支付系统业务培训(一)

1、中国人民银行武汉分行会计财务处编制2003.10. .宜昌宜昌中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10第一讲：中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10主要内容中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10一、中国现代化支付系统的概念中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（一）支付系统的概念是中国人民银行按照我国支付清算需要，利用现代计算机和网络通信技术所开发的、用于社会资金汇划和清算的金融业计算机业务处理系统，是我国金融机构之间资金往来和金融市场资金活动的核心系统。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（二）支付系统概念的涵义n支付系统开发运用是为了满足我国支付清

2、算的需要，服务于我国的经济建设，提高我国加入WTO后金融业竞争能力，具有时代性； n支付系统所利用的技术是现代计算机和网络通信技术，具有先进性；n支付系统主要用于社会资金的汇划和清算，具有对象性；n支付系统是我国金融机构之间资金往来和金融市场资金活动的核心系统，具有重要性。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10基本结论： n支付系统是以现代化支付系统为核心，商业银支付系统是以现代化支付系统为核心，商业银行行内系统为基础，各地同城票据交换所为补行行内系统为基础，各地同城票据交换所为补充的支付清算体系，同时为满足金融交易的资充的支付清算体系，同时为满足金融交易的资金清算需要，实现与中央银

3、行会计集中核算系金清算需要，实现与中央银行会计集中核算系统（统（CABS）、）、国库会计核算系统（国库会计核算系统（TBS）、）、商业银行行内汇兑系统以及金融市场其他相关商业银行行内汇兑系统以及金融市场其他相关系统的对接。系统的对接。支付系统支持商业银行间的支付支付系统支持商业银行间的支付清算，并具有支持货币政策实施以及服务金融清算，并具有支持货币政策实施以及服务金融监管的功能。监管的功能。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10二、支付系统建设的背景与历程中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（一）中国支付清算体系的沿革n大力推进支付结算工具的票据化改革； n建立了庞大的手工

4、联行往来清算系统； n逐步改进了支付清算手段； n建立了同城票据交换和清算系统； n建立了全国银行卡信息交换系统。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10我国支付清算体系存在的主要问题n缺乏有效支持银行间支付清算的现代化公共平台，支付清算速度慢，资金在途时间长；n支付风险防范机制不健全，存在支付风险隐患；n各行支付清算系统结构不统一，不利于金融监管； n未与金融市场等相关系统连接，不能有效支持中央银行货币政策的实施。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10建立现代化支付系统的必要性n首先，建设现代化支付系统是社会主义市场经济发展的客观需要。 n其次，建设现代化支付系统是金融体制改

5、革的必然要求。 n第三，建设现代化支付系统是中央银行进一步发挥职能的内在需要。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（二）支付系统的建设历程n中国支付系统建设的启动（第一期工程）n中国支付系统的进展（第二期工程） 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、支付系统建设的第一期工程n从1992年起，中国人民银行引入世界银行的技术贷款，借鉴国际先进经验，结合当时中国的国情，设计了现代化支付系统的体系结构。由日本NTT DATA公司负责系统的软件开发和集成。在苏州、无锡搭建了环境，并先后进行过两次的联调测试。n 时间：1992年2001年4月，耗费8年时间。中国人民银行武汉分行会计

6、财务处、2003、10共识！n中国支付系统必须要有自己中国支付系统必须要有自己的知识产权，必须立足于自的知识产权，必须立足于自主开发，这是关系到中国经主开发，这是关系到中国经济命脉稳定的关键。济命脉稳定的关键。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、102、支付系统建设的第二期工程n建设的总方针n建设的指导思想n系统建设进展情况n总体推广计划中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（1）建设的总方针n中国人民银行银行党委于2000年10月决定，根据“一期工程实施情况”，结合现实及今后发展要求，调整定位，采取“借鉴吸收，自我开发，先大后小，边借鉴吸收，自我开发，先大后小，边建边用建边用

7、”的方针，启动了支付系统建设二期工程，加快中国现代化支付系统建设。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（2）建设的指导思想n要有利于更好地发挥中央银行支付清算服务职能的作用； n要有效支持中央银行货币政策的实施和金融监管；n要有利于防范支付风险，提高商业银行资金的流动性，并确保支付的最终清算；n系统的设计要立足现实，面向未来，扩展方便，留有足够的扩展空间，并做到功能齐全，业务安全，手续简便，系统先进。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10总体目标！n通过支付系统的建设，逐步形成以通过支付系统的建设，逐步形成以现代化支付系统为核心，商业银行现代化支付系统为核心，商业银行行内

8、系统为基础，各地同城票据交行内系统为基础，各地同城票据交换所为补充的中国现代化支付清算换所为补充的中国现代化支付清算体系。体系。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（3）系统建设的进展情况n确定了支付系统的技术总体方案，完成了支付系统设备招标采购以及系统集成商的招标 ；n央行中央银行会计集中核算系统和国库会计核算系统应用软件已经完成，各商业银行完成了行内系统的改造和接口软件的开发；n完成了大额支付系统业务处理和运行管理的规章制度。 n支付系统及相关业务系统的切换和应急方案也已经完成颁布，投产运行和切换工作计划业已颁布； n首次成功开通了北京、武汉大额支付系统；11个推广城市上线运行大

9、额支付系统。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（4）总体推广实施计划n今年12月底前完成全部19个省会(首府)城市的推广（12月1日上线运行），明年完成其它68个经济发达城市的推广准备工作于明年初推广上线。2004年年底前将城市处理中心建设推广到全国其它237个地市级城市,完成大额支付系统在全国范围内的推广，同时停止运行全国电子联行系统；n在推广应用大额支付系统的同时，要同步开发推广小额批量支付系统。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（三）支付系统与有关清算系统的关系n支付系统与电子联行的关系； n支付系统与全国联行的关系； n支付系统与同城清算系统的关系； n支付

10、系统与商业银行行内汇兑系统的关系。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、支付系统与电子联行的关系n支付系统将逐步取代电子联行，实行电子联行向支付系统的平滑过渡。在支付系统完全取代电子联行之前，并存的两者之间发生业务联系。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、102、支付系统与全国联行的关系n在支付系统的建设推广过程中，全国联行仍需保留；大额实时支付系统和小额批量支付系统推广到全国时，即取消全国手工联行。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、103、支付系统与同城清算系统的关系n支付系统将逐步取代同城清算系统，支付系统城市处理中心将覆盖同城业务;个别比较规范的同城清算系统,

11、经批准可以与支付系统城市处理中心连接。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、104、支付系统与商业银行行内汇兑系统的关系n商业银行行内汇兑系统与支付系统联接，实现跨行交易清算。连接方式有直联和间联两种模式。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10三、支付系统的主要内容中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（一）支付系统的参与者n直接参与者直接参与者是指在中国人民银行开设清算账户的银行机构以及中国人民银行地市以上中心支行（库）。n间接参与者间接参与者是指人民银行县（市）支行（库）和未在人民银行开设清算账户而委托直接参与者办理资金清算的银行和非银行金融机构。 n特许参与者特许参

12、与者是指经中国人民银行批准通过支付系统办理特定支付业务的金融机构和非金融机构。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（二）支付系统支撑的支付工具n贷记支付工具。包括汇兑、委托收款、托收承付、定期贷记；n借记工具。包括银行汇票、国内信用证、银行本票、支票、旅行支票和定期借记；n其他支付工具。包括商业银行汇票、银行卡，其他卡基支付工具。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（三）支付系统支撑的支付清算业务n商业银行跨行和行内的支付清算业务； n中央银行的资金汇划和单边业务的资金清算； n国库资金的借记/贷记业务； n公开市场操作业务的资金清算； n债券交易市场的资金清算； n债券

13、发行、兑付的资金清算；中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（三）支付系统支撑的支付清算业务（续）n外汇交易的人民币资金清算； n同业拆借市场资金清算； n银行卡信息交换系统资金清算；n同城票据交换净额清算； n自动质押融资业务。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10大额实时支付系统的大额支付业务 n规定金额起点以上的跨行贷记支付业务；n规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务； n商业银行行内需要通过大额支付系统处理的贷记支付业务； n特许参与者发起的即时转账业务； n城市商业银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务； n中国人民银行会计营业部门、国库部门发起的贷记支付业务及内

14、部转账业务；n中国人民银行规定的其他支付清算业务。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（四）支付系统的构成n大额实时支付系统（大额实时支付系统（HVPS） n小额批量支付系统（小额批量支付系统（BEPS） n清算账户管理系统清算账户管理系统（SAPS） n支付管理信息系统（支付管理信息系统（PMIS） 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、大额实时支付系统、大额实时支付系统（HVPS）n它是一个全额实时清算系统。该系统处理同城和异地的、金额在规定起点以上大额贷记支付业务和紧急的小额贷记支付业务。支付指令实行逐笔实时发送支付业务，全额清算资金。其处理的支付业务范围包括一般

15、大额支付业务、即时转账业务和城市商业银行银行汇票业务。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、102、小额批量支付系统、小额批量支付系统（BEPS）n它是一个净额清算系统。该系统处理同城和异地纸凭证截留的商业银行跨行之间的定期借记支付业务、每笔金额在规定起点以下的小额贷记支付业务以及中央银行会计和国库部门办理的借记支付业务等。系统批量发送支付指令，定时扎差后净额清算资金。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、103、清算账户管理系统、清算账户管理系统（SAPS）n它是支付系统的核心支持系统，通过集中存储清算账户，处理支付业务的资金清算，并对清算账户进行管理。中国人民银行武汉分行会计财务处

16、、2003、104、支付管理信息系统、支付管理信息系统（PMIS）n它是支付系统的一个辅助支持系统。集中管理支付系统的基础数据，负责行名行号、应用软件的下载，提供支付业务的查询查复、报表统计分析和计费服务等。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（五）支付系统的总体结构（五）支付系统的总体结构n主干系统采取两级结构n与支付系统相连接的系统中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、主干系统分为两级结构、主干系统分为两级结构n支付系统在物理结构上建有两级处理中心，即国家处理中心（NPC）和在全国地市及以上城市的城市处理中心（CCPC），国家处理中心通信网络采用专用网络，以地面通信

17、为主，卫星通信备份，分别与各城市处理中心连接。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、102、与支付系统相连接的系统、与支付系统相连接的系统n商业银行行内汇兑系统商业银行行内汇兑系统 n中央银行会计集中核算系统中央银行会计集中核算系统n中央银行国库会计核算系统中央银行国库会计核算系统 n城市商业银行汇票处理系统（中心）城市商业银行汇票处理系统（中心） n其他系统其他系统 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（1）商业银行行内汇兑系统）商业银行行内汇兑系统n参与行省（市）分行与支付系统省会（首府）城市处理中心连接。参与行地（市）以下机构（含）不与支付系统直接连接，其支付业务由其省（市

18、）管辖行提交支付系统处理。城市信用社、农村信用社等中小金融机构与所在地支付系统城市处理中心连接。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（2）中央银行会计集中核算系统）中央银行会计集中核算系统 n中央银行会计集中核算系统是现代化支付系统运行的基础。人民银行会计核算首先集中到地市，并由地市中心支行的会计集中核算系统与支付系统城市处理中心连接。人民银行县（市）支行的支付清算业务通过中央银行会计集中核算系统县级工作站发送地市中心支行的会计核算系统提交支付系统处理。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（3）中央银行国库会计核算系统）中央银行国库会计核算系统 n为适应国库单一账户核算体

19、制的改革，加快国库资金汇划速度，地市级（含）国库会计核算系统与支付系统城市处理中心连接办理支付清算业务，县（市）级国库的支付清算业务通过国库系统发送地市提交支付系统处理。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（4）城市商业银行汇票处理系统（中心）城市商业银行汇票处理系统（中心） n支付系统提供了支持城市商业银行汇票处理的功能。城市商业银行汇票处理中心与支付系统上海城市处理中心连接，依托支付系统办理银行汇票资金的移存和兑付的资金清算。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（4）其他系统）其他系统 n为有效支持公开市场操作、债券发行及兑付、债券交易的资金清算、公开市场业务交易系

20、统、债券发现系统、中央债券簿记系统在物理上通过中央债券综合业务系统统一接口与支付系统国家处理中心连接，通过支付系统处理其交易人民币资金的即时转账清算。 n为保障外汇交易资金的即时清算，外汇交易中心与支付系统上海城市处理中心连接，处理外汇交易人民币资金清算，并下载全国银行间资金拆借和归还业务数据，供其对同业拆借业务的配对管理。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10图示1：支付系统总体框架图电子联行转换中心电子联行转换中心电子联行主站电子联行主站电子联行小电子联行小站站国家处理中心国家处理中心国家备份处理中心国家备份处理中心中央债券簿记系统中央债券簿记系统城市处理中心城市处理中心央行债券

21、发行系统央行债券发行系统央行公开市场业务交易系统央行公开市场业务交易系统中央银行会计集中核算系统中央银行会计集中核算系统县（市）支行工作站县（市）支行工作站国库会计核算系统国库会计核算系统县（市）支库县（市）支库商业银行行内汇兑系统商业银行行内汇兑系统商业银行综合业务系统商业银行综合业务系统全国银行间外汇交易系统全国银行间外汇交易系统全国银行间同业拆借系统全国银行间同业拆借系统城市商业银行汇票处理系统城市商业银行汇票处理系统上海上海 全国处理全国处理中心中心中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10图示图示2：北京、武汉地区支付系统结构示意图：北京、武汉地区支付系统结构示意图 中国人民银行

22、武汉分行会计财务处、2003、10（六）支付系统的处理支付业务流程（六）支付系统的处理支付业务流程 n支付系统的参与者还可按照在通过支付系统办理支付业务中所承担的任务不同划分为：发起行、发起清算行、发报中心、国发起行、发起清算行、发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行、接家处理中心、收报中心、接收清算行、接收行。收行。 n支付系统处理的支付业务，其信息从发起行发起，经发起清算行、发报中心、国家处理中心、收报中心、接收清算行，至接收行止。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10图示图示3：支付系统业务处理流程图：支付系统业务处理流程图 国家处理中心国家处理中心发报中心发报中心收报中

23、心收报中心发起清算行发起清算行接收清算行接收清算行发起行发起行接收行接收行行 内 系 统行 内 系 统处理处理行内系统处行内系统处理理支付报文支付报文ccpcccpcNPC中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10四、支付系统的主要功能四、支付系统的主要功能 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（一）支持货币政策实施的功能一）支持货币政策实施的功能 n支付系统支持中央银行公开市场操作支付系统支持中央银行公开市场操作 n支付系统支持债券发行与兑付支付系统支持债券发行与兑付 n支付系统支持债券交易市场的资金清算支付系统支持债券交易市场的资金清算 n支付系统支持外汇交易市场的资金清算支

24、付系统支持外汇交易市场的资金清算 n支付系统支持同业拆借市场的资金清算支付系统支持同业拆借市场的资金清算 n支付系统引入了自动质押回购和设置日间透支支付系统引入了自动质押回购和设置日间透支机制机制 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（二）支付系统支持金融监管的措施（二）支付系统支持金融监管的措施 n支持对法定准备金的管理支持对法定准备金的管理 ，n支持对有关金融监管信息的统计分支持对有关金融监管信息的统计分析析 ，n支持对异常支付的预警监视。支持对异常支付的预警监视。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（三）可以有效地实施支付清算风险控制（三）可以有效地实施支付清算风险

25、控制 n支持增强流动行的措施；支持增强流动行的措施； n加强对流动性风险的管理；加强对流动性风险的管理； n可以有效地规避信用风险。可以有效地规避信用风险。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10支付系统的功能特点：n高效的资金清算功能；高效的资金清算功能；n全面的流动性管理功能；全面的流动性管理功能；n健全的风险防范功能；健全的风险防范功能；n灵活的系统管理工作；灵活的系统管理工作；n良好的统计分析功能。良好的统计分析功能。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10五、支付系统的推行对现行支付清算管理模式的影响n对人民银行会计清算管理的影响对人民银行会计清算管理的影响n对商业银

26、行会计清算管理的影响对商业银行会计清算管理的影响中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（一）对人民银行会计清算管理的影响n会计集中核算代替了分散式会计核算模会计集中核算代替了分散式会计核算模式；式；n国库自成资金汇划体系国库自成资金汇划体系 。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、会计集中核算代替了分散会计核算模式n核算主体集中。县（市）支行再也不是一个个独立的核算主体，仅仅是中心支行的一个核算单位。n事后监督集中。在中心支行专门设立会计核算事后监督中心，负责对本级和所属会计核算单位的会计核算进行集中监督，将原分散的监督模式变为集中监督的模式。中国人民银行武汉分行会计财务处

27、、2003、101、会计集中核算代替了分散会计核算模式（续）n账务查询集中。由于会计档案集中到中心支行管理，因此，账务查询也就集中到中心支行事后监督中心统一进行，各核算网点单位仅负责日常的柜面查询查复工作。n会计档案集中。即将本级和所属核算单位的会计档案资料集中到中心支行事后监督中心集中管理。中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10为什么要实行会计集中核算管理？n第一，它是改革现行人民银行会计管理体制的需要；n第二，它是加强会计管理，防范会计业务风险的需要；n第三，它手缓解县（市）支行会计不足矛盾的需要；n第四，它是适应现代化支付系统建设的需要。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003

28、、102、国库自成汇划体系n国库机构作为支付系统的参与者，可直接通过支付系统发起或接收支付业务，县（市）支行的“行库往来”将被取消，国库单独参加同城票据清算，国库部门拥有自己独立的资金汇划清算渠道。 n县（市）级国库与地市级中心支行国库通过网络连接，资金往来通过“国库内部资金往来”科目核算。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10几个值得人行会计核算部门重视的问题n第一，如何转变更新观念？n第二，如何进行劳动组合优化以提高工作效率？ n第三，如何控制业务风险？ n第四，如何提高人员素质？ n第五，如何处理会计营业部门与国库部门的关系、会计核算部门与事后监督部门的关系，国库部门以及银行代理支库的关系？ 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、10（二）对商业银行会计清算管理的影响n各参与行加入支付系统的方式有直联方式和非直联方式两种，同时，由于支付系统对清算账户的管理采取“物理集中摆放”的方式，资金的清算直接对清算账户。 中国人民银行武汉分行会计财务处、2003、101、商业银行如何加强资金管理n要合理确定清算账户；n要使用变化改变内部资金管理模式；n要充分利用支付系统的功能来进行“头寸”管理。 中