环保公司财务分析

1、环保公司财务分析环保产业自进入21世纪起，就逐渐从快速发展阶段转变成为支 撑产业经济效益增长的重要力量，并正在成为许多国家革新和调整 产业结构的重要目标和关键。本着对环保事业矢志不渝的执着精神， 历经几年奋斗，我公司在环保行业脱颖而出，取得了快速增长的骄 人业绩。现从以下几方面对我公司的财务状况进行全面分析：一、公司盈利能力分析1、 主要经济指标完成情况表:10年09年08年签订合同量20,251,000.0012,580,000.008,975,000.00签订合同毛利7,454,393.104,166,496.002,744,555.00签订合同毛利率36.81%33.12%30.58%开

2、票含税收入11,322,800.006,800,414.004,792,405.00已实现净利润734,635.62410,254.0095,661.03从上表表可以看出，我公司近三年来业绩快速增长，2008年合同签订量为898万，2009年合同签订量为1258万，2010年合同 签订量达2025万，与此同时公司每个项目都充分考虑了盈利性，在合同执行过程中，本着开源节流的原则，对每个项目进行全面预算， 在保证项目质量的同时通过各种方法控制成本和费用，节约了项目 成本，确保各项成本费用在预算额度内，充分利用财务杠杆效用， 保持了较高的毛利率，三年平均毛利率达 30%。为了提高公司营运 能力，公司

3、采取多方面措施，确保各个项目按期按质完成，合同执 行效率提高，确保了公司营业收入和净利润快速实现，使资金周转 率提高。2、 主要经济指标变化趋势分析: 合同签订量变化趋势分析公司自成立以来，业绩快速增长，并且发展态势良好，这 些成绩的取得与公司强有力的领导和全体员工不懈的努力是分 不开的。与此同时公司在发展过程中，根据市场需求和行业发 展要求不断调整公司战略，取得了环境工程（水污染防治工程、 大气污染防治工程）专项设计资质乙级、环境工程专业总承包 资质以及国家建设主管部门颁发的安全许可证等资质；并通过£09001:2008 GB/T190012008国际质量管理体系认证，实现了从销售

4、设备为主成功转型为承接工程为主，销售额迅速增 长。 合同毛利变化趋势分析公司在积极开拓市场的同时，全面评估每个项目的盈利性， 对项目进行全面预算，在项目实施过程中，保证质量的同时， 各部门严格执行预算制度，落实到每个细小的环节，确保所有 成本费用按预算执行，对超出预算的成本费用，进行严格的审 批手续，经调查确认属于合理的开支才允许列支，保证每个项 目实现预定的利润目标。2010年公司所签合同毛利为7454393.10 元，2009 年为 4166496.00 元，2008 年为 2744555.00 元，实现了每年增长的目标。 已实现净利润变化趋势分析从上图中可以看出，公司净利润每年递步增长，

5、2008年实现了 95661.03元，这是公司自2007年成立以来的第一次盈 利，公司成立初期，很多合同签订不久，合同周期都较长，合 同执行的不多，再加上开业期开办费和各项费用初始投入较大， 所以盈利较少；2009年公司实现净利润410254.00元，各项目 在签订合同后进入实施阶段，公司克服各种困难，不断积累经 验，盈利水平大大提高；2010年公司实现净利润734635.62元, 经过几年的发展，我们实现了成功转型，从以销售设备为主过 渡到承接工程为主，工程项目的承接提高了公司的盈利能力， 盈利能力的极大提高为公司将来迅速发展壮大、创造更好的经 济效益打下了坚实的经济基础。公司发展能力分析1

6、、 相关财务指标完成情况:10年09年增减额增减率签订合同量20,251,000.0012,580,000.007671000.0060.98%主营业务收入11,322,800.006,800,414.004522386.0066.50%净利润734,635.62410,254.00324381.6279.07%流动资产4,099,736.323,346,455.01753281.3122.51%总资产4,937,719.214,071,674.22866044.9921.27%可持续增长率21.65%17.80%0.0421.60%通过对公司成长性分析可以预测未来的经营状况的趋势，通过上表可

7、以看出本公司成长能力处于高速发展阶段，公司在扩大市场需求 的同时，通过调整市场结构，提咼产品质量和售后服务，在如何提咼经 济效益以及增加公司资产方面都取得了极大的进步，表现出非常优秀 的成长性，未来公司继续维持目前增长态势的概率很大.2、公司发展能力指标图例分析从上图中可以直观的看出公司 2010年合同签订量、主营业务收 入、净利润、流动资产、总资产、可持续增长率指标较 2009年都有 较大幅度的增长。随着中国经济的持续快速发展，城市进程和工业化 进程的不断增加，环境污染日益严重，国家对环保的重视程度也越来 越高，国家加大了环保基础设施的建设投资， 有力拉动了相关产业的 市场需求，环保产业总体

8、规模迅速扩大，这为我公司的稳步快速增长 提供了很好的机遇。 净源环保”秉着服务大众，诚信为人的原则，应 时而生，顺时而动，在不久的将来，我们将实现更多的利润，创造更 大的社会价值，将成为环保行业的领军人物，三、公司偿债能力分析1、相关财务指标10年09年增减额增减率流动比率9.9311.89-1.96-16.49%速动比率9.5411.39-1.86-16.29%资产负债率8.36%6.91%0.0120.97%产权比率7.42%9.12%-0.02-18.62%应收账款周转率10.1116.95-6.84-40.34%(1)流动比率和速动比率分析从上面数据可以看出公司的短期偿债能力是比较强的

9、，尽管10年流动比率和速动比率比09年下降了 1个多点，下降率为16%多， 但是2010年流动比率和速动比率达9点多，这说明公司有充分的流 动资金来偿还公司各项债务。(2) 资产负债率分析从公司的资本结构来看，公司目前是以股东出资为主，负债率 很低， 2009年为 6.91， 2010年为 8.36，这样的资本结构反映了 公司的偿债压力很小， 债务风险很低， 但没有发挥公司的财务杠杆效 用，我国各行业的基础行业的资产负债率平均为 50，我公司的债 务水平远远低于平均水平， 因此调整资本结构是公司目前工作的重中 之重。（3）产权比率分析从产权比率来看， 2009年为 9.12， 2010 年为

10、7.42，这说明 公司财务结构的风险很小，所有者权益对偿债风险的承受能力提高， 公司的债务成本远远低于权益资本的成本， 增加债务可以改善盈力能 力，增加股东财富。（4）应收账款周转率公司 2009年应收账款周转率为 16.95，2010年为 10.11，10 年比 09 年下降了 6.84，下降率为 40.34，应收账款周转率下降说明公司 的收款能力有所下降， 应加强应收款管理， 通过对公司应收账款形成 的原因进一步分析， 我们发现应收账款周转率下降的主要原因是工程 周期长以及公司奉行比较宽松的信用政策， 相对宽松的信用政策主要 是基于公司客户良好的信用基础和公司发展需要， 到目前为止公司没

11、有形成呆账，应收账款回收正常。2、公司偿债能力指标图例分析从上表可以看出公司近两年来偿债能力一直保持相对稳定的 水平，从指标数值来看，不论是公司的长期偿债能力还是短期偿债能 力都比较强，财务风险较低。现在公司最急需解决的问题是：通过融 资等各种方式改善公司资本结构，充分发挥财务杠杆的作用，为公司 带来利润增长。四、成本费用分析1、成本费用变动分析10年09年增减额增减率营业费用756,820.00387,558.00369262.0095.28%管理费用1,125,891.86778,055.35347836.5144.71%财务费用9,542.547,589.951952.5925.73%现

12、主要从营业费用、管理费用、财务费用三个方面对公司的成本费用进行分析，根据公司财务核算方法设计要求，营业费用主要用来核算职工薪酬，公司的其他各项日常费用通过管理费用核算，财务费用主要核算银行的各项手续费和利息收入等。从上表可以看出，2010年公司各项费用较2009年都有一定的增幅，营业费用 2010年发生 756820.00元，2009 年发生 387558.00元，2010 年比 2009 年增长了 369262.00元，增长率为95.28,该项费用增长的主要原因是公司 2010 年因业务扩大需要，大规模引进各类人才。管理费用2010年发生1125891.86元，2009 年发生 778055

13、.35元，2010 年比 2009 年增长了 347836.51元，增长率为44.71%，该项费用增长的主要原因是 2010 年因业务扩大需要，公司日常开支增加，2010年公司开始申办环境 工程专项设计乙级资质，人力物力方面加大投入。财务费用2010年发生9542.54元，2009年发生7589.95元，2010年比2009年增长了 1952.59元，增长率为25.73%，该项费用的增长是随着公司业务量的 增长而增长的，属正常范围内增长。2、成本费用预算执行分析10年实际发生10年预算指标增减额营业费用756,820.00780,000.00-23180.00管理费用1,125,891.861

14、,182,000.00-56108.14财务费用9,542.5410,000.00-457.46合计1,892,254.401,972,000.00-79745.60公司2010年营业费用预算为780000.00元，实际发生756820.00元,实际发生比预算节约了 23180.00元；管理费用预算为1182000.00元,实际发生1125891.86元，实际发生比预算节约了 56108.14元；财务费用预算为10000.00元，实际发生9542.54元，实际发生比预算节约 了 457.46元，三项费用共节约了 79745.60元。公司自成立以来建立 建全了完善的财务制度和内部控制制度， 全面

15、实行预算制度，各项成 本费用严格按预算执行，实行严格的审批手续，保证各项成本费用合 理列支。随着公司的日益壮大，财务管理水平要求也不断提高，公司 高度重视财务管理工作，制定了正确的财务管理目标，实现了财务管 理的精细化、目标化。目前我公司拥有一支高素质的财务管理团队， 秉着公平、公正、合理的原则对公司进行全面财务核算，全面保证了 各投资者的利益。通过行使财务监督职能加强了财务服务与管理职 能，充分挖掘了财务管理的潜在价值，引导公司经营活动健康发展， 使经济效益和企业价值最大化。在发展循环经济的要求下，中国环保行业持续高速增长，且增速 进一步提高，据有关方面粗略统计，去年中国环保产业产值超过1万 亿兀，增长率达14%，据专家计算，中国只有把环保投资提咼到占 国内生产总值的 2%，才能遏制环境污染日益恶化的势头。要逐步消 除现有污染，环保投资甚至必须占到国内生产总值的 3%。但从迄今 为止的“十二_五”规划主要数据来看，环保投资只占国内生产总值的 1.4%。节能环保产业作为战略性新兴产业，既有经济效益也惠及民生， 前景十分广阔。随着中国经济的持续快速发展，城市进程和工业化进 程的不断增加，环