支

51、票的划线1 1定义：定义：在票面上划有两条平行线，规定只能通过在票面上划有两条平行线，规定只能通过银行收款而不能由持票人直接提取现款。银行收款而不能由持票人直接提取现款。2 2有权划线人有权划线人出票人和持票人出票人和持票人3 3划线的作用划线的作用可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款可以防止支票丢失或被偷窃而被冒领票款 4 4划线支票种类划线支票种类普通划线支票普通划线支票特殊划线支票特殊划线支票四、支票的有效期四、支票的有效期英英 国：合理时间国：合理时间日内瓦：国内支票日内瓦：国内支票8日内，国际洲内支票日内，国际洲内支票20日内，国际跨洲支票日内，国际跨洲支票70日内日内中中 国：当地

52、支票国：当地支票10日内日内 五、支票的止付与拒付五、支票的止付与拒付出票人撤销其开出的支票就是止付出票人撤销其开出的支票就是止付付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是付款行对不符合要求的支票拒绝付款并退票就是拒付拒付空头支票处罚票据管理实施办法票据管理实施办法第三十一条第三十一条“签发签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额民银行处以票面金额5%5%但不低于但不低于10001000元的元的罚款罚款”之规定之规定。 案例二：案例二：20102010年年4 4月月30

53、30日，在日，在银行银行支行开户的支行开户的C C有有限公司签发一张金额为人民币限公司签发一张金额为人民币23,862.0023,862.00元，收款人为元，收款人为D D有有限公司的转账支票。限公司的转账支票。20102010年年5 5月月4 4日收款人通过开户银行提日收款人通过开户银行提示付款时，银行工作人员发现该出票人账上实际余额为人示付款时，银行工作人员发现该出票人账上实际余额为人民币民币0.000.00元，随即退票。元，随即退票。 接到接到银行银行支行上报的支行上报的空头支票报告书空头支票报告书后，当地人民银行对该行上报的内容进行了调查，经查实，后，当地人民银行对该行上报的内容进行了

54、调查，经查实，依据依据票据管理实施办法票据管理实施办法第三十一条第三十一条“签发空头支票或签发空头支票或者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的者签发与其预留的签章不符的支票，不以骗取财物为目的的，由中国人民银行处以票面金额的，由中国人民银行处以票面金额5%5%但不低于但不低于10001000元的罚元的罚款款”之规定，对之规定，对C C有限公司处以罚款人民币有限公司处以罚款人民币1,193.101,193.10元的元的行政处罚。行政处罚。 汇票、本票、支票的不同点汇票、本票、支票的不同点种类种类汇票汇票本票本票支票支票1.性质性质以支付为目的的票据以支付为目的的票据2.作用作用支付手

55、段、流通手段、融资工具支付手段、流通手段、融资工具3.无条件性无条件性支付命令支付命令支付承诺支付承诺对银行的对银行的支付命令支付命令4.基本当事人基本当事人 三人三人两人两人三人三人5.主债务人主债务人出票人出票人/承兑人承兑人出票人出票人出票人出票人6.债权人债权人持票人持票人7.期限期限即期、远期即期、远期即期、远期即期、远期即期即期8.张数张数可以多张可以多张单张单张单张单张9.持票人的权持票人的权利利要求付款的权利及追索权要求付款的权利及追索权票据风险、欺诈及其防范一、票据风险与票据欺诈一、票据风险与票据欺诈风险风险:票据伪造票据伪造票据变造票据变造票据取得处于恶意或重大过失票据取得

56、处于恶意或重大过失票据权利缺陷票据权利缺陷票据欺诈：票据欺诈：利用票据骗取他人资金、财物的行为利用票据骗取他人资金、财物的行为二、票据的伪造及风险承担1、伪造出票人签字2、伪造背书三、票据欺诈的防范1、企业和个人2、银行例例1： Pay to C. Co. or order the sum of one thousand U.S. dollars only.例例2： Pay to C. Co. or order the sum of one thousand U.S. dollars out of the proceeds in applicants account maintained wi

57、th you.例例3： Pay to C. Co. or order the sum of one thousand U.S. dollars and debit the same to No.1111 account of D Co. with you.国外不法商人以空头支票骗取我出口货物案国外不法商人以空头支票骗取我出口货物案 某外贸公司出口货物给加纳商人，货款计某外贸公司出口货物给加纳商人，货款计12000美元。成美元。成交条件系交条件系预付货款预付货款，运输条件是空运。当时该商人开给该，运输条件是空运。当时该商人开给该公司公司以加纳某银行为付款人的美元支票以加纳某银行为付款人的美元支票

58、1张张。 2月月16日，该外贸公司将支票委托国内某银行日，该外贸公司将支票委托国内某银行(托收行托收行)向外向外收款，采用收款，采用立即托收方式立即托收方式，委托香港麦加利银行，委托香港麦加利银行(代收行代收行)托收。根据这种托收方式，支票托收之款可先收账，如果托收。根据这种托收方式，支票托收之款可先收账，如果付款人退票拒付，代收行可主动将垫付的票款从委托人的付款人退票拒付，代收行可主动将垫付的票款从委托人的账户划回。账户划回。3月日，我国内某银行接香港麦加利银行收月日，我国内某银行接香港麦加利银行收账报单，即给外贸公司结汇，但此系麦加利银行账报单，即给外贸公司结汇，但此系麦加利银行(代收行代

59、收行)垫款，并非真正收要了票款。公司却认为货款已收到，便垫款，并非真正收要了票款。公司却认为货款已收到，便将货用空运发出。将货用空运发出。 4月月27口香港麦加利银行将托收的支票退回，并主动从我口香港麦加利银行将托收的支票退回，并主动从我托收行账户划回其垫付的票款。原因是支票的付款行拒付托收行账户划回其垫付的票款。原因是支票的付款行拒付票款，拒付理由是该张支票不仅不合法，而且是伪造的。票款，拒付理由是该张支票不仅不合法，而且是伪造的。我国内某银行我国内某银行(托收行托收行)只能将支票退还该外贸公司，并从只能将支票退还该外贸公司，并从该公司账内将票款冲回。由于货系空运，国外不法商人已该公司账内将

60、票款冲回。由于货系空运，国外不法商人已提货潜逃。公司白白损失了提货潜逃。公司白白损失了12000美元的货款和航空运费。美元的货款和航空运费。 练习练习1. 1. 票据是一种设权证券是指（票据是一种设权证券是指（ ）。）。A. A. 票据在于证明已经存在的权力票据在于证明已经存在的权力 B. B. 票据建立了付给一定金额的请求权票据建立了付给一定金额的请求权C. C. 票据是书面债务凭证票据是书面债务凭证 D. D. 票据上的权力可以背书、交付和转让票据上的权力可以背书、交付和转让2. 2. 下列汇票中，（下列汇票中，（ ）需要背书转让。）需要背书转让。A. pay B company not transfer