销售与收款循环调查问卷

1、销售与收款循环调查问卷（一）受访人:调查问题不适是否用A. 背景材料1. 公司的要紧产品或提供的劳务是什么？2. 采纳什么销售渠道？3. 公司销售业务的信用政策如何？4. 大约每月发生多少笔销售业务？5. 公司确认销售收入的条件,这一条件 是上年的连续吗？6. 现销和赊销的比例如何？7. 是否有易货贸易或换舱位贸易？8. 是否有售后回购业务发生？9. 季节性销售的式样占多大的范围 ？10. 提供销售折扣吗？11. 大约有多少客户（或代理商）代表着:80%的销售收入？大约有多少其他客户 ？12. 销售的商品是否需要较长的安装期？13. 长期合同的销售范围如何？14. 分期收款的销售范围有多大？1

2、5. 较重要的相关的一组销售是否存在？16. 要紧产品或劳务中是否有特不的折让？17. 公司的销售有一定的销售退回吗 ？18. 积压未交付的订货有多少？这些积压未交付的订货是上年的连续吗？19. 公司利用收款代理人吗？20. 阐述政府制度对企业市场营销的阻碍？21治理者对公司在收入及应收款项领域的阻碍有多大？B. 治理及独立性操纵22. 治理者对每一个客户订立一个信用额度,依旧应用统一的收帐政策？信用额度的变化需要复核和批准吗？23. 是否定期编制应收帐款帐龄分析？24. 呆帐备抵计确实是否正确？25. 经冲销的款项是否加以适当的操纵 以便日后催收？26. 是否所有贷项通知单均有编号或核对？销

3、售与收款循环调查问卷（二）受访人:调查问题27. 应收款项期末余额是否经客户认可 ? 与各代理之间是否定期核对账目，对不 上的是否及时查出缘故并更正 ？28. 客户对对帐单的异议是否经由出纳或应收帐款之外的部门处理？29. 信用部门是否和应收帐款部门独立？30. 不平常的折让是否经授权主管批准？不适用是否回答缺占八、主次要要31. 坏帐的注销经治理部门批准吗 ？32. 治理部门是否复核:一次重要的销售和提供给客户 的信用？销售/发票的登记？产品的收入和毛利及客户、地 区、经销人员成批销售的概要？应收帐款的帐龄？ 特不分析（新客户、失去的客户、回头客和投诉）？33. 以下单据中是否事先编号并连续

4、进 行数量上的操纵:货运单据？销货发票？信用发票？34. 单据按常规发给客户吗？35. 所有客户问题、不同意见及投诉都定 期追究吗？C. 步骤操纵36. 客户的定单在发货或提供服务之前 进行信用批准吗？37. 在保证发货和提供服务方面是否进 行操纵?（如发票是否与定单及货运单 据相对应，供货是否要有销售单据，每 次装运物资是否都编了装运凭证等 ）38. 赊销是否通过批准赊销记录是否与收款日期相对应？赊销记录是否与退回物资的日期相对应？39. 赊销收款是否有恰当的方式加以确认？40. 是否有操纵表来保证收入、帐款的收回，赊销及交易文件日期被正确、完整一次性地记入？41. 是否设置了操纵程序来保证

5、被拒绝的交易立即被独立分析并改正 ？42. 销售发票及赊销记录上的计算错误及时修正吗？销售与收款循环调查问卷（三）受访人：调查问题回答注释缺占八、不适用是:否主要次要43. 本年作为收入及应收帐款的结算日是否合适？44. 是否有操纵手段来保证真实收入、收 回款项和赊销交易未被遗漏同时在适当的会计期间完整、正确地被记录下来？45 存款之前是否有足够的措施来保证所 收款项的安全？46. 退回的商品或者所提供的劳务遇到纠纷是否均通过适当处理？47. 销货退回是否已填验收报告？劳务纠纷引起的赔偿行为是否履行了正确的 手续？48. 假如已填验收报告，是否和贷项通知 及核定数相同？49编制贷项通知时是否已有适当的操纵，以防止未经核准的退货？50.运费是否加以适当核对参考销货条件？比较费率表和运输单？D.责任分离51. 在收入和应收帐款方面，是否有足够 的责任分离应收帐款和总帐相分离吗？存货保管和发运与订货和开发 票相分？或者物资装舱的记录与定舱是 否相分，并有专人核对？现金收付与发货、开票、赊销 记录程序相分离吗？收款与现金收支记录及总分类 帐相分离吗？