扶持中小企业发展专项资金绩效评价报告

1、扶持中小企业发展专项资金绩效评价报告扶持中小企业发展专项资金绩效评价报告按照xx市财政局关于XX年度财政专项资金绩效 评价工作的部署，我们受 xx 市经信委的委托，依 据xx市财政局市级财政支出绩效评价管理暂行办 法的规定，遵循“独立、客观、公正”的原则， 对xx市XX年度扶持中小企业发展专项资金的绩效 情况实施了评价，并形成本评价报告。基本概况我市XX年度实际支出的扶持中小企业发展专项 资金共计 万元，涉及市级机关、区级机关的直接 支付和具体的扶持项目三个层次， 而扶持项目又包 括了支持专精特新小企业资金项目、 支持融资服务 专项资金项目、 支持服务外包和中介专项资金项目 和支持中小企业公共

2、服务平台建设项目四大类别。 其中市级机关直接支出 万元、区级机关直接支出 万元、支持专精特新小企业资金项目 万元、支持 融资服务专项资金项目 万元、 支持服务外包和中 介专项资金项目 万元、支持中小企业公共服务平 台建设 万元。 项目 我们的绩效评价工作即是从上述三个层次、 四大 类别全面展开，并遵循以项目支出为重点、以对于 我市中小企业发展具有明显社会影响和经济影响 的项目为重点的总体思路展开工作。 评价工作中主 要考察绩效目标的设定情况、 资金到位和使用情况、 项目和资金的管理情况和绩效目标的实现程度及 效果，综合评价资金的总体情况，总结发现好的经 验和做法，对存在的问题予以披露，并提出改

3、进工 作和加强资金管理的建议。绩效评价的组织实施情况 按照 xx 市财政局的统一安排，扶持中小企业发 展专项资金的绩效评价工作由 xx 市经信委负责组 织实施。为此，市经信委由 处牵头负责对于绩效 评价的组织管理工作，并选派业务能力强、熟悉相 关专项资金管理的人员担任项目负责人， 还聘用了 中介机构人员，组成评价小组实施评价工作，以有 效整合专业技术资源， 保证评价工作效率和评价质 量。在对于绩效评价工作的组织中， 我们能够坚持客 观公正原则、科学规范原则、分类实施原则、绩效 相关原则和突出重点原则。一方面，遵循上述原则 并结合扶持中小企业发展专项资金的具体情况制 定了绩效评价指标体系，以作为

4、评价工作的标准； 另一方面， 分层次、 分类别编制了系统的自查报表和检查工作 表格，以利于评价工作的具体实施，提高评价工作 效率。在评价工作的具体实施过程中，首先，市经信委 发出通知， 要求各级管理部门和各项目单位根据指 标体系认真进行自查；然后，在自查的基础上，评 价小组采用全面评价和抽样评价的方法进行检查 考核评价。 我们分管理层次分项目类别进行检查考 核，遵循既定的标准和方法，围绕具体支出及预期 产出的绩效， 对已完成或已实施项目的管理、 实施、 结果的规范性、合规性、真实性予以客观公正的评 价和反映， 同时对于重点领域和重点项目予以特别 关注， 检查的重点领域是中小企业公共服务平台建

5、设资金和扶持专精特新小企业项目。经检查评价，XX年度全部应评价项目 个，涉及 专项资金 万元；实际进行自查并上报自查资料的 项目 个，涉及专项资金 万元，占全部应评价项 目的 ；评价小组实际到现场进行考核评价的项 目 个，涉及专项资金 万元，占全部应评价项目的 。绩效评价指标体系、评价标准和评价方法 我们的绩效评价指标体系、 评价标准和评价方法， 是参照遵循市财政局财政支出绩效评价指标体系 参考页 17 共 页 3 第 样表，并结合我市扶持中小企业发展专项资金的具 体情况而特别制定和确定的，我们认为它符合 xx 市财政局市级财政支出绩效评价管理暂行办法 的 要求，故对于我市扶持中小企业发展专项

6、资金绩效 评价是适当的。1 、指标体系评价指标共分为三个层次四个类别： 即市级管理 部门和财政部门为第一层次， 区级管理部门和财政 部门为第二层次，扶持项目为第三层次；扶持项目 分为支持专精特新小企业资金项目、 支持中小企业 服务体系建设资金项目、 支持融资服务专项资金项 目和支持现代中介服务业发展专项资金项目四个 类别。适用于管理部门的评价指标较之市财政局评价 指标体系参考样表主要有如下几点不同： 分值结构不同。 “项目决策”和“项目管理”指标分值加大，而“项目绩效”指标分值相对减少。 我们认为管理部门的主要职责在于决策与管理，虽然项目绩效可以在一定程度上反映决策的正确性， 但受其他因素影响

7、的可能性更大。 “决策依据”指标中增加专家意见。我们认为 由于项目情况的复杂性，管理部门难以达到样样精 通 的程度，故此专家意见对于正确决策就较为重 要。. “决策程序”指标中增加区级管理部门的审核 推荐条款。我们认为项目推荐是区级管理部门的主 要职责之一，市级管理部门应重视区级管理部门的 推荐意见，故应作为考核重点之一。 “资金到位”改为“资金拨付”。 “资金管理”指标下的三级指标名称明确为“监 督”，并在“对资金使用的监督”指标中增加专款 专用和中止或逾期条款。我们认为如此更符合管理 部门的职责，而项目资金的专款专用应是管理部门 的主要监督事项。各专项资金项目评价指标的几点说明： 一级指标

8、的分值结构仍遵循市财政局评价指 标体系参考样表的建议分值，但在二级指标中适当 增加了产出指标的分值，我们认为在对基层项目的考核中如此评分可能更加合理。 “管理制度”指标中增加了建立的管理制度的 科学性、合理性和适用性条款，我们认为这是制度 有效性的前提。 适用于专精特新小企业项目的评价指标侧重 于经济效益和社会效益。 适用于中小企业服务体系建设项目的评价指 标中，“项目绩效”指标的分值分配偏重于项目完 成数页 17 共 页 5 第 量。我们认为此类项目中服务对象的多寡，对于其 社会影响还是有很大不同的。另外，此类项目增加 对社会效益和服务对象满意度的考核比重， 可能更 具意义。 适用于支持融资

9、服务和支持现代中介服务业 发展专项资金项目的评价指标中，增加了“项目监 督”指标，即对于申报项目是否符合既定的申报条 件进行事后监督；而对于“项目绩效”的考核侧重 于社会效益和服务对象满意度。2 、评价标准 据有关规定，绩效评价的标准有计划标准、行业 标准、历史标准和其他标准等。根据我市扶持中小 企业发展专项资金的具体情况， 我们决定主要采用 计划标准，即以预先制定的目标、计划、预算、定 额等数据作为评价的主要标准。3 、评价方法据有关规定， 绩效评价的方法有成本效益分析法、 比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等 等。根据我市扶持中小企业发展专项资金的具体情 况，我们主要采用比较法，即

10、通过对绩效目标与实 施效果、历史数据与当期同类数据的比较，综合分 析绩效目标实现程度，必要时辅以公众评判法。 具体的评价工作分定量评价和定性评价两个步 骤：定量评价以项目执行单位提供的相关资料为基 础，经过认真核对、审查、核实、分析、整理，必 要时执行检查相关记录和原始凭证、 直接勘察等程 序，测出定量评价结果；定性评价以审阅项目执行 单位的自查表、 听取相关人员的情况介绍及现场考 察提问，经量化分析得出定性评价结果。评价小组 综合定量和定性评价结果， 确定项目执行单位的得 分。绩效目标的实现程度绩效目标概述及各项 绩效目标的总体实现情况1 、适用于市级中小企业管理部门与财政部门的主要指标 项

11、目决策： 本指标主要考察市级中小企业主管 部门是否按照规划要求， 严格项目申报条件和申报 程序，确认项目是否符合经济社会发展规划、是否 符合相关文件对于扶持原则和内容的要求、 是否符 合专项资金预算内容和部门年度计划， 以正确进行 决策，及时分配资金的情况。该指标整体上以定性 评价指标为准， 结合自查中可量化的指标以支持定 性评价指标的产生。 资金拨付： 本指标主要考察市级中小企业主管 部门与财政部门对已立项批复并下达投资计划的 项目，是否及时拨付资金，以保证项目进度。评价 指标页 17 共 页 7 第 包括定性指标和定量指标。 资金管理： 本指标主要考察市级中小企业主管 部门对项目的组织实施

12、情况， 包括主管部门是否关 注项目的具体落实情况、 是否按照相关规定履行了 对项目实施情况进行跟踪服务和监督检查的职责。 本指标以项目为主要评价对象， 涉及从项目资金到 位至完成全过程中主要阶段的事后监督， 评价指标 包括定性指标和定量指标。 项目绩效： 虽然我们认为管理部门的主要职责 在于决策与管理， 但全市所有项目的绩效情况毕竟 还是与管理部门的工作相关， 故在对中小企业管理 部门进行“项目绩效”指标考核时还应作为辅助评 价指标，其得分应在对所有资金使用项目进行评价 的基础上，综合各资金项目“项目绩效”指标的评 价结果予以合理确定。经过评价， 其总体得分情况较为理想， 达到 分。2 、适用

13、于区级中小企业管理部门与财政部门的 主要指标 项目决策： 本指标主要考察各区市中小企业主 管部门是否按照规划要求， 严格项目申报条件和申 报程序，不断完善各项前期工作的情况。该指标整 体上以定性评价指标为准， 结合自查中可量化的指 标以支 持定性评价指标的产生。 项目推荐： 本指标主要考察各区市中小企业主 管部门深刻理解相关方针政策、加强政策引导、提 出并推荐符合规划要求且切合实际的项目的情况。 评价指标以定量指标为主。 项目管理： 本指标主要考察各区市中小企业主 管部门和财政部门的组织实施情况， 主管部门是否 关注项目的具体落实情况， 是否按照相关规定履行 了对项目实施情况进行跟踪服务和监督

14、检查的职 责。 项目绩效： 经过评价，其总体得分情况达到 分3 、适用于支持专精特新小企业资金项目的主要 指标 项目决策： 本指标主要考察项目单位是否按照 规划要求，严格项目申报条件和申报程序，不断完 善各项前期工作的情况。 该指标整体上以定性评价 指标为准， 结合自查中可量化的指标以支持定性评 价指标的产生。 项目管理：本指标以项目为主要评价对象，考 察项目单位组织实施工作的情况， 重点是对于项目 资金的管理情况。 包括资金的使用是否符合预算确 定的支出用途， 是否做到专款专用； 是否存在套取、 截留、页 17 共 页 9 第 挤占、挪用项目资金的情况；是否存在虚列项目支 出的情况；是否存在

15、超标准开支情况等等。 项目绩效：本指标以项目为评价对象，主要考 察项目的产出与效果情况。 评价指标包括定性指标 和定量指标。我们以 xx 市各相关部门下发的有关文件中所确 定的数据作为评价标准，以确定绩效指标目标值。 其中，项目产出指标的目标值， 主要包括产出数量、 产出质量、 产出时效和产出成本等绩效目标中的预 计值；项目效果指标的目标值， 主要包括经济效益、 社会效益、 环境效益和可持续影响等绩效目标中的 预计值。经过评价，其总体情况较好。全部参评项目为 个，其中得分达到 85 分以上的，占全部项目的 ； 得分在6085分的，占全部项目的 ；得分在60 分以下的，占全部项目的 。4 、适用

16、于支持中小企业服务体系建设资金项目 的主要指标 项目决策： 本指标主要考察项目单位是否按照 规划要求，严格项目申报条件和申报程序，不断完 善各项前期工作的情况， 建立市和区中小企业公共 服务平台是否有明确的工作目标和工作重点， 服务 功能是否符合中小企业实际需求。 该指标整体上以 定性评价指标为准， 结合自查中可量化的指标以支持定性评 价指标的产生。 项目管理：本指标以项目为主要评价对象，考 察项目单位组织实施工作的情况， 重点是对于项目 资金的管理情况。 对已立项批复并下达投资计划的 项目，项目单位是否及时组织实施，以保证项目进 度。考察内容涉及项目从资金到位至完成全过程中 的主要阶段，评价

17、指标包括定性指标和定量指标。 项目绩效：本指标以项目为评价对象，主要考 察项目的完成与效果情况。 评价指标包括定性指标 和定量指标。我们以 xx 市各相关部门下发的有关文件中所确 定的数据作为评价标准，以确定绩效指标目标值。 其中，项目完成指标的目标值， 主要包括完成数量、 完成时效和完成成本等绩效目标中的预计值和预 计情形；项目效果指标的目标值，主要包括经济效 益、社会效益和服务对象满意度等绩效目标中的预 计值和预计情形。经过评价，其总体情况较好。全部参评项目为 个，其中得分达到 85 分以上的，占全部项目的 ； 得分在6085分的，占全部项目的 ；得分在60 分以下的，占全部项目的 。页

18、17 共 页 11 第5 、适用于支持融资服务专项资金项目的主要指标 项目决策： 本指标主要考察项目单位是否按照 规划要求，严格项目申报条件和申报程序，不断完 善各项前期工作的情况， 项目是否属于担保业务补 助、直接融资补助、重点企业融资扶持、还贷周转 金补助、融资平台建设补助等重点支持的项目。该 指标整体上以定性评价指标为准， 结合自查中可量 化的指标以支持定性评价指标的产生。 项目监督： 本指标主要对融资类项目进行事后 监督，主要考察其实际执行的内容是否与申报一致， 是否符合既定的申报条件。 资金管理： 本指标主要考察项目单位对于获得 的补助资金的管理和使用情况。 评价指标包括定性 指标和

19、定量指标。 项目绩效：本指标以项目为评价对象，主要考 察项目的实现与效果情况。 评价指标包括定性指标 和定量指标。我们以 xx 市各相关部门下发的有关文件中所确 定的数据作为评价标准，以确定绩效指标目标值。 其中，项目实现指标的目标值，主要包括实现数量 和实现时效等绩效目标中的预计值和预计情形； 项 目效果指标的目标值，主要包括经济效益、社会效 益和服务对象满意度等绩效目标中的预计值和预计情形。 经过评价，其总体情况较好。全部参评项目为 个，其中得分达到 85 分以上的，占全部项目的 ； 得分在6085分的，占全部项目的 ；得分在60 分以下的，占全部项目的 。6 、适用于支持现代中介服务业发

20、展专项资金项 目的主要指标 项目决策： 本指标主要考察项目单位是否按照 规划要求，严格项目申报条件和申报程序，不断完 善各项前期工作的情况， 项目是否属于新引进的国 内外知名中介机构、 进入国内 50强排名、“走出去” 开拓业务、 打造特色突出的中介服务集聚区等项目。 该指标整体上以定性评价指标为准， 结合自查中可 量化的指标以支持定性评价指标的产生。 项目监督： 本指标主要对该类项目进行事后监 督，主要考察其实际执行的内容是否与申报一致， 是否符合既定的申报条件。 资金管理： 本指标主要考察项目单位对于获得 的补助资金的管理和使用情况。 项目绩效：本指标以项目为评价对象，主要考 察实施的效果

21、。 评价指标包括定性指标和定量指标， 以定性指标为主。页 17 共 页 13 第我们以 xx 市各相关部门下发的有关文件中所确 定的数据作为评价标准，以确定绩效指标目标值。 项目实施效果指标的目标值主要包括经济效益、 社 会效益和服务对象满意度等绩效目标中的预计值 和预计情形。经过评价，其总体情况较好。全部参评项目为 个，其中得分达到 85 分以上的，占全部项目的 ； 得分在6085分的，占全部项目的 ；得分在60 分以下的，占全部项目的 。存在问题及原因分析1 、根据有关规定，项目单位应于项目完成后一 个月内提交项目绩效报告， 跨年度的项目绩效报告 应于预算年度终了后一个月内提交， 本预算年

22、度内 应当完成而未完成的项目， 也应于预算年度终了后 一个月内提交绩效报告。 然而多数单位未提交项目 绩效报告， 致使市中小企业管理部门无法全面及时 地掌握专项资金的到位和使用情况， 也给绩效评价 工作造成不便，直接影响了绩效评价工作的效率。 这可能与项目单位不了解这一规定有关， 但实质上 反映出的是对专项资金后续管理的重视程度不足。2 、个别单位对于扶持专精特新项目资金专款专用的证据不充分。 如个别企业申报材料中的资金支 付单位与实际购买设备的发票单位名称不一致， 例如 xx 汽车进出口有限公司， 申请报告写的申请单位是 xx 汽车进出口有限公司，而购置设备的发票是 xx 华 贤成工贸有限公司。3 、个别单位未能做到对于项目资金单独设账管 理。例如 xx 电子研究所有限公司，财政拨款没有 单独建帐予以记录。4 、财政拨款和自筹资金基本能够在预计时间内 到位，但个别企业由于工艺改造， 减少了部分开支， 使自筹资金部分没有达到预期计划。例如：XX艾美瑞生物科技有限公司原总投资 1000 万元，其中财 政拨款 30 万元、自筹资金 970万元。由于原工艺 采用溶剂提取法会产生污染，后经过工艺改进，采 用具有独立知识产权的绿色超临界萃取工艺， 使工 艺流程大大减少， 并使得固定资产投资减少 170 万 元，所以自筹资金实际到位 800 万元。5 、因项目建设进展