核心征管系统申报征收(新)

1、金税三期工程金税三期工程金税三期工程核心征管软件金税三期工程核心征管软件申报征收域申报征收域1 1 金税三期工程金税三期工程申报域业务范围总体概述申报域业务范围总体概述2金税三期工程金税三期工程业务范围业务范围税费申报税费申报3金税三期工程金税三期工程业务范围业务范围申报信息监控申报信息监控4金税三期工程金税三期工程金税三期工程金税三期工程3征收总体功能结构图征收总体功能结构图金税三期工程金税三期工程1-1场景描述一、查账征收办理流程介绍一、查账征收办理流程介绍金税三期工程金税三期工程1-2 涉及功能菜单金税三期工程金税三期工程1-3 流程图金税三期工程金税三期工程2-1 2-1 营业税申报营

2、业税申报92-1-1 功能介绍 系统实现对系统实现对在中国境内提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动在中国境内提供营业税应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的单位和个人按照税（费）种认定的纳税期限缴纳营业税。产的单位和个人按照税（费）种认定的纳税期限缴纳营业税。 系统系统根据纳税人行业确定纳税人应填写哪类营业税纳税申报表，自动显示根据纳税人行业确定纳税人应填写哪类营业税纳税申报表，自动显示允许填报的纳税申报表及附表允许填报的纳税申报表及附表； 支持的支持的“申报类型申报类型” ” 包括了正常申报和包括了正常申报和纳税人自行补正纳税人自行补正两种类型两种类型，纳税人纳税人的的有有符合规则的

3、纳税评估符合规则的纳税评估自行补正自行补正通知书通知书才能进行纳税人自行补正申报；才能进行纳税人自行补正申报； 支持导入申报表；支持导入申报表； 系统自动判断同税种、同属期、同税款属性是否已进行过申报，本属期已系统自动判断同税种、同属期、同税款属性是否已进行过申报，本属期已做过该税种的申报做过该税种的申报，不允许重复申报；，不允许重复申报； 支持自动申报营业税附税支持自动申报营业税附税金税三期工程金税三期工程102-1-1 功能介绍-业务流转图申报申报进入营业进入营业税申报税申报录入纳税人识别号录入纳税人识别号判断纳税人是判断纳税人是否重复申报否重复申报该纳税人重复申报，该纳税人重复申报，如有

4、需要请进行申报如有需要请进行申报错误更正错误更正带出可录入营业带出可录入营业税主附表税主附表结束结束纳税人纳税人税务人员税务人员否否是是是是录入附表自动将录入附表自动将附表带到主表并附表带到主表并计算应纳税额计算应纳税额点击点击“保存保存”按按钮，保存申报信钮，保存申报信息息以正常申报为例弹出营业税附加弹出营业税附加税（费）申报信税（费）申报信息息点击点击“保存保存”按按钮保存附税申报钮保存附税申报信息信息转到征收开票功转到征收开票功能能金税三期工程金税三期工程112-1-2 关键数据项说明根据行业带出纳税人可报申报表进行纳税人自行补正申报必须有自行补正通知书保存营业税申报表后会自动带出附税不

5、能重复申报必须进行过税费种认定录入申报附表，自动带到主表金税三期工程金税三期工程122-1-3 补偿申报作废申报错误，并且没有进行征收开票，可以作废申报表后重新申报申报错误更正申报错误后，已经进行了征收开票，可以通过该功能更正申报表，目前申报表更正式全量更正金税三期工程金税三期工程2-2 2-2 不予加收滞纳金审批不予加收滞纳金审批132-2-1 功能介绍 本流程本流程是对是对依据税收法律、法规及相关规定，对涉及到的纳税人、扣缴义依据税收法律、法规及相关规定，对涉及到的纳税人、扣缴义务人不予加收滞纳金情形进行审批务人不予加收滞纳金情形进行审批； 即支持对逾期未交款的正税进行审批，也支持正税已经

6、交款，产生的滞纳即支持对逾期未交款的正税进行审批，也支持正税已经交款，产生的滞纳金欠税进行审批；金欠税进行审批； 如果正税尚未缴款，不对征收信息处理，在征收开票流程中调用如果正税尚未缴款，不对征收信息处理，在征收开票流程中调用；如果正如果正税已经缴款，对征收信息中滞纳金形成的欠税进行冲减税已经缴款，对征收信息中滞纳金形成的欠税进行冲减 系统根据不予加收日期起、不予加收日期止按照滞纳金计算规则计算出不系统根据不予加收日期起、不予加收日期止按照滞纳金计算规则计算出不予加收金额予加收金额；金税三期工程金税三期工程142-2-1 功能介绍-业务流转图金税三期工程金税三期工程152-2-2 关键数据项说

7、明不予加收起必须大于缴款期限系统根据不予加收起、止自动计算滞纳金金税三期工程金税三期工程162-2-3 补偿文书回退如果不予加收滞纳金确认错误，并且文书没有终审，可以回退文书到受理环节修改文书监控如果不予加收滞纳金审批文书已经终审，可以再文书监控中，将文书作废，作废后审批结果回滚金税三期工程金税三期工程2-1场景描述17二、企业所得税申报流程二、企业所得税申报流程金税三期工程金税三期工程居民企业（查账征收）非居民企业（据实申报）居民企业（核定征收）非居民企业（核定征收） 居民企业（查账征收）月（季）度申报居民企业（查账征收）年度申报居民企业（核定征收）月（季）度申报居民企业（核定征收）年度申报

8、非居民企业（据实申报）季度申报 非居民企业（据实申 报）年报 非居民企业（核定征收）季度申报非居民企业（核定征收）年度申报2-2 涉及功能菜单18金税三期工程金税三期工程2-3 流程图19金税三期工程金税三期工程2-4 功能介绍总机构应将其所有二级及以下分支机构（包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构）信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括分支机构名称、层级、地址、邮编、纳税人识别号及企业主管税务机关名称、地址和邮编。分支机构（包括不就地分摊缴纳企业所得税的二级分支机构）应将其总机构、上级分支机构和下属分支机构信息报其所在地主管税务机关备案，内容包括总机构、上级机构和下属分支机构名称、层

9、级、地址、邮编、纳税人识别号及企业主管税务机关名称、地址和邮编。上述备案信息发生变化的，除另有规定外，应在内容变化后30日内报总机构和分支机构所在地主管税务机关备案，并办理变更税务登记。分支机构注销税务登记后15日内，总机构应将分支机构注销情况报所在地主管税务机关备案，并办理变更税务登记。2-4 2-4 汇总纳税业务情况登记汇总纳税业务情况登记金税三期工程金税三期工程212-4 关键数据项说明1根据“跨地区转移类型代码”选择根据“总分机构类型代码”选择，仅限于“总机构”、“分支机构”、 “项目部”和“总机构独立生产经营部门”根据“分支机构层级代码”选择，取值限于“2级”、“2级以下”；关键点说

10、明：纳税人总分支机构信息监控：系统自动与备案纳税人税务登记信息中的总分支机构信息进行比对;如某条信息比对不符，系统提示“该纳税人税务登记信息中无此总分支机构信息，是否录入该条信息”，由操作人员人工判断是否录入。金税三期工程金税三期工程222-4 关键数据项说明2总机构独立生产部门的进行填写总机构项目部信息填写关键点说明：总机构分支机构均需做备案；总机构备案时，录入分支机构信息；分支机构备案时，录入总机构信息；以此建立总分机构之间的关联关系；金税三期工程金税三期工程232-4 关键数据项说明3系统根据总分机构树加载下一级分支信息信息根据“跨地区转移类型代码”选择当就地缴纳标识为“否”时进行选择金

11、税三期工程金税三期工程2-5 2-5 居民企业查账征收企业所得税月居民企业查账征收企业所得税月（季）度申报（季）度申报242-5 功能介绍 实行查账征收方式申报企业所得税的居民纳税人（包括境外注册中资控股居民企业）在月（季）度预缴企业所得税时，使用中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）。 汇总纳税企业实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。总机构及分支机构预缴税款时，使用中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类），同时报送中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表。 系统支持对按照特定比例就地预缴的。（中石油、

12、中石化下属不具有法人资格的二级分支机构，按照年度应纳所得税额50%的比例）； 系统支持二级分支机构只申报不缴纳。（铁路运输企业、国有邮政、银行等）；金税三期工程金税三期工程2-5 小微企业业务规则1、非新办登记上年度属于小型微利企业 （1）上一纳税年度应纳税所得额低于20万元（含20万元）： 1）本期实际利润额累计数不超过20万元，则第14行=第10行“实际利润额”与15%的乘积； 2）实际利润额累计超过20万元但不超过30万元的，则第14行=第10行“实际利润额”与5%的乘积； 3）实际利润额累计超过30万元，不再享受小微企业优惠，不得录入第14行。 （2）上一纳税年度应纳税所得额超过20万

13、元但不超过30万元： 1）实际利润额累计数不超过30万元，则第14行=第10行“实际利润额”与5%的乘积。 2）实际利润额累计数超过30万元，不再享受小微优惠。2、若无上年度申报表信息（即无小型微利企业信息），计算规则同新办企业 （1）实际利润额累计数不超过20万元，则第14行=第10行“实际利润额”与15%的乘积。 （2）实际利润额累计数超过20万元且不超过30万元，则第14行=第10行“实际利润额”与5%的乘积。第13行第12行。 （3）实际利润额累计超过30万元，不再享受小微企业优惠，不得录入第14行。金税三期工程金税三期工程262-5 关键数据项说明-主表三种预缴方式：纳税人如实填写非

14、汇总纳税企业不允许填写分配表；属性为预缴关键点说明：汇总纳税企业分支机构填报时，应先填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，后填写中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）；汇总纳税企业总机构填报时，在填写主表后，一并填报中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，附表部分项目由主表数据自动带出，且不允许修改。金税三期工程金税三期工程272-5 关键数据项说明-主表按照小微企业规则填写当汇总纳税纳税人总机构和分支机构适用不同税率时，由企业自行填写，第12行第10行第11行。关键点说明：汇总纳税企业分支机构填报时，应先填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税

15、分支机构所得税分配表，后填写中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）；汇总纳税企业总机构填报时，在填写主表后，一并填报中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，附表部分项目由主表数据自动带出，且不允许修改。第22行=“上一纳税年度应纳税所得额累计金额”12（按月）或=“上一纳税年度应纳税所得额累计金额”4（按季）金税三期工程金税三期工程282-5 关键数据项说明-主表总分机构类型为“总机构”，跨地区转移类型为转移的，其分支机构中至少有一户的“就地缴纳标识”标志为“是”。根据分配表生成金税三期工程金税三期工程292-5关键数据项说明-附表总分机构申报规则1关键点说明：

16、若总分机构在同一个省（同一个系统），系统判断总机构是否已申报并已填写中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，若未申报，则系统强制监控分支机构不允许填报；若已填报，则自动调用总机构已填报的中华人民共和国企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表，且不允许修改。若总分机构不在同一个省（不在同一个系统），则无此判断，由前台录入。金税三期工程金税三期工程2-62-6居民企业查账征收企业所得税年度申报居民企业查账征收企业所得税年度申报302-6 功能介绍 实行查账征收企业所得税的居民纳税人自纳税年度终了之日起5个月内或实际经营终止之日起60日内进行年度汇算清缴； 实行汇总纳税的，由总机构汇总计

17、算企业年度应纳所得税额，扣除总机构和各分支机构已预缴的税款，计算出应缴应退税款，按照本办法规定的税款分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税应缴应退税款，分别由总机构和分支机构就地办理税款缴库或退库。 铁路运输企业、国有邮政企业等企业，其下属二级分支机构只申报不缴纳的情形，系统需实现可维护的功能，即按照总局下发的二级分支机构名单进行相应维护。 小型微利企业符合享受优惠政策条件，但预缴时未享受的，在年度汇算清缴时统一计算享受。小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。金税三期工程金税三期工程31总分机构申报规则 1.参照月季度申报中总分机构申报的原则；

18、 2.另：年度申报的预算科目、预算比例与月季度申报时不同的情况，后续系统提供通过特殊纳税人维护功能，维护年报的预算科目和预算分配比例；2-6 总分机构申报规则金税三期工程金税三期工程322-6 关键数据项说明1汇总纳税信息录入纳税人基本信息小微企业条件会计准则信息金税三期工程金税三期工程332-6关键数据项说明2报送条件为金融企业（包括商业银行、保险公司、证券公司等金融企业）填报，行业代码为6600、6700、6800、6900的纳税人为条件报送，“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、 “6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健

19、康和意外保险”的纳税人为必报项。报送条件为非自收自支事业单位，以及行业明细为“6610中央银行服务”、“6620货币银行服务”、“6711证券市场管理服务”、“6712证券经纪交易服务”、“6811人寿保险”、“6812健康和意外保险”以外的纳税人填报。事业单位和民间非营利机构填报，补录信息的“自收自支事业单位”标志为“否”的纳税人填报。关键点说明：主表大部分项目由附表自动生成，且不允许修改，其余项目补充录入，主表保存时进行逻辑关系校验。中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）由封面、企业所得税年度纳税申报表填报表单、企业基础信息表、主表和相关附表组成。附表信息手工录入，主表

20、大部分项目信息由相关附表、信息维护自动计算带出，部分项目手工录入。年报表单构成金税三期工程金税三期工程342-6关键数据项说明3先填写附表信息，返回主表，系统自动校验主表和附表、附表和附表之间勾稽关系附表根据勾选的报送表单进行加载关键点说明：如果想重新选择报送附表，可以选择“上一步”进行勾选；汇总纳税企业报送分配表是区分属性的，年报属性为“汇算”，月季度为“预缴”；金税三期工程金税三期工程352-6关键数据项说明4民族自治地方分享所得税符合小微企业进行填写其他优惠减免事项金税三期工程金税三期工程2-7 2-7 居民企业核定征收企业所得税月居民企业核定征收企业所得税月（季）度申报（季）度申报36

21、2-7功能介绍 按照企业所得税核定征收办法缴纳企业所得税的居民纳税人在月（季）度预缴企业所得税及年度申报缴纳企业所得税时，使用中华人民共和国企业所得税月（季）度和年度纳税申报表（B类）。 居民企业（核定征收）企业所得税月（季）度及年度申报的纳税期限为企业应当自月份或者季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。 民企业（核定征收）年度申报应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。遇节假日顺延。 实行核定定额征收企业所得税的纳税人不进行汇算清缴。金税三期工程金税三期工程2-7小微企业业务规则1. 核定征收月（

22、季）度申报 按照应税所得率征收方式纳税人小微企业规则参考居民企业月季度预缴企业所得税的规则。 定额征税的小型微利企业，由当地主管税务机关相应调整定额后，按照原办法征收。2.核定征收年度申报 小型微利企业符合享受优惠政策条件，但预缴时未享受的，在年度汇算清缴时统一计算享受。小型微利企业在预缴时享受了优惠政策，但年度汇算清缴时超过规定标准的，应按规定补缴税款。金税三期工程金税三期工程382-5-5 关键数据项说明1两种征收方式：应税所得率和和核定应纳税额关键点说明：对于内蒙民族自治地方分享所得税的，系统根据附表信息和地方分享部分合计数返回到主表第12行次“减：符合条件的小型微利企业减免所得税额”。

23、本期应补退税额直接按照100%计入中央国库。 其他民族自治享受地方税收减免处理逻辑可参考内蒙方案。预缴和汇算金税三期工程金税三期工程392-5-5 关键数据项说明2关键点说明：民居民企业成立或参股外国企业，或者处置已持有的外国企业股份或有表决权股份，符合以下情形之一，且按照中国会计制度可确认的，应当在办理企业所得税预缴申报时向主管税务提交：（一）居民企业直接或间接持有外国企业股份或有表决权股份达到10%（含）以上；（二）居民企业在被投资外国企业中直接或间接持有的股份或有表决权股份自不足10%的状态改变为达到或超过10%的状态；（三）居民企业在被投资外国企业中直接或间接持有的股份或有表决权股份自

24、达到或超过10%的状态改变为不足10%的状态。金税三期工程金税三期工程402-5-6 补偿申报作废：申报表保存成功，没有进行后续开票等业务处理；申报错误更正：申报表保存成功，已经进行后续开票等业务处理；金税三期工程金税三期工程3-1场景描述核定部分申报部分征收部分三、定期定额户征收办理流程三、定期定额户征收办理流程金税三期工程金税三期工程3-2 涉及功能菜单金税三期工程金税三期工程3-3 流程图核定相关的功能申报相关的功能征收相关功能以开具税务机关收现缴款书为例金税三期工程金税三期工程3-4 3-4 定期定额户定额核定申请定期定额户定额核定申请443-4 功能介绍 系统实现对系统实现对在生产、

25、经营规模小，达不到个体工商户建账管理暂行办法在生产、经营规模小，达不到个体工商户建账管理暂行办法规定设置账簿标准的个体工商户或个人独资企业办理核定定额业务。规定设置账簿标准的个体工商户或个人独资企业办理核定定额业务。 支持计算机核定、人工核定；支持计算机核定、人工核定； 支持对多个定额项目核定；支持对多个定额项目核定； 计算机核定时支持各级机关对采集项目、定额要素及定额标准进行维护；计算机核定时支持各级机关对采集项目、定额要素及定额标准进行维护； 地税核定增值税附税时，系统支持从国税获取增值税核定税额作为附税的地税核定增值税附税时，系统支持从国税获取增值税核定税额作为附税的计税依据；计税依据；

26、 对个人所得税核定时，支持按照应税所得率或者征收率进行核定；对个人所得税核定时，支持按照应税所得率或者征收率进行核定； 支持自动对双定户进行简并征期；支持自动对双定户进行简并征期；金税三期工程金税三期工程453-5 功能介绍-业务流转图批量处理，菜单中打开功能金税三期工程金税三期工程463-6关键数据项说明-定期定额户定额核定申请存在有效的核定才能申请变更根据核定方式判断是计算机核定还是人工核定不同类型的纳税人建账标准不同达到了建账标准会进行提示金税三期工程金税三期工程473-6关键数据项说明-个体定额信息采集进行过核定的纳税人，默认带出上次采集信息点击增加按钮，增加核定的定额项目根据税费种认

27、定中的行业带出可核定的定额项目可以增加多个定额项目采集项目根据维护信息自动带出如果调查项目是参与了经营额的计算，自动设置为必录系统根据维护信息监控录入内容系统自动从国税获取增值税核定税额金税三期工程金税三期工程483-6关键数据项说明-计算机核定定额点击核定按钮，根据采集信息自动计算经营额支持系统参数设置默认带出年末支持应税所得率、征收率支持地税查看国税核定增值税税额点击计算额定，根据经营额自动计算各税种对应税额个人所得税征收方式为征收率时，按定额项目采集征收率有效期起不能小于上月月初有效期止不能超过12个月金税三期工程金税三期工程493-6关键数据项说明-人工核定调整确定定额在人工调整核定经

28、营额调整超过阀值会进行提示点击查看上次核定的结果可以用上次核定结果作为本次核定结果地税可以查看国税核定税额调整了经营额，需要点击核定按钮从新计算各税种对应的税额金税三期工程金税三期工程503-6关键数据项说明-定期定额户核定定额公示勾选本次需要公式的核定结果点击公式按钮，保存公示信息，并打印支持将公示结果导出到Excel文件中金税三期工程金税三期工程513-6关键数据项说明-定期定额户核定定额核准审批时可以查看采集信息地税可以查看国税核定税额终审同意核定结果才生效核准环节还可以进行人工调整经营额，调整后点击核定从新计算税额金税三期工程金税三期工程523-6关键数据项说明-定期定额通知书打印双击

29、记录可以查看通知书明细信息需要先保存，成通知书编号后才能打印支持批量打印通知书，打印所有勾选的通知书金税三期工程金税三期工程533-6关键数据项说明-定期定额户核定定额公布勾选本次需要公告的核定结果点击公告按钮，保存公告信息，并打印支持将公告结果导出到Excel文件中金税三期工程金税三期工程543-7补偿定期定额户核定与调整定额定期定额核定错误，通过本功能重新核定终止定期定额征收方式（依职权）对不应该核定的纳税人进行了核定，可以通过本功能终止核定文书补打需要补打定期定额核定通知书，可以通过本功能补打金税三期工程金税三期工程3-8 3-8 批量定额采集核定批量定额采集核定553-8 功能介绍 本

30、流程本流程是对年底大批双定户定额到期需要续核定的情况进行批量核定；是对年底大批双定户定额到期需要续核定的情况进行批量核定； 支持将需要核定的纳税人导出到支持将需要核定的纳税人导出到ExcelExcel中，在中，在ExcelExcel中批量录入定额采集信息中批量录入定额采集信息，导入系统后自动形成核定结果；，导入系统后自动形成核定结果； 支持对导入失败的信息重新导出到支持对导入失败的信息重新导出到ExcelExcel中批量修改，重新导入；中批量修改，重新导入； 支持对核定信息进行单户修改；支持对核定信息进行单户修改；金税三期工程金税三期工程563-9 功能介绍-业务流转图批量处理，菜单中打开功能

31、金税三期工程金税三期工程573-10 关键数据项说明-批量定额采集核定先点击增加按，在弹出页面中查询增加本次核定的纳税人支持根据查询核定将到期的纳税人支持按照登记日期查询新开业户进行核定支持按上次核定税额范围查询支持按照自定义类别查询支持全选查询出的记录点击确认按钮，将选中的记录带到主页面核定点击删除按钮，删除选中的纳税人默认将上次核定结果带出点击导出按钮，导出选中的纳税人到excel中在导出的Excel中录入了核定信息后将文件导入系统可以将导入失败的记录再次导出修改支持按照最新维护的定额标准重新计算税额支持对单户修改核定信息金税三期工程金税三期工程583-10 关键数据项说明-批量核定人工核

32、定调整定额点击修改按钮，可以在弹出页面中单户修改如果纳税人只有一个定额项目，可以在页面中直接调整在主页面中进行的调整后，点击计算税额重新计算税额金税三期工程金税三期工程593-10关键数据项说明-定期定额户核定定额公示选中核定结果是批量核定中的记录，会将批量核定的所有记录都选中金税三期工程金税三期工程603-10关键数据项说明-定期定额户批量核定核准终审同意核定结果才生效金税三期工程金税三期工程613-10关键数据项说明-定期定额通知书打印根据通知书类型带出对应核定结果列表双击核定结果，显示通知书具体信息支持将采集信息导出到Excel中直接将核定结果导出到Excel中保存后生成通知书编号金税三

33、期工程金税三期工程623-10 关键数据项说明-定期定额户核定定额公布选中核定结果是批量核定中的记录，会将批量核定的所有记录都选中金税三期工程金税三期工程633-10 补偿定期定额户核定与调整定额定期定额核定错误，通过本功能重新核定终止定期定额征收方式（依职权）对不应该核定的纳税人进行了核定，可以通过本功能终止核定文书补打需要补打定期定额核定通知书，可以通过本功能补打金税三期工程金税三期工程3-113-11定期定额户自行申报定期定额户自行申报643-11功能介绍 系统实现对系统实现对定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后定期定额户因未签署三方协议不能简易申报、简易申报失败后由纳

34、税人自行申报、未达起征点双定户达到起征点后纳税人自行申报、定由纳税人自行申报、未达起征点双定户达到起征点后纳税人自行申报、定期定额户超定额申报期定额户超定额申报； 支持默认带出定期定额核定信息作为申报信息；支持默认带出定期定额核定信息作为申报信息； 支持根据主税税额自动计算附税税额；支持根据主税税额自动计算附税税额； 支持批扣后的超定额补税，批扣税额作为支持批扣后的超定额补税，批扣税额作为“本期已缴税额本期已缴税额”带出；带出； 支持导入申报表；支持导入申报表；金税三期工程金税三期工程653-12功能介绍-业务流转图自行申报自行申报进入定期定额进入定期定额户自行申报户自行申报录入纳税人识别号、

35、录入纳税人识别号、申报属期申报属期判断是否小于判断是否小于核定计税依据核定计税依据该纳税人重复申报，该纳税人重复申报，如有需要请进行申如有需要请进行申报错误更正报错误更正带出定期定额核带出定期定额核定结果定结果结束结束纳税人纳税人税务人员税务人员否否是是否否录入录入“应税项应税项”提示计税依据提示计税依据必须大于核定必须大于核定计税依据计税依据是是计算主税税额，并根计算主税税额，并根据主税税额计算附税据主税税额计算附税税额税额点击点击“保存保存”按按钮，保存申报信钮，保存申报信息息金税三期工程金税三期工程663-13 关键数据项说明支持导入申报表录入的“应税项”不能小于核定计税依据系统会根据停

36、业天数折算核定计税依据金税三期工程金税三期工程673-13 关键数据项说明批扣后进行补补税，将批扣税额作为本期已缴税额必须有减免文书才能录入减免税额金税三期工程金税三期工程683-15补偿申报作废申报错误，并且没有进行征收开票，可以作废申报表后重新申报申报错误更正申报错误后，已经进行了征收开票，可以通过该功能更正申报表，目前申报表更正式全量更正金税三期工程金税三期工程3-163-16定期定额户分月汇总申报定期定额户分月汇总申报693-16功能介绍 定期定额户在定额执行期结束后，应当将该期每月实际发生经营额、所得定期定额户在定额执行期结束后，应当将该期每月实际发生经营额、所得额向税务机关申报额向

37、税务机关申报； 实行简并征期的定期定额户，在简并征期结束后应当办理分月汇总申报实行简并征期的定期定额户，在简并征期结束后应当办理分月汇总申报； 定期定额户注销税务并缴清税款定期定额户注销税务并缴清税款；登记，应当向税务机关进行分月汇总申登记，应当向税务机关进行分月汇总申报报 定期定额户停业是否分月汇总申报由主管税务机关确定定期定额户停业是否分月汇总申报由主管税务机关确定； 分月汇总分月汇总申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已申报额超过定额的，税务机关按照申报额所应缴纳的税款减去已缴纳税款的差额补缴税款缴纳税款的差额补缴税款；金税三期工程金税三期工程703-16 功能介绍-业

38、务流转图分月汇总申报分月汇总申报进入定期定额进入定期定额户分月汇总申户分月汇总申报报录入纳税人识别号、录入纳税人识别号、申报属期申报属期该纳税人重复申报，该纳税人重复申报，如有需要请进行申如有需要请进行申报错误更正报错误更正带出定期定额核带出定期定额核定结果定结果结束结束纳税人纳税人税务人员税务人员否否是是录入录入“应税项应税项”点击点击“保存保存”按按钮，保存申报信钮，保存申报信息息系统自动计算应系统自动计算应补税额补税额金税三期工程金税三期工程713-16 关键数据项说明自动扣除停业天数金税三期工程金税三期工程723-16 关键数据项说明按照计税依据、核定计税依据大的计算税额自动带出已申报

39、税额根据应补税额补交税款金税三期工程金税三期工程733-16 补偿申报作废申报错误，并且没有进行征收开票，可以作废申报表后重新申报申报错误更正申报错误后，已经进行了征收开票，可以通过该功能更正申报表，目前申报表更正式全量更正金税三期工程金税三期工程4-1场景描述四、开票退税场景四、开票退税场景金税三期工程金税三期工程4-1 涉及功能菜单金税三期工程金税三期工程4-1 流程图开票相关的功能退税相关的功能金税三期工程金税三期工程4-2 4-2 一般征收开票一般征收开票774-2 功能介绍 系统实现对一般申报应补税费、代扣代缴代收代缴报告应补税费、查补税款、行政处罚应补罚没收入、 特别纳税调整应补税

40、款、未办证纳税人核定应补税款、出口退税追缴税款及滞纳金的征收； 支持电子缴税； 待开票信息需要满足会统审核公式，对不满足会统审核公式的开票信息可以进行修改； 支持对税款的部分缴纳； 支持用票人票证最低库存提醒； 支持按规则自动分配票证号码； 支持票证套打； 支持票证预览金税三期工程金税三期工程784-2 功能介绍-业务流转图缴款开票缴款开票进入一般进入一般征收开票征收开票录入纳税人识别号查录入纳税人识别号查询欠缴税款询欠缴税款判断是否存在判断是否存在多缴多缴提示纳税人有多缴信提示纳税人有多缴信息息显示欠缴税款显示欠缴税款结束结束纳税人纳税人税务人员税务人员否否是是判断是否继续判断是否继续开票开

41、票是是否否选择缴纳方式票证等选择缴纳方式票证等信息，点击信息，点击“确认确认”判断是否通过判断是否通过会统审核公式会统审核公式 弹出框选择正确公式弹出框选择正确公式属性属性点击点击“开票开票”保存并保存并打印税票打印税票是是否否以开具银行经收缴款书为例金税三期工程金税三期工程794-2 关键数据项说明1查询欠税信息区分查询的欠税是当期还是所有欠税勾选本次要开票的欠税信息修改开票金额，支持部分缴纳税款金税三期工程金税三期工程804-2 关键数据项说明2建立了税费缴纳方式与票证种类的对照关系。当前操作人员存在税费缴纳方式对应票证的票证库存。带出用票人票证库存中的票证起始号码点确认后，系统进行分票。

42、分票结果显示在待开票信息区域带出纳税人存款账户账号报告中的银行信息参数配置是否同时加收滞纳金。不同时加收时，可在此勾选本次是否加收点开票后，保存征收开票信息，并打印税票决定了是现金缴税或者缴款书缴税或者税库银缴税金税三期工程金税三期工程814-2补偿1票证重打税票打印失败，或者打印串号的时候，可以进行票证重打，同时更换税票号码票证补打由打印机问题造成系统中税票已经开具，但是实际纸质税票并没有打印的情况票证作废对开具错误的税票，并且税票没有缴款金税三期工程金税三期工程4-3 4-3 缴款书上解销号缴款书上解销号824-34-3 功能介绍金税三期工程金税三期工程834-3 关键数据项说明1大于等于

43、缴款书开票日期，小于等于当前日期点高级搜索可根据其他查询条件查询待销号税票金税三期工程金税三期工程844-3 关键数据项说明2导出本次销号成功的缴款书信息支持票证号码的分段查询点击备注区域弹出如框体的操作说明双击序号列，查看该缴款书的明细信息金税三期工程金税三期工程854-3补偿撤销缴款书上解销号：对于已经上解销号完成的缴款书进行撤销操作缴款书入库销号金税三期工程金税三期工程86补偿撤销缴款书上解销号金税三期工程金税三期工程4-54-5缴款书入库销号缴款书入库销号874-5 功能介绍纳税人采用缴款书类缴纳税款时，当税务机关收到国库盖章的缴款书回执联时进行入库销号处理；入库日期是国库部门在税票回

44、执联上的盖章日期金税三期工程金税三期工程884-5 关键数据项说明一次销号：同时完成上解、入库销号，需要判断滞纳金的加收（汇总现金缴款的情况除外）非一次销号：只完成入库销号显示汇总销号税票张数，销号汇总金额等相关合计信息金税三期工程金税三期工程894-5 关键数据项说明销号日期校验规则上解日期不可录，入库日期必录入库日期大于等于上解销号日期，小于等于系统当前日期上解日期、入库日期必录入库日期大于等于上解销号日期，小于等于系统当前日期上解日期为商业银行在税票上的收讫章日期非一次销号一次销号金税三期工程金税三期工程904-5补偿撤销缴款书入库销号要点说明：1、对于已经入库销号完成的缴款书进行撤销操

45、作2、是入库销号处理的逆向过程，用来撤销掉入库销号处理所作的所有更改，将已入库销号的票证恢复到销号前的状态，回退应征信息的入库标记，作废入库销号的结果记录金税三期工程金税三期工程4-6 4-6 现金票证汇总现金票证汇总914-6 功能介绍税务机关以现金类完税凭证自收现金税款、基金、费用及其滞纳金和罚款，或者委托代征代售单位（人）代征税款、基金、费用及其滞纳金后，将征收的税（费）汇总缴入国库的过程汇总时间段内，进行过小额税款退税时，汇总金额需要减掉小额税款退税凭证中开具的退税金额金税三期工程金税三期工程924-6 关键数据项说明包括现金类完税凭证汇总和委托代征税款汇总两种需先在【特定征收部门登记

46、】中登记。登记类型选“现金票证汇总”用于切换高级搜索、基本查询两种查询方式银行相关信息是缴款单位的存款账户账号报告信息手工转账时票证种类为银行经收专用缴款书根据汇总规则将勾选的完税证信息进行汇总金税三期工程金税三期工程934-6关键数据项说明双击序号列可查看税票明细信息金税三期工程金税三期工程944-6 关键数据项说明要点说明：1、汇总规则：不同国库的现金类票证分别汇总2、分票规则：一张税票只能用于一个缴款单位的税款；不同限缴期限的税款不能分到一张税票上；不同收款国库的税款不能分到同一张税票上。支持各地自行配置双击可查看汇总后缴款书的明细记录回到查询结果的tab页金税三期工程金税三期工程954

47、-6关键数据项说明委托代征汇总要点说明：1、前提是做了委托代征明细报告2、税费缴纳方式可选择税库银相关：委托代征单位、印花税代售单位，允许进行税库银扣款金税三期工程金税三期工程964-6 补偿对开具错误的税收缴款书（税务收现专用）进行作废税票打印失败，或者打印串号的时候，可以进行票证重打，同时更换印刷税票号码票证作废票证重打由打印机问题造成系统中税票已经开具，但是实际纸质税票并没有打印的情况对于通过税库银模式成功缴纳税款后，通过此用例处理转开税收完税证明票证补打转开税收完税证明金税三期工程金税三期工程97退税相关的功能4-7 4-7 录入退抵税费信息录入退抵税费信息金税三期工程金税三期工程4-

48、7 4-7 录入退抵税费信息录入退抵税费信息984-7 功能介绍金税三期工程金税三期工程994-7 功能介绍业务流转图退抵税（费）退抵税（费）申请申请退抵税费退抵税费审批审批退抵税费通退抵税费通知书发放知书发放金税三期工程金税三期工程1004-7关键数据项说明申请要点说明：1、统一受理进入界面。没有退税银行时会提示，系统也支持现金退税。2、存在欠税时，进入此界面将欠税信息显示在欠税明细信息区域3、存在欠税时不能直接退税。误收退税、汇算清缴、减免退税、先征后退、其他退税存款账户账号报告里的退税账户抵欠、退税、先抵后退。存在欠税不能选退税减免退税、先征后退时必须有减免文书信息在退抵税审批时存在欠税

49、，退抵税方式选择抵欠。但是后续缴纳了欠税。勾选“抵缴转退税”使原先的可抵税款转成可退税款勾选后，退抵税明细区域的计算利息起始日期可编辑，且必录查询本次退税的具体税票，弹出如下页界面（汇算清缴时不需要查询）金税三期工程金税三期工程1014-7 关键数据项说明申请确定后，将退抵税明细信息带到主界面金税三期工程金税三期工程1024-7 关键数据项说明申请不能大于税费尚余可退金额必须等于本次退抵税费额合计值可删除退抵税（费）明细区域的记录保存后可打印退抵税申请表金税三期工程金税三期工程1034-7关键数据项说明审批核准应退抵金额，不能大于本次退抵税费额金税三期工程金税三期工程1044-7 补偿录入退抵

50、税费信息流程受理作废2. 录入退抵税费信息流程终审作废金税三期工程金税三期工程105退库处理抵缴欠税核准退抵税方式先抵后仍有可退的余额抵缴欠税金税三期工程金税三期工程4-8 4-8 抵缴欠税抵缴欠税1064-8 功能介绍纳税人既有多缴应退税款又有欠缴税款的，税务机关可以将应退税款和利息先抵扣欠缴税款，抵缴后有余额时应及时向纳税人退还可抵缴数据来源于退抵税（费）审批业务中已审批且“核准退抵税方式”为“抵缴”或“先抵后退”的多缴税费金税三期工程金税三期工程1074-8关键数据项说明输入纳税人识别号选择纳税人后，弹出多缴欠税明细点击确定，将多缴欠税明细带出到主界面金税三期工程金税三期工程1084-8

51、 关键数据项说明可抵退和欠税的征收项目、预算科目、预算分配比例不同时，后续需要进行更正调库抵缴欠税规则：自动匹配多缴与欠税。以先发生的先抵扣，按同税种、同税目匹配的方式抵欠，入库时间早的先抵；如有同税种、无同税目，则同税种中入库时间早的先抵；如无同税种、税目，则直接按入库时间早的先抵。利息与多缴的主税种同步去抵，滞纳金与欠缴的主税种同步被抵金税三期工程金税三期工程1094-8 补偿金税三期工程金税三期工程4-94-9开具收入退还书开具收入退还书1104-9 功能介绍不同场景开具收入退还书的数据来源不同退抵税审批后的退抵税审批后的收入退还书开具收入退还书开具出口退税批准后的出口退税批准后的收入退

52、还书开具收入退还书开具数据来源为出口退税相关业务中已经批准的可退税款数据来源为退抵税审批中退抵税方式为退税、或者先抵后退，已经做了抵缴欠税后剩余的税款退税金税三期工程金税三期工程1114-9 关键数据项说明查询退税相关信息勾选后，将该条信息的科目、级次等显示在下方区域默认与原征收入库开具的相应项目一致，支持维护退库科目等现金退税时，打印税收收入退还书时，同时出具税务事项通知书（领取退税通知），告知纳税人到指定银行领取退款退税银行不为空时，不允许退现金经过账号错误退库退回的应退税款信息金税三期工程金税三期工程1124-9 说明补偿票证作废对开具错误的收入退还书，在未销号前退库补偿退库补偿退库复核

53、对开具的税收收入电子退还书内容进行退库复核，复核通过后将退库电子信息发送国库退库金税三期工程金税三期工程4-10 4-10 收入退还书销号收入退还书销号1134-10 功能介绍税务机关收到国库转来的收入退还书回执联进行销号处理，是税收会计核算的依据退库日期为人民银行国库部门在回执联上的章戳日期金税三期工程金税三期工程1144-10 关键数据项说明双击序号列可查看收入退还书明细信息金税三期工程金税三期工程1154-10补偿撤销收入退还书销号：对于由于销号人员失误或者系统异常而造成错误的收入退还书销号，通过撤销销号将已销号票证恢复到销号前状态账号错误退库退回：收入退还书开具后国库将税金退回到银行，

54、但由于纳税人账户信息错误银行无法退税到纳税人账户导致“退库退回”。作废之前账户错误的提退信息，还原纳税人可退税信息，用于账号错误退库退回收入退还书开具，重新开具收入退还书金税三期工程金税三期工程1164-10补偿金税三期工程金税三期工程总体介绍功能详细介绍系统演示五、委托代征及印花税代售五、委托代征及印花税代售金税三期工程金税三期工程118税务机关根据有利于税收控管和方便纳税的要求，按照双方自愿、简便征收、强化管理、依法委托的原则和国家有关规定，委托有关单位和人员代征零星、分散和异地缴纳印花税票可以委托单位或个人代售。凡代售印花税票者，应先向当地税务机关提出代售申请，必要时需提供保证人。税务机

55、关调查核准后，应与代售户签订代售合同，发给代售许可证委托代征委托代售印花税票1.总体介绍总体介绍1-1场景描述金税三期工程金税三期工程1-2 涉及功能菜单金税三期工程金税三期工程1-3 流程图委托代征金税三期工程金税三期工程1-3 流程图委托代售印花税票金税三期工程金税三期工程2-1 2-1 委托代征协议签订委托代征协议签订1222-1-1 功能介绍用于税务机关与代征人签订委托代征协议书，明确委托代征相关事宜委托代征协议书签订后，税务机关应当向代征人提供受托代征税款所需的税收票证、报表金税三期工程金税三期工程1232-1-2 关键数据项说明系统中已经设立税务登记的纳税人，直接输入纳税人识别号只

56、采集被委托代征纳税人的归类信息。后续在委托代征明细报告中才建立与被委托代征纳税人的纳税人识别号等具体信息支持多选。后续在税费种认定中，这些税种的征收代理方式为“委托代征”如果委托代征单位没在系统中登记过，点击进入受托方登记界面进行委托代征证书的打印委托代征协议有效期不能超过3年金税三期工程金税三期工程1242-1-2 关键数据项说明进入受托方信息登记界面，进行受托方登记金税三期工程金税三期工程1252-1-2 关键数据项说明金税三期工程金税三期工程1262-2-3 补偿签订协议完成后发现错误，可重新进入该功能进行修改代征人在委托代征协议期限届满之前提出终止协议的，或者税务机关认为代征人不满足代

57、征条件需提前终止委托代征协议时，可使用该功能提前终止委托协议委托代征协议签订委托代征协议终止金税三期工程金税三期工程2-2 2-2 税（费）种认定（委托代征）税（费）种认定（委托代征）1272-2-1 功能介绍委托代征单位在此功能认定可代征的税种信息。征收代理方式选择“委托代征”。金税三期工程金税三期工程1282-2-2 关键数据项说明征收代理方式选择“委托代征”征收项目只能选择在委托代征协议签订中选择的“代征税种及附加”认定有效期起止需要在委托代征协议有效期起止之间金税三期工程金税三期工程1292-2-3 补偿税（费）种认定税（费）种认定完成后通过本功能税（费）种认定信息的变更金税三期工程金

58、税三期工程2-3 2-3 核定票证用票人核定票证用票人1302-3-1 功能介绍将委托代征单位核定为用票人，并维护用票人可使用的票证种类金税三期工程金税三期工程2-3-2 关键数据项说明新增三代单位用票人。三代单位纳税人信息区域变成可录增加三代单位可使用的税票金税三期工程金税三期工程1322-3-3 补偿核定票证用票人在核定票证用票人功能完成用票人的作废，可用票证的增删。金税三期工程金税三期工程2-42-4 票证领发票证领发1332-4-1 功能介绍票证领发分为票证发放和票证上交两项业务，上级税务机关发放票证发下级机关以及用票人；用票人或下级机关上交票证给上级税务机关。发放、上交后自动入库，税

59、务机关或用票人无需确认。收入退还书只能发放给区县级及其以上的收入规划核算部门。上交原因是离岗交接时，需要全部交清结存后方可上交。领发后，上级税务机关库存减少，下级税务机关库存增加，双方同时登记税收票证分类出纳账账簿信息。金税三期工程金税三期工程1342-4-2 关键数据项说明选三代单位选在核定票证用票人中核定过的委托代征单位。自动带出该委托代征单位的相关信息只可选择在核定票证用票人中已核定的，且发放方票证库存中存在的税票金税三期工程金税三期工程1352-4-2 关键数据项说明金税三期工程金税三期工程2-5 2-5 委托代征申报委托代征申报1362-5-1 功能介绍办理委托代征、代售报告业务的委

60、托代征人为已同税务机关签订委托代征协议的单位和人员；受托代征人所代征的税（费）种需经过“税（费）种认定”流程认定；代征单位代征税款时使用的完税凭证通过“票证领发”流程领取金税三期工程金税三期工程1372-6-2 关键数据项说明委托代征汇总申报只能选择委托代征单位在税费种认定中可委托代征的税种、税目金税三期工程金税三期工程1382-5-2 关键数据项说明委托代征明细申报增加被代征纳税人的详细信息只能选择委托代征单位在税费种认定中可委托代征的税种、税目打开税票附表，选择给被代征人开具的税票保存后可跳转到现金票证汇总功能金税三期工程金税三期工程1392-5-2 关键数据项说明委托代征明细申报票证信息