对银行防范业务操作风险的几点建议

1、对银行防范业务操作风险的几点建议多年以来，各二级分行及支行在内部控制建设方面做大量工 作，成效较为明显，一些较突出问题和违规行为得到了有效的遏 制，为业务经营的持续、稳健发展提供了有力的保障。但是，内 部控制形势和风险隐患依然存在，通过各类审计、检查、监管、 评价活动反映的问题，说明经营风险隐患在我行某些支行、某些部门、某些环节仍然存在，应引起各级管理人员的重视。一、产生当前问题的原因1、思想意识不到位，缺乏辩证的发展观。当前真正意义上 的商业银行运行体制尚未完全建立， 传统的经营意识和行为方式 还有较大的惯性，在同业竞争日趋激烈的情况下， 粗放经营和冒 险违规经营而视风险控制为羁绊的想法和做

2、法依然存在。对抓内控管理和抓业务经营的内涵理解不够， 主要表现在个别支行重业 务发展，轻内控建设；或者是因为强调抓内控管理，而不发展业 务，在业务的发展中畏首畏尾， 没有正确认识抓内控管理和抓业 务经营的辩证关系。实行扁平化管理后，部分基层行业务人员的 业务能力和业务素质不能够适应新形势发展的需要，对内部控制认识不清晰，意识淡薄，在执行制度的过程中缺乏自觉性和自我 约束的能力。2、在贷款业务操作上。一是存在有调查不实的现象（主要 是个人贷款业务），信贷调查人员没有严格履行调查职责，不愿意深入实地进行贷前调查，对第一手材料不掌握、不熟悉，有的 甚至于搞弄虚作假，提供虚假贷前调查材料；二是审查人员

3、把关 不严，审查人员审查不认真，不负责，敷衍了事，把信贷审查这 一重要环节视为形式；三是贷后管理不到位，贷后管理人员责任 心不强，工作不够到位，没有认真按照贷后管理相关制度进行贷 后管理，忽视了现任人员的管理责任， 使一些贷后检查和管理工 作流于形式，没有得到及时预警，提供防范信贷风险的措施；四 是个别信贷人员业务能力和业务水平不高，敏感性差，该发现的问题没有及时发现，该及时处置的没有及时处置，错失良机，使 贷款形成一定的风险。3、在会计业务操作上。二是临柜业务操作人员对规章制度 执行不力，有章不循，内控意识淡薄，防范风险产生的意识较差； 三是对会计制度和财务制度理解认识不够，账务处理不规范、

4、不正确；四是对账制度落实不够好， 部分支行和营业机构未能引起 足够重视，对账单收回率达不到规定要求；五是“二道防线”监督 不到位，坐班主任漏查库、查库不全面，重空及有价单证账实不 相符等问题仍然存在。对此，本人就进一步加强内部控制风险防范，结合实际工作中遇到的问题，提出以下几点建议和法，与和各位同仁共同探讨。一、各级行行长要给予高度重视， 充分认识加强内部控制建 设的重要性和必要性。当前，在金融市场竞争日益激烈的环境下， 随着改革力度的不断加大，对健康快速有效发展的要求愈加强烈。但是也要清醒地认识到，内控管理仍然是当前的重点工作之 一，业务发展与内控管理是辩证的统一体，二者相辅相成，缺一 不可

5、，不能离开发展谈内控，更不能抛开内控谈发展。正确对待 各类审计检查发现问题及整改工作， 不能留下任何一个内控管理 的死角，认真分析问题的形成原因和可能产生的后果，使全体从业人员真正在思想上和行动上给予重视。二、强化内控管理意识，内部控制是银行开展业务经营的基 础。首先，要将内部控制管理规定的执行渗透到各项业务过程及 各个操作环节，覆盖相关的部门和岗位，并由全体员工主动参与， 决策或操作都应当按规定执行。其次，以防范操作风险、促进稳 健经营为出发点，维护和增强内部控制的权威性， 及时发现和纠 正业务经营过程中存在的问题。三、自觉树立总行“一级法人”观念，严格在上级行授权范围 内开展业务经营管理活

6、动。 要结合本行实际情况，完善和补充现 有的各项规章制度，提高制度的执行力，禁止任何越权行为，杜 绝违规办理任何业务，不得以发展业务或应对市场竞争为理由变 通办理业务。四、进一步落实信贷管理基本制度。 要严格按照信贷管理的 有关制度抓好贷款调查、审查、审批和贷后管理等各个环节，并 将贷款风险与损失责任落实到各个环节中，近年来一些信贷风险 是贷后管理不到位造成的， 个别信贷管理人员在意识上认为， 只 要钱拿出去合规合法，在管理上马虎一点也不会怎么样。在者要 重视信贷担保有效性、逾期催收等可能出现的薄弱点， 重点关注 个人住房贷款、个人综合消费贷款、个人生产经营贷款以及小额 到户扶贫贷款等业务种类

7、呈现出来的高风险趋势。五、充分发挥业务主管部门自律监管的作用。按照总行、分 行办法、细则规定内容，通过本行的考核管理办法，进一步明确 各类监管人员的工作职责、监管范围、监管周期、监管程序，监 管权力，把第二道防线的作用在实施监管过程中体现出来，及时发现业务经营管理中存在的偏差并加以纠正。认真按照规定内 容、抽查数量开展业务部门自律监管，讲究监管质量，是当前我 们应当引起重视的又一个问题六、加强勾通与联系，建立内部控制信息交流平台。做好内 部控制建设工作是二级分行、 支行和审计办事处共同的责任， 为 此必需进一步加强相互间监管工作方面的勾通与联系。一是加强相互间内控工作信息交流，及时传递各自开展

8、内控工作方面的情 况，达到信息共享的目的，双方相关业务部门除规定的监管项目 内容相互抄报外，双方部门之间、办事处与二级分行内部监督委 员会，可就涉及内控管理方面的问题随时进行勾通；二是建立定期联席会制度，明确联席会议召开时间、召开方式、参加人员， 定期分析研究内控工作开展情况， 并针对存在的问题制定下一步 内控工作措施，督促发现问题的落实整改， 不断巩固内控工作成 果；三是加强工作的协调配合。双方围绕加强风险控制，内部管 理，加强审计办事处与二级分行各部门、 各支行的工作协调配合， 不能因为审计办事处的成立削弱了内部控制管理工作， 相反要适 应审计体制改革的要求进一步巩固和加强工作的协调配合， 只有 这样才符合科学发展要求。我们要按照总、分行现行各项规章制度， 全面贯彻落实科学 的发展观，完善经