2011一季度财务主要指标完成情况分析

1、一季度财务主要指标完成情况分析一、销售量、销售收入及利润情况：1、一季度计划售水量 11380 千吨，实际售水量 12158.771 千吨 ,比 计划增加 778.771 千吨，比上年同期 11617.265 千吨，增加 541.506 千 吨，增长 4.66% 。2、一季度计划销售收入 2162.20 万元，实际销售收入 2293.43 万元 , 比计划增加 131.23 万元，比上年同期 2230.05 万元，增加 63.38 万元 , 增长 2.84% 。3、一季度计划利润 -265.57 万元,实际实现利润 -196.54 万元，比计 划减少亏损 69.03 万元 ,比上年同期 -59

2、.65 万元 ,增加亏损 136.89 万元。4、一季度平均产销差率 14.42% ，去年同期平均产销差率 12.68% 。二、成本分析：1-3 月各项主要成本实际发生数与 2010 年同期相比情况 :(1) 、生产成本 2011 年 1-3 月 1106.86 万元，2010 年同期 1096.76 万元，增加 10.10 万元，增加 0.92% 。主要原因是源水成本比上年同期 增加 30.88 万元，电等四耗比上年同期增加 6.39 万元,直接工资及福利费 比上年同期增加 14.71 万元，制造费用比上年同期减少 41.88 万元。(2) 、制造费用 2011 年 1-3 月 418.04

3、 万元,2010 年同期 459.92 万 元,减少 41.88 万元, 主要原因:修理费比上年同期减少 2.94 万元,工资及福 利费比上年同期减少 33.03 万元，折旧比上年减少 8.97 万元，杂工工资 比上年增加 1.40 万元，试验检验费比上年增加 1.56 万元。(3) 、产品销售费用 2011 年 1-3 月 613.44 万元 ,2010 年同期 483.52 万元,增加 129.92 万元,增长 26.87% 。主要原因:修理费增加 113.42 万元， 杂工工资比上年同期增加 6.12 万元 , 折旧比上年同期增加 4.29 万元。(4) 、管理费用 2011 年 1-3

4、 月 596.46 万元， 2010 年同期 566.29 万元,增加 30.17 万元, 增加 5.33% 。(5) 、财务费用 2011 年 1-3 月 160.59 万元 ,2010 年同期 153.82 万 元,比上年同期增加 6.77 万元。增加原因：贷款利率上升，支付借款利息 比上年同期增加。三、考核经营效益的指标完成情况：(一) 短期偿债能力分析：1、流动比率 =流动资产 /流动负债=3704.77/8939.17=0.41 说明该企业短期偿债能力较弱；2、速动比率 =(流动资产 -存货-待摊费用 )/流动负债=3577.25/8939.17=0.40 说明该企业短期偿债能力较弱

5、。(二) 长期偿债能力分析1、资产负债率 =负债总额 /资产总额*100%=14557.35/31997.34*100%=45.50%资产负债率为 45.50% ，低于 50% ，说明本公司企业资产对债权人权益的保障程度尚可，有一定的偿债能力和负债经营能力。（三）、营运能力分析1、应收帐款周转次数=销售收入净额/应收帐款平均余额=2293.43/644.69=3.56（次）应收帐款流动性较强，从而增强企业短期偿债能力2、总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额=2293.43/31990.19=0.0717（次）说明企业全部资产营运效率较低;（四）、盈利能力分析1、成本费用利润率=利润总额/成

6、本费总额*100%=-196.54/2477.35=-7.93%小学少先队组织机构少先队组织由少先队大队部及各中队组成，其成员包括少先队辅导员、大队长、中队长、 小队长、少先队员，为了健全完善我校少先队组织，特制定以下方案：一、成员的确定1、大队长由纪律部门、卫生部门、升旗手、鼓号队四个组织各推荐一名优秀学生担任 （共四名），该部门就主要由大队长负责部门内的纪律。2、中、小队长由各班中队公开、公平选举产生，中队长各班一名（共11名），一般由 班长担任，也可以根据本班的实际情况另行选举。小队长各班各小组先选举出一名（共 8个 小组，就8名小队长）然后各班可以根据需要添加小队长几名。3、在进行班级

7、选举中、小队长时应注意，必须把卫生、纪律部门的检查学生先选举在 中、小队长之内，剩余的中、小队长名额由班级其他优秀学生担任。4、在班级公开、公平选举出中、小队长之后，由班主任老师授予中、小队长标志，大 队长由少先队大队部授予大队长标志。二、成员的职责及任免1、大、中、小队长属于学校少先队组织，各队长不管是遇见该班的、外班的，不管是 否在值勤，只要发现任何人在学校内出现说脏话、乱扔果皮纸屑、追逐打闹、攀爬栏杆、舌L 写乱画等等一些违纪现象，都可以站出来制止或者报告老师。2、班主任在各中队要对中、小队长提出具体的责任，如设置管卫生的小队长，管纪律 的小队长，管文明礼貌的、管服装整洁的等等，根据你班的需要自行定出若干相应职责，让 各位队长清楚自己的职权，有具体可操作的事情去管理，让各位队长成为班主任真正的助手， 让学生管理学生。各中队长可以负责全班的任何违纪现象，并负责每天早上检查红领巾与校 牌及各小队长标志的佩戴情况。3、大、中、小队长标志要求各队长必须每天佩戴，以身