国际货物买卖支付

1、国际货物买卖支付国际货物买卖支付目录v第一节第一节 国际结算票据国际结算票据 v第二节第二节 常见的国际付款方式常见的国际付款方式尽早、尽早、安全收安全收汇汇卖方卖方 买方买方货货款款尽早收货、尽早收货、延迟付汇延迟付汇是付现是付现款款吗？吗？少现多少现多票票银行保函银行保函货币货币票据票据有证有证无证无证支票支票本票本票汇票汇票信用证信用证托收托收汇付汇付1 结算工具结算工具 汇票(Bill of Exchange，Draft)1 本票(Promissory Note)2 支票(Check or Chegue)3汇票v（一）汇票的定义：（一）汇票的定义：bill of exchangebil

2、l of exchange，draftdraftv汇票是汇票是签发的，委托签发的，委托在见票时或者在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给在指定日期无条件支付确定的金额给的票据。的票据。（无条件支付命令）（无条件支付命令）7汇票的必备内容（票据法第22条） 1.表明“汇票”字样2.无条件支付委托3.确定的金额4.付款人的名称5.收款人的名称6.出票日期7.出票人签章二、汇票的基本内容v 1 1、出票人（、出票人（drawerdrawer）: :写成并交付汇票的人。一般是写成并交付汇票的人。一般是出口出口商商。v 2 2、付款人、付款人(drawee(drawee，payer)payer)：

3、是出票人在汇票中指定的、：是出票人在汇票中指定的、在收到汇票提示时进行付款的当事人。在收到汇票提示时进行付款的当事人。v 在托收业务中，汇票的付款人是在托收业务中，汇票的付款人是买方买方. .v 在信用证业务中，汇票的付款人是开证行或其它指定的银在信用证业务中，汇票的付款人是开证行或其它指定的银行。行。v 3 3、收款人、收款人(payee)(payee)：是从出票人手中获得汇票的当事人。：是从出票人手中获得汇票的当事人。债权人。一般是债权人。一般是出口商指定的银行。出口商指定的银行。（ 一）汇票的基本当事人：1、票据的名称：v汇票必须表明“汇票汇票”字样。2、无条件的支付命令：v 汇票中必须

4、要有无条件支付委托的文句，不能将其他行为汇票中必须要有无条件支付委托的文句，不能将其他行为的履行或事件的发生作为其先决条件。的履行或事件的发生作为其先决条件。v 如果汇票上规定有如如果汇票上规定有如等附加条件或限制，则该汇票无效。等附加条件或限制，则该汇票无效。3、确定金额 v 我国我国票据法票据法规定：规定：“票据金额以中文大写票据金额以中文大写和数码同时记载的，两者必须一致，两者不一致和数码同时记载的，两者必须一致，两者不一致的，票据无效。的，票据无效。” v4 4、付款人名称、付款人名称 ：v付款人就是受票人，在汇票上是以付款人就是受票人，在汇票上是以“To”To”开头开头的文句。的文句

5、。5、收款人名称 v我国我国票据法票据法规定，规定，v收款人名称是汇票必须记载的事项，否则无效。收款人名称是汇票必须记载的事项，否则无效。v即我国的汇票必须是即我国的汇票必须是记名汇票。记名汇票。 汇票收款人的记载方式（抬头写法） v 1 1）限制性抬头）限制性抬头v “paypay * * *Co.onlyCo.only”v “pay“pay * * *Co.Co. notnot transferable”transferable”。v 这种汇票不能以背书方式转让这种汇票不能以背书方式转让 v 2 2）指示性抬头）指示性抬头“paypay * * *Co.Co. oror order”/“p

6、ayorder”/“pay toto thethe orderorder ofof * * *Co”Co”v 这种汇票可以经过背书转让这种汇票可以经过背书转让 v 3 3）持票人或来人抬头）持票人或来人抬头“paypay bearer”/“paybearer”/“pay holder”holder”。v 这种汇票不需背书即可转让。这种汇票不需背书即可转让。v 我国票据法规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效。我国票据法规定，凡签发持票人或来人抬头的汇票无效。6、出票日期 v我国票据法规定，汇票应该记载出票日期，其作我国票据法规定，汇票应该记载出票日期，其作用有三：用有三：v决定票据的有效期。决

7、定票据的有效期。v决定付款到期日决定付款到期日v判定出票人的行为能力判定出票人的行为能力7、付款到期日v我国我国票据法票据法规定：汇票上记载付款日期应当规定：汇票上记载付款日期应当清楚、明确；清楚、明确；v未记载付款日期的视为见票即付。未记载付款日期的视为见票即付。 汇票付款日期的记载形式主要有五种：v见票即付v at * * * sightv见票后若干天付款v Pay at 30 days after sight.v出票后若干天付款v Pay at 30 days after date of draft.v运输单据日后若干天付款v Pay at 30 days after date of B

8、/L.v指定日期付款v Pay at 19th November,2013.2）计算到期日的方法： v 算尾不算头算尾不算头 （最后一天算，当天不算）（最后一天算，当天不算）v 例如，见票日为例如，见票日为3 3月月1515日，付款期限为见票日后日，付款期限为见票日后3030，则应，则应从从3 3月月1616起算起算3030天，到期日为天，到期日为4 4月月1414日。日。v “月月”为日历月为日历月, ,以月为单位计算付款期限的，指日历以月为单位计算付款期限的，指日历上的月份，不考虑每月的具体天数，若到期月无相同日，上的月份，不考虑每月的具体天数，若到期月无相同日，则以该月最后一天为到期日。

9、则以该月最后一天为到期日。v 例如，见票日为例如，见票日为1 1月月3131，见票后，见票后1 1个月、个月、2 2个月、个月、3 3个月付款，个月付款，到期日分别为到期日分别为2 2月月2828日、日、3 3月月3131日、日、4 4月月3030日。日。v 假日顺延假日顺延v 8 8、出票地点和付款地点、出票地点和付款地点 v 我国我国票据法票据法未将出票地点和付款地点作为必要项未将出票地点和付款地点作为必要项目，汇票上未记载出票地点的，目，汇票上未记载出票地点的，出票人的营业场所、出票人的营业场所、住所或经常居住地为出票地。住所或经常居住地为出票地。v 9 9、出票人签章、出票人签章 v

10、我国我国票据法票据法规定，汇票上必须有出票人的签章。规定，汇票上必须有出票人的签章。汇票票样汇票票样School of International Law, NWUPL（四）汇票种类v1 1、按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和、按照付款时间的不同，汇票可分为即期汇票和远期汇票。远期汇票。v(1)(1)即期汇票即期汇票(Sight Draft)(Sight Draft)。它是指在提示或见。它是指在提示或见票时立即付款的汇票。票时立即付款的汇票。v(2)(2)远期汇票远期汇票(Time Bill)(Time Bill)。它是指在一定期限或。它是指在一定期限或特定日期付款的汇票。特定日期付款的

11、汇票。 v2 2、按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业、按照出票人的不同，汇票分为银行汇票和商业汇票。汇票。v(1)(1)银行汇票银行汇票(Bankers Draft)(Bankers Draft)。它是指出票人它是指出票人是银行，受票人也是银行的汇票。是银行，受票人也是银行的汇票。v(2)(2)商业汇票商业汇票(Commercial Draft)(Commercial Draft)。它是指出票。它是指出票人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也人是商号或个人，付款人可以是商号或个人，也可以是银行的汇票。可以是银行的汇票。v3 3、按照有无随附货运单据，汇票可分光票和跟单、按照有无随附货

12、运单据，汇票可分光票和跟单汇票。汇票。v(1)(1)光票光票(Clean Bill)(Clean Bill)。它是指不附带货运单据的它是指不附带货运单据的汇票。汇票。即只凭汇票付款，不附交任何单据。即只凭汇票付款，不附交任何单据。v(2)(2)跟单汇票跟单汇票(Documentary Bill)(Documentary Bill)。它是指附带它是指附带有货运单据的汇票。有货运单据的汇票。其作用在于，出票人必须提其作用在于，出票人必须提交约定的货运单据才能取得货款。受款人必须在交约定的货运单据才能取得货款。受款人必须在付清货款或提供一定保证后，才能取得货运单据，付清货款或提供一定保证后，才能取得

13、货运单据，提取货物。提取货物。使用程序1出票(Issue) 6拒付与追索(Dishonour and Recourse) 2提示和见票(Presentation & Sight) 3承兑(Acceptance) 5背书(Endorsement) 4.付款（Payment） 汇票的使用程序汇票的使用程序汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。汇票在使用时一般要经过出票、提示、承兑、付款等环节。 1 1出票出票(Issue)(Issue) 出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付款金额、付款出票就是出票人开出汇票，即出票人在汇票上填写好付款人付款金额、付款日期和地

14、点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。日期和地点以及收款人等项目，签字后交给收款人的行为。2 2提示和见票提示和见票(Presentation & Sight)(Presentation & Sight) 提示提示是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人是指收款人或持票人将汇票提交付款人要求付款或承兑的行为。付款人看到汇票，即为看到汇票，即为见票见票。提示可分为：。提示可分为： (1)(1)付款提示付款提示：汇票的持票人向付款人：汇票的持票人向付款人( (或远期汇票的承兑人或远期汇票的承兑人) )出示汇票要求出示汇票要求付款人付款人( (或承兑人或承

15、兑人) )付款的行为。付款的行为。 (2)(2)承兑提示承兑提示：持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。：持票人将远期汇票提交付款人要求承兑的行为。 出票出票提 示 和 见提 示 和 见票票承兑承兑付款提示付款提示付款付款 3承兑(Acceptance) 它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在它指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为。付款人在汇票上写明汇票上写明“承兑承兑”字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交字样，注明承兑日期，并由付款人签字，交还持票人。付款人即成为承兑人。还持票人。付款人即成为承兑人。4.付款（付款（Payment） 对即期汇票，在持票人提示汇

16、票时，付款人见票即付；对远期对即期汇票，在持票人提示汇票时，付款人见票即付；对远期汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上汇票，付款人经过承兑后，在汇票到期日付款。付款后，汇票上的一切债务关系即告结束。的一切债务关系即告结束。 5背书(Endorsement)含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬含义：是转让汇票权利的一种手续，是指汇票抬头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让头人在汇票背面签上自己的名字，或再加上受让人名，并把汇票交给受让人的行为人名，并把汇票交给受让人的行为对受让人而言，所有在其以前的背书人对受让人而言，所有在其以前的背书人ENDORSERENDORS

17、ER和出票人都是其前手（和出票人都是其前手（prior partyprior party）；对出让人）；对出让人而言，所有在其转让后的受让人皆是其后手而言，所有在其转让后的受让人皆是其后手(subsequent party)(subsequent party)。前手对后手负有担保汇票。前手对后手负有担保汇票必然被承兑或付款的责任。必然被承兑或付款的责任。 背书方式v 空白背书空白背书（Blank EndorsementBlank Endorsement）或不记名背书。）或不记名背书。 v 背书人仅在票据背面签名而不记载被背书人。背书人仅在票据背面签名而不记载被背书人。v 很容易转让流通。但是缺

18、点是一旦汇票丢失，风险很大。很容易转让流通。但是缺点是一旦汇票丢失，风险很大。我国法律不允许持票人采用我国法律不允许持票人采用“空白背书空白背书”的方式转让票据的方式转让票据权利。权利。v 特别背书特别背书（Special EndorsementSpecial Endorsement）或记名背书：）或记名背书：pay pay to xx or orderto xx or order。v 既有背书人签名，又有被背书人签名。可以转让。既有背书人签名，又有被背书人签名。可以转让。v 限制性背书限制性背书（Restrictive endorsementRestrictive endorsement）:

19、Pay to xx :Pay to xx co. onlyco. only。不可转让的背书。不可转让的背书。现有一汇票，王志现有一汇票，王志强要把它转让给刘强要把它转让给刘宝石，应如何书写宝石，应如何书写呢？呢？ 不记名背书下：不记名背书下：（背书人姓名）（背书人姓名） 记名背书下：记名背书下：王志强王志强背书人、被背书人、被背书人姓名背书人姓名王志强王志强刘宝石刘宝石6、拒付(Dishonor)。v 持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提持票人提示汇票要求承兑时，遭到拒绝承兑，或持票人提示汇票要求付款时，遭到拒绝付款均称拒付，也称退票。示汇票要求付款时，遭到拒绝付款均称拒付，也称

20、退票。 v 除了拒绝承兑和拒绝付款外，以下情形出现时也构成拒付：除了拒绝承兑和拒绝付款外，以下情形出现时也构成拒付：v 承兑人或付款人已经死亡或逃逸，避而不见承兑人或付款人已经死亡或逃逸，避而不见v 承兑人或付款人宣告破产，或者因违法被责令终止业务。承兑人或付款人宣告破产，或者因违法被责令终止业务。v 付款人是虚构人物或根本没有资格支付汇票的人。付款人是虚构人物或根本没有资格支付汇票的人。7、追索（Recourse）v追索是指汇票遭到拒付时，持票人要求其前手追索是指汇票遭到拒付时，持票人要求其前手(背背书人、出票人、承兑人书人、出票人、承兑人)清偿汇票金额及费用的行清偿汇票金额及费用的行为。为

21、。v拒付证书。拒付证书。v拒付证书（拒付证书（Protest）：是一种由付款地的法定公）：是一种由付款地的法定公证人或其它依法有权作这种证书的机构如法院、证人或其它依法有权作这种证书的机构如法院、银行公会等所作的证明付款人拒付的文件。银行公会等所作的证明付款人拒付的文件。v追索权的行使应在法定时间内进行。追索权的行使应在法定时间内进行。v持票人对出票人和承兑人的追索权，应在票据到持票人对出票人和承兑人的追索权，应在票据到期日起期日起两年内行两年内行使。使。8、贴现：v在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前就取得票款，可以经过背书转让汇票，

22、款人付款前就取得票款，可以经过背书转让汇票，即将汇票进行贴现。即将汇票进行贴现。v贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现是指远期汇票承兑后，尚未到期，由银行或贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现公司从票面金额中扣减按一定贴现率计算的贴现息后，将余款付给持票人的行为。贴现息后，将余款付给持票人的行为。DrawerPayerPayeeendorsementA(Endorser)(Endorsee)endorsementB(1st Endorser)(2nd Endorser)MN(Bearer)ForehandAfter-handpresentationPayment (if n

23、ot)recourseTransfer of Draft案 例 分 析 上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为上海某公司出口一批服装到香港某公司，汇票为“AT 60 AT 60 DAYS AFTER SIGHT” DAYS AFTER SIGHT” 。汇丰银行对该张汇票进行了保证。汇丰银行对该张汇票进行了保证（GUARANTEEGUARANTEE），付款日期为），付款日期为20062006年年3 3月月6 6日。汇票经承兑后，汇日。汇票经承兑后，汇丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此丰银行将汇票给上海某公司。后香港某公司破产，汇丰银行以此为理由而拒付。请问汇丰银行能否以

24、进口商破产而拒付？为什么？为理由而拒付。请问汇丰银行能否以进口商破产而拒付？为什么？分 析 汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。汇丰银行不能以进口商破产而拒付上海某公司的这笔款项。 在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证在本案中，汇丰银行对该张汇票进行了保证GUARANTEEGUARANTEE），），保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款保证人应负的责任与被保证人完全相同。在实际业务中，当付款人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期人是被保证人，银行为保证人时，保证银行就直接承担汇票到期付款的责任。付款的责任。 因此，汇丰银行必须承担付款责任。

25、不过汇丰银行可在清偿因此，汇丰银行必须承担付款责任。不过汇丰银行可在清偿汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。汇票债务后，行使持票人对被保证人及其前手的追索权。二、本票(Promissory Note)v1 1、定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票、定义：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。据。v简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付简言之，本票是出票人对受款人承诺无条件支付一定金额的票据。一定金额的票据。 本票样本本票样本（三）与汇票的区别（三）与汇票的区别 本票是无条件支付本票是无条件

26、支付承诺承诺， 汇票是无条件支付汇票是无条件支付命令命令；本票本票两个两个当事人（出票人和收款人）当事人（出票人和收款人）汇票汇票三个三个当事人（出票人、付款人当事人（出票人、付款人 和收款人）和收款人）含义含义当事人当事人本票只能开出本票只能开出一张一张，汇票可以开出汇票可以开出一式两份一式两份或一或一套几张套几张; ;份数份数v银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 v银行汇票是出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据 v1、银行汇票主要用于异地结算，而银行本票只用于同城。v2、付款行

27、不一样，银行汇票的付款行通常是本系统或他系统的异地行。而本票是谁开谁付。v3、开票原因不一样，银行汇票是汇款人先将钱存入银行，银行只是帮助其“汇款”。属于中间业务，而本票是银行对收款人或持票人的负债。三、支票(Check or Cheque) （一）支票的定义（一）支票的定义 支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金支票是出票人签发，委托办理支票存款业务的银行或者其他金融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。融机构在票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。即即支票是以银行为付款人的即期汇票。支票是以银行为付款人的即期汇票。 （二）支票的内容（二）支票的内容

28、 1.“1.“支票支票”字样字样 2.2.无条件的支付委托无条件的支付委托 3.3.确定的金额确定的金额 4.4.付款人的名称付款人的名称 5.5.出票日期出票日期 6.6.出票人签章出票人签章支票样本支票样本（三）支票的种类（三）支票的种类v记名支票v（Cheque payable to order）是在支票的收款人一栏，写明收款人姓名，如“限付某甲”(Pay A Only)或“指定人”(Pay A Order)，取款时须由收款人签章，方可支取。v不记名支票v（Cheque payable to bearer）又称空白支票，支票上不记载收款人姓名，只写“付来人”（Pay bearer）。取款

29、时持票人无须在支票背后签章，即可支取。v划线支票划线支票（Crossed Cheque） v划线支票是指在支票正面划平行线。只能委托银划线支票是指在支票正面划平行线。只能委托银行凭以办理转帐、持票人不得提现。行凭以办理转帐、持票人不得提现。 v保付支票保付支票（Certified Cheque） v保付支票是指付款银行在开出的支票上加盖保付支票是指付款银行在开出的支票上加盖“保保付付” （Certified）图章，并注明日期和负责人签）图章，并注明日期和负责人签字，表示该支票提示时一定付款。支票一经保付，字，表示该支票提示时一定付款。支票一经保付，保付银行即承担付款责任，持票人、背书人都免保付

30、银行即承担付款责任，持票人、背书人都免予追索。予追索。设保付支票帐户，银行承担付款责任。设保付支票帐户，银行承担付款责任。汇票、支票和本票的对比汇票、支票和本票的对比 2 汇付和托收汇付和托收汇付(Remittance)1托收(Collection)2、汇付(Remittance)汇付，又称汇款，是债务人或付款人通过银行将款项汇交债权人或收款人的结算方式，是简单的国际货款结算方式。货运单据由卖方自行寄送买方。2 汇付和托收汇付和托收v汇付方式流程汇付方式流程货款货款解付货款的指示解付货款的指示货款货款汇款人汇款人（进口商）（进口商）汇出汇出银行银行汇入汇入银行银行收款人收款人（出口商）（出口商

31、）汇款人 汇出行汇出行 汇入行 收款人 (一一)汇付方式的汇付方式的 当事人当事人 汇付汇付(Remittance) 1电汇(Telegraphic Transfer, T/T) 2信汇(Mail Transfer，MT) 3票汇(Remittance by Banks Demand Draft，DD) 汇付汇付(Remittance) (二二)汇付的种类汇付的种类 汇付的种类汇付的种类v 信汇M/T汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。v 电汇T/T汇出行应汇款人的申请，用电报或电传或SWIFT（环球同业银行

32、金融电讯协会）通知其在国外的分行或代理行（汇入行），向指定收款人解付一定金额。电汇速度快但费用较高。凭证v 票汇D/D汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人。票汇的汇入行无需通知收款人提款，由收款人持票登门，且汇票常可转让流通。Notify by telegraphic付款委托书贸易合同贸易合同汇款通知汇款通知付讫通知Debit NoteNotify by mail付款委托书贸易合同贸易合同汇款通知汇款通知付讫通知Debit Note3、银行即期汇票6、付款5、银行即期汇票7、付讫借记通知书4、汇款通知书(票根)2、银行即期汇票交款付费1

33、、票汇申请书、Remittance by Banks Demand Draft，DD) 汇款人（债务人）汇出行汇入行收款人（债权人）资金v票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的票汇方式下，出口方作为持票人，可以将收款的权利转让。权利转让。票汇与电汇、信汇有两点不同：票汇与电汇、信汇有两点不同：（1）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通）票汇的汇入行，即汇票的付款行无须通知收款人，而由收款人自行持票上门取款；知收款人，而由收款人自行持票上门取款；（2）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，）电汇、信汇的收款人不能将收款权转让，所以涉及的当事人较少，而票汇的收款人可以所以涉及的当事人较少，而票汇的

34、收款人可以通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。通过背书转让汇票，可能涉及的当事人较多。汇付的特点汇付的特点 1.风险大。风险大。 对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方对于货到付款的卖方或对于预付货款的买方来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的来说，能否按时收汇或能否按时收货，完全取决于对方的信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。信用。如果对方信用不好，则可能钱货两空。 2.手续简便，费用少。手续简便，费用少。汇付的手续比较简单，银行的手汇付的手续比较简单，银行的手续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或续费用也较少。因此，在交易双方相互信任的情况下，或在跨国公司的

35、各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。在跨国公司的各子公司之间的结算，可以采用汇付方式。 (三)汇付方式在国际贸易中的使用 在国际贸易中，使用汇付方式结算货款，银行只提供服务而不提供信用，因此，使用汇付方式完全取决于买卖双方中的一方对另一方的信任，并在此基础上提供信用和进行资金融通，汇付属商业信用性质，提供信用的一方所承担风险较大，所以汇付方式主要用于支付订金、分期付款、待付款尾数以及佣金等费用。国际货物买卖支付方式国际货物买卖支付方式-托收（托收（Collection）2022-2-11主要内容主要内容托收概述托收概述 1.托收的分类及业务流程托收的分类及业务流程 2.托收的运用及风险防范托

36、收的运用及风险防范 3.一、托收的概念一、托收的概念( (Collection)Collection) 托收是指债权人托收是指债权人( (出口人出口人) )出具汇票委托银行向债务人出具汇票委托银行向债务人( (进口人进口人) )收取货款的一种结算方式。收取货款的一种结算方式。 其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇其基本做法是出口人根据买卖合同先行发运货物，然后开出汇票连同货运单据交出口地银行票连同货运单据交出口地银行( (托收行托收行) )，委托托收行通过其在进口，委托托收行通过其在进口地的分行或代理行向进口人收取货款。地的分行或代理行向进口人收取货款。 二、二、托收当事人托

37、收当事人委托人委托人付款人付款人托收行托收行代收行代收行/提示行提示行PrincipalPayer/DraweeRemitting BankCollecting Bank/Presenting Bank2022-2-11Contents托收概述托收概述1.托收的分类及流程托收的分类及流程2.托收到风险及防范托收到风险及防范 3.付款交单付款交单(Documents against PaymentDP) (二二)托收的种类托收的种类 托收托收(Collection) 即期付款交单即期付款交单(DP at Sight) 远期付款交单远期付款交单(DP after Sight)承兑交单承兑交单(Do

38、cuments against AcceptanceDA) 定义：付款交单定义：付款交单(Documents against Payment(Documents against Payment，简称，简称D/P)D/P)是指是指出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取出口人的交单是以进口人的付款为条件。即出口人发货后，取得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，得装运单据，委托银行办理托收，并在托收委托书中指示银行，只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。只有在进口人付清货款后，才能把装运单据交给进口人。远期付款交单即期付款交单付款交单1、即期付款交单（、

39、即期付款交单（D/P at sight） 即期付款交单即期付款交单(Documents against Payment at sight，简称，简称D/P at sight), 是指代收行是指代收行提示跟单提示跟单汇票给汇款人要求汇票给汇款人要求其见票即付其见票即付，代收行才交单给，代收行才交单给付款人当单据的一种交单方式付款人当单据的一种交单方式。委托人委托人装船装船付款人付款人托收行托收行跟单汇票跟单汇票代收行代收行寄寄交交托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票提示付款提示付款付款付款交单交单汇交收妥的货款汇交收妥的货款贷记委托人账户贷记委托人账户合同合同轮船公司轮船公司提单提单提示提单

40、提示提单货物货物即期付款交单流程图即期付款交单流程图 远期付款交单远期付款交单(Documents against Payment after sight，简称，简称D/P after sight)，是指出口人发货后开具，是指出口人发货后开具远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进远期汇票连同货运单据，通过银行向进口人提示，进口人审核无误后即在汇票上进行承兑，付款人承兑后，口人审核无误后即在汇票上进行承兑，付款人承兑后，由代收行保管全套单据，于到期日提示付款，付款人由代收行保管全套单据，于到期日提示付款，付款人付款后，代收行才交单给付款人的一种交单方式。付款后，代收行才交单给付款人的一种

41、交单方式。2. 远期付款交单远期付款交单 (D/P after sight)委托人委托人装船装船付款人付款人托收行托收行跟单汇票跟单汇票代收行代收行寄寄交交托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票提示提示承兑承兑付款付款交单交单汇交收妥的货款汇交收妥的货款贷记委托人账户贷记委托人账户合同合同轮船公司轮船公司提单提单提示提单提示提单货物货物远远期付款交单流程图期付款交单流程图承兑承兑到期提示付款到期提示付款T/R承兑交单承兑交单是指是指代收行代收行在在付款人付款人承兑承兑远期汇票后，把货运单远期汇票后，把货运单据交给据交给付款人付款人，于汇票到期日再由付款人付款的一种交单，于汇票到期日再由付款人

42、付款的一种交单方式。方式。而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完而对出口人来说，交出物权凭证之后，其收款的保障就完全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便全依赖于进口人的信用。一旦进口人到期拒付，出口人便会遭受货、款两空的损失。因此，出口人对于接受这种方会遭受货、款两空的损失。因此，出口人对于接受这种方式必须慎重。式必须慎重。委托人委托人装船装船付款人付款人托收行托收行跟单汇票跟单汇票代收行代收行寄寄交交托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票提示提示承兑承兑付款付款交单交单汇交收妥的货款汇交收妥的货款贷记委托人账户贷记委托人账户合同合同轮船公司轮船公司提单提单提示提单提

43、示提单货物货物承兑承兑交单流程图交单流程图承兑承兑到期提示付款到期提示付款委托人委托人装船装船付款人付款人托收行托收行跟单汇票跟单汇票代收行代收行寄寄交交托收委托书及跟单汇票托收委托书及跟单汇票提示提示承兑承兑付款付款交单交单汇交收妥的货款汇交收妥的货款贷记委托人账户贷记委托人账户合同合同轮船公司轮船公司提单提单提示提单提示提单货物货物远远期付款交单流程图期付款交单流程图承兑承兑到期提示付款到期提示付款思考思考不同交单不同交单条件下条件下托收风险托收风险D DP at 30 days after sightP at 30 days after sight与与D DA at A at 30 da

44、ys after sight30 days after sight有什么区别？有什么区别？案例分析案例分析v我某外贸公司向日本商人以 D /P 见票即付方式推销某商品，对方答复如我方接受 D /P 见票后 90 天付款条件，并通过他指定的 A 银行代收货款则可接受。请分析日方提出此项要求的出发点。案例分析案例分析分析分析v（1）提出将 D /P 即期改为 D /P 90天远期，很显然旨在推迟付款，以利其资金周转。v（2）而日商指定 A 银行作为该批托收业务的代收行，则是为了便于向该行借单，以便早日获取经济效益。案例案例v 中方某外贸企业与某国A商达成一项出口合同，付款条件为付款交单见票后45天

45、付款。当汇票及所附单据通过托收行寄抵进口地代收行后，A商及时在汇票上履行了承兑手续。v 货抵目的港时，由于用货心切，A商因具信托收据向代收行借得单据，先行提货转售。v 汇票到期时，A商因经营不善，失去偿付能力。代收行以汇票付款人拒付为由通知托收行，并建议由我外贸企业径向A商索取货款。对此，你认为我外贸企业应如何处理?分析分析v代收行凭信托收据将单据借给进口人，未经委托人授权，到期进口人失去偿付能力应由代收行负责。因此，我出口企业不能接受代收行要我径向A商索取货款的建议，而应通过托收行责成代收行付款。 深圳市丝绸公司出口美国旧金山华文贸易公司成衣一万件，CFR旧金山价,发票金额为173 500美

46、元，不许分批和转运，如何采用D/P、D/A托收方式支付货款？案例分析案例分析v 第一种：即期付款交单第一种：即期付款交单中国银行旧金山中国银行旧金山分行（提示行、分行（提示行、代收行代收行）中国银行深圳分中国银行深圳分行（托收行）行（托收行）深圳市丝绸公司深圳市丝绸公司（卖方）（卖方）旧金山华文贸易旧金山华文贸易公司（买方）公司（买方） v 第二种方法：远期付款交单第二种方法：远期付款交单深圳市丝绸公司深圳市丝绸公司 （卖方）（卖方）旧金山华文贸易公旧金山华文贸易公司（买方）司（买方）中国银行旧金山分中国银行旧金山分行行（提示提示/ /代收行代收行）中国银行深圳分行中国银行深圳分行（托收行）（

47、托收行）第三种方法：承兑交单第三种方法：承兑交单深圳市丝绸公司深圳市丝绸公司 （卖方）（卖方）旧金山华文贸易公旧金山华文贸易公司（买方）司（买方）中国银行旧金山分中国银行旧金山分行行（提示提示/ /代收行代收行）中国银行深圳分行中国银行深圳分行（托收行）（托收行）三三.信用证（信用证（Letter of Credit,L/C）(一一) 含义含义:是是银行银行根据根据进口人进口人的请求的请求和指示向和指示向出口人出口人开立的一开立的一定金额的，有条件的承诺定金额的，有条件的承诺付款的书面文件付款的书面文件.受益人受益人开证申请人开证申请人开证行开证行v特点一：信用证特点一：信用证是一种银行信用是

48、一种银行信用开证行负有第一付款责任。只要受益人提交的开证行负有第一付款责任。只要受益人提交的单据符合信用证的要求，开证行就必须向受益单据符合信用证的要求，开证行就必须向受益人或其指定人承担付款责任。人或其指定人承担付款责任。思考：思考：如果申请人倒闭，开证行是否要付款？如果申请人倒闭，开证行是否要付款？v我某公司以我某公司以CIF价格向日本出口一批货物，合同价格向日本出口一批货物，合同的签订日期为的签订日期为6月月2日。到日。到6月月28日由日本东京银行日由日本东京银行开来了不可撤消即期开来了不可撤消即期L/C，金额为，金额为3,000,000日元，日元，证中规定装船期为证中规定装船期为7月份

49、。我中国银行收证后于月份。我中国银行收证后于7月月2日通知出口公司。日通知出口公司。7月月10日我方获悉国外进口日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方应如何处理？应如何处理？1.第一性付款责任案第一性付款责任案v由于开证行（东京银行由于开证行（东京银行)是资信很高的银行，我方是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。可以办理出口手续，将货物出口。v理由：理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。责任。v因此，我方应在因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，月份按时发货并认真制

50、作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单索偿。交单议付，由议付银行向东京银行寄单索偿。v特点二：信用证特点二：信用证是独立自足的文件是独立自足的文件信用证以买卖合同为依据开立，但信用证一经开出，信用证以买卖合同为依据开立，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同之外的一种契约，不受买卖合就成为独立于买卖合同之外的一种契约，不受买卖合同的约束。同的约束。思考：思考：合同和信用证不符，是按合同办合同和信用证不符，是按合同办还是信用证办？还是信用证办？2.L/C独立于买卖合同独立于买卖合同【案情【案情】国外贸易公司从我进出口公司购买小麦国外贸易公司从我进出口公司购买小麦500500吨，合同规定，吨，

51、合同规定，1 1月月3030日前日前开出开出L/CL/C，2 2月月5 5日前装船。日前装船。1 1月月2828日日买方开来买方开来L/CL/C，有效期至，有效期至2 2月月1010日。日。 后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船后由于卖方不能按期装船，故电请买方将装船期延至期延至2 2月月1717日并将日并将L/CL/C有效期延至有效期延至2 2月月2020日，日，买方买方回电表示同意并修改合同，但未通知开证行。回电表示同意并修改合同，但未通知开证行。2 2月月1717日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。日货物装船后卖方到银行议付时，遭到拒绝。分析【问题【问题】（1 1）银行是否有权拒

52、绝付款，）银行是否有权拒绝付款， 为什么？为什么？（2 2）作为卖方，应当如何处）作为卖方，应当如何处理此事？理此事？返回【分析【分析】（1）银行有权拒付。据）银行有权拒付。据UCP600规定，规定，L/C虽是虽是根据合同开出根据合同开出的的 ，但一经开出就，但一经开出就独立独立于买卖合同于买卖合同。银行只受信用证条款的约束。本案。银行只受信用证条款的约束。本案虽合同条款改变，但虽合同条款改变，但L/C条款未改，故银行只按条款未改，故银行只按原原L/C条款办事，条款办事，2月月17日超出了原日超出了原L/C的有效的有效期，故银行可以拒付。期，故银行可以拒付。（2）作为卖方，当银行拒付时，可依据

53、修改）作为卖方，当银行拒付时，可依据修改后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也后的合同条款要求买方履行付款义务，卖方也可要求修改信用证。可要求修改信用证。返回v特点三：信用证特点三：信用证是一种单据业务是一种单据业务在信用证方式下，银行凭单付款。付款在信用证方式下，银行凭单付款。付款的依据是单证一致、单单一致，而不管的依据是单证一致、单单一致，而不管货物是否与单证一致。货物是否与单证一致。思考：思考：货物品质问题能否成为银行拒付的理由？货物品质问题能否成为银行拒付的理由？3.信用证不符案信用证不符案 某出口公司对美成交女上衣某出口公司对美成交女上衣 1000件，件，合同规定绿色和红色上衣按合

54、同规定绿色和红色上衣按37搭配，搭配，即绿色即绿色300件，红色件，红色700件。件。 后国外来证上改为红色后国外来证上改为红色30%，绿色，绿色70%，但该出口公司仍按原合同规定的，但该出口公司仍按原合同规定的花色比例装船出口并取得提单，后凭提单花色比例装船出口并取得提单，后凭提单议付时遭银行拒付。议付时遭银行拒付。【案情【案情】分析【问题【问题】（1 1）为什么银行拒付？）为什么银行拒付？（2 2）收到来证后，我方应如何处理？）收到来证后，我方应如何处理？返回【分析分析】（1）信用证项下要求）信用证项下要求单证必须相符单证必须相符，否则银，否则银行不予议付。本案中提单与信用证不符，所以行不

55、予议付。本案中提单与信用证不符，所以银行可以拒付。银行可以拒付。（2）卖方应于收证后立即通知开证人）卖方应于收证后立即通知开证人改证改证，绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。绝不能置信用证于不顾而单凭合同规定行事。返回信用证方式的当事人及职责信用证方式的当事人及职责1. 开证申请人开证申请人(Applicant)。它是指向银行申请开立信用。它是指向银行申请开立信用证的人，即进口人或实际买主。证的人，即进口人或实际买主。2. 开证银行开证银行(Opening Bank)。它是指接受开证申请人的。它是指接受开证申请人的委托，开立信用证的银行，它承担保证付款的责任。开委托，开立信用证的银行，它承

56、担保证付款的责任。开证行一般是进口人所在地银行。证行一般是进口人所在地银行。3. 通知银行通知银行(Advising Bank)。它是指受开证行的委托，。它是指受开证行的委托，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，将信用证转交出口人的银行。它只证明信用证的真实性，并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。并不承担其它义务。通知银行是出口人所在地的银行。4. 受益人受益人(Beneficiary)。它是指信用证上所指定的有权。它是指信用证上所指定的有权使用该证的人，即出口人或者实际供货人。使用该证的人，即出口人或者实际供货人。 5. 付款银行付款银行(Paying Bank)。

57、它是指信用证上指定的付款。它是指信用证上指定的付款银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行。银行。它一般是开证行，也可以是它指定的另一家银行。6. 议付银行议付银行(Negotiating Bank)。它是指根据开证行的授。它是指根据开证行的授权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证要求的汇票权买入或贴现受益人开立和提交的符合信用证要求的汇票和单据的银行和单据的银行 议付（议付（Negotiation）：指定银行在相符交单下，）：指定银行在相符交单下，向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及向受益人预付或者同意预付款项，从而购买汇票及/或或单据的行为。单据的行为。 不太方便哦不太方

58、便哦把汇票把汇票+单单据给你，你据给你，你来付钱吧来付钱吧汇票汇票+单据单据给你，要把给你，要把钱给我哦钱给我哦信用证其他当事人信用证其他当事人l 偿付行（reimbursing bank）： 信用证清算银行（clearing bank），是开证行的偿付代理人，有其存款帐户。对议付行的索偿予以支付，不承担审核单证的义务，发现单证不符，可以追回付款。l 保兑行（confirming bank）：应开证行请求在信用证上加具保兑的银行，通常由通知行兼任，承担必须付款或议付的责任。开证申请人开证申请人受益人受益人进口国进口国出口国出口国开证行开证行通知行通知行议付行议付行付款行付款行偿付行偿付行到期付

59、款赎单到期付款赎单信用证的收件人、汇票的出票人信用证的收件人、汇票的出票人信用证上向受益人提供信用证上向受益人提供信用并代收单据信用并代收单据信用证上的付款人、汇票信用证上的付款人、汇票的受票人的受票人通知信用证、鉴别通知信用证、鉴别其表面真实性其表面真实性买入、贴现受益人的汇票买入、贴现受益人的汇票代开证行向代开证行向议付行偿付议付行偿付各当事人权利、义务各当事人权利、义务开证申请人开证申请人受益人受益人进口国进口国出口国出口国开证行开证行通知行通知行议付行议付行付款行付款行凭开证申请书凭开证申请书建立合同关系建立合同关系债权债务关系债权债务关系通知被通知通知被通知背书被背书背书被背书持票人

60、付款人关系持票人付款人关系委托代理关系委托代理关系各当事人间关系各当事人间关系(Beneficiary)(Applicant)Paying Bank1、签买卖合同5、审核审核L/C合格后发货合格后发货4 通知通知L/C已开立已开立6 交单议付交单议付不可撤销跟单议付信用证收付程序图偿付行偿付行信用证的种类信用证的种类 (一一)跟单信用证和光票信用证跟单信用证和光票信用证 1. 跟单信用证跟单信用证(Documentary Credit)。它是开证行凭跟。它是开证行凭跟单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明单汇票或仅凭单据付款的信用证。单据是指代表货物或证明货物已交运的单据而言。前者指海运提单，后者指铁