建筑石材项目经济效益评估（模板范本）

1、泓域咨询 /建筑石材项目经济效益评估建筑石材项目经济效益评估xx有限公司目录一、 公司主要财务数据4公司合并资产负债表主要数据4公司合并利润表主要数据4二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表6五、 创新驱动发展7六、 建设规模及主要建设内容9七、 机会分析（O）10八、 公司的目标、主要职责11九、 预期效果评价12十、 项目节能措施13十一、 环境影响合理性分析15十二、 设备选型方案16主要设备购置一览表17十三、 项目总投资17总投资及构成一览表18十四、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表19十五、 经济评价财务测算1

2、9十六、 项目盈利能力分析21十七、 偿债能力分析22十八、 项目风险对策23十九、 总结24二十、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表25固定资产折旧费估算表26无形资产和其他资产摊销估算表27利润及利润分配表28项目投资现金流量表28借款还本付息计划表30建设投资估算表30建设期利息估算表31固定资产投资估算表32流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表34一、 公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额2183.571746.861637.68负债总额1120.0789

3、6.06840.05股东权益合计1063.50850.80797.63公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入3697.382957.902773.03营业利润736.06588.85552.04利润总额676.27541.02507.20净利润507.20395.62365.18归属于母公司所有者的净利润507.20395.62365.18二、 项目名称及建设性质（一）项目名称建筑石材项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人金xx四、 项目定位及建设理由“十三五”时期，经济仍然面临复杂的内外环境

4、和较大的下行压力，正经历着改革阵痛，机遇前所未有，挑战前所未有。总的来看，经济发展长期向好的基本面没有变，经济韧性好、潜力足、回旋空间大的基本特征没有变，经济持续增长的良好支撑基础和条件没有变，经济结构调整优化的前进态势没有变。同时，中山亲商、安商、扶商的政策不会变，对企业合法权益的保护不会变，经济发展向形态更高级、产业更高端、结构更合理的演化趋势不会变。中山有信心、有能力保持经济中高速增长，继续为经济发展创造机遇。信心来自于：一是泛珠三角地区的发展，粤港澳紧密合作，尤其是深中通道、港珠澳大桥、深茂铁路的建设，将极大提升我市区位优势与在珠三角一体化中的战略优势，给我市经济发展注入新的潜力；二是

5、新型城镇化、工业化、信息化、农业现代化深入推进，为我市经济发展提供新的张力；三是创新驱动战略深入实施，给我市经济发展增添新的动力；四是全面深化改革释放红利，市场化国际化法治化营商环境更加成熟定型，给我市经济发展提供新的活力；五是以共建共享推动人口红利向人才红利转变，给我市经济发展注入新的创造力。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积7333.00约11.00亩1.1总建筑面积12222.991.2基底面积4253.141.3投资强度万元/亩335.932总投资万元4843.282.1建设投资万元3889.882.1.1工程费用万元3312.262.1.2其他费用万元466.422.1

6、.3预备费万元111.202.2建设期利息万元104.732.3流动资金万元848.673资金筹措万元4843.283.1自筹资金万元2705.743.2银行贷款万元2137.544营业收入万元8000.00正常运营年份5总成本费用万元6445.60""6利润总额万元1515.69""7净利润万元1136.77""8所得税万元378.92""9增值税万元322.58""10税金及附加万元38.71""11纳税总额万元740.21""12工业增加值万元257

7、3.28""13盈亏平衡点万元2948.88产值14回收期年6.3815内部收益率17.10%所得税后16财务净现值万元1438.51所得税后五、 创新驱动发展适应新常态、把握新常态、引领新常态，保持经济社会持续健康发展，实现全面建成小康社会目标，必须有新理念、新思路、新举措，更好地适应趋势、创造优势、提升位势、形成胜势。贯彻新的发展理念。坚持创新发展、协调发展、绿色发展、开放发展、共享发展，以发展理念转变引领发展方式转变，以发展方式转变推动发展质量和效益提升。把发展的基点放在创新上，推进科技创新、制度创新、管理创新、文化创新等各方面创新，加快培育新的增长动力和竞争优势，实

8、现由要素驱动为主向创新驱动为主转变。把开放作为繁荣发展的必由之路，积极承接产业转移，完善载体平台，打造内陆开放高地，以扩大开放转换动力、促进创新、推动改革、加快发展。把共享作为中国特色社会主义的本质要求，大力实施脱贫攻坚工程，加强社会事业、民生保障等领域的薄弱环节建设，使全体人民在共建共享发展中有更多获得感。厚植发展优势。突出实施开放带动主战略、创新驱动发展战略和人才强省战略，切实把厚植优势作为引领发展行动的着眼点和立足点。强化竞争优势思维，把是否具备比较优势作为经济决策的基本遵循，体现在方方面面的思路举措中，找准比较优势，发挥已有优势、挖掘潜在优势，打造先发优势、利用后发优势，推动局部优势向

9、综合优势转变，加快提升综合竞争力，形成大枢纽带动大物流、大物流带动大产业、大产业带动城市群、城市群带动中原崛起河南振兴富民强省的发展新局面。着力推进结构性改革。把推进供给侧结构性改革作为适应和引领经济发展新常态的重大创新，用改革的办法推进结构性调整，落实宏观政策要稳、产业政策要准、微观政策要活、改革政策要实、社会政策要托底的政策支柱，在适度扩大总需求的同时，着力推动去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板，加快培育新的发展动能，改造提升传统比较优势，夯实实体经济根基，推动社会生产力水平整体改善。着力构建产业发展新体系。把加快新旧产业和发展动能转换作为中心任务，持续完善提升产业发展载体，坚定不移地

10、走产业集群发展之路。着力增强创新创业活力。把创新作为引领发展的第一动力，把人才作为支撑发展的第一资源，推进人力资源强省建设，打造区域核心创新创业载体，突破技术创新关键环节，形成促进创新创业的体制架构和生态系统，激发全社会创新活力和创造潜能，努力推动大众创业万众创新走在全国前列。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积7333.00（折合约11.00亩），预计场区规划总建筑面积12222.99。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx建筑石材，预计年营业收入8000.00万元。七、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展

11、规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品

12、牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效

13、益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、建筑石材行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和建筑石材行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重

14、大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内建筑石材行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。

15、2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十、 项目节能措施1、在总图布置及车间和生产工艺布置上，尽量做到紧凑合理、物流畅通、运输短捷，避免生产过程中的来回倒运现象。2、设计中尽可能地

16、提高设备的利用率，一则能够减少设备的数量，从而减少设备的占地面积和相应的辅助设施，二则可以减少设备的投资，可能收到资金的效果。3、选用节能高效的设备，提高生产设备的负荷率，从提高设备负荷率方面来达到节能能源的目的。所有机电设备均选用节能效果好以及国家推荐的新型节能机电产品，减少无功消耗，提高设备效率同时降低电耗。4、合理选用供配电线路，选用高效节能型灯具，供配电系统要配置谐波、滤波及静态无功补偿装置，提高功率因数降低电能的消耗。5、设置循环水系统，充分利用生产用水，尽量循环使用可用水资源，减少水资源的浪费达到节约用水的目的。采取分质用水，一水多用中水回用，减少取水量和废水排放量，提高水的重复利

17、用率，推广废水资源化和“零”排放技术。6、锅炉运行推广新型燃烧技术，使锅炉燃烧风阻小、着火快、升温快、炉温高，达到锅炉额定输出功率提高锅炉的热效率，实现节（气）煤、节电、环境保护的目的。7、选用热效率高的冷却器，减少循环水的使用量。同时积极回收利用蒸汽冷凝液，充分回收热量。凡表面温度大于50的设备和管道，均采用高性能的保温材料对加热设备和管道进行保温，减少热能的损失。8、办公及生活用水，选用节水水嘴等产品，节约水资源。生产场所和办公及福利设施照明等选用节能型灯具及设备，避免不必要的浪费。要求做到人走灯灭，空调机、计算机、饮水机等设施必须做到无人时全部关闭。9、采用DCS系统优化控制工艺参数，以

18、便节省能源及原材料消耗。在各工段的水、电、汽入口处安装计量仪表，加强能源计量管理工作，坚决杜绝各种超额用能及浪费的现象发生。十一、 环境影响合理性分析为更好地发挥从源头防范环境污染和生态破坏的作用，加快推进改善环境质量，建设项目的审批与管理须落实“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”的约束和相符性的要求。（一）生态红线相符性建设项目周边无自然保护区、风景名胜区、饮用水源保护区等生态保护目标，项目所在地不在划定的生态红线范围内，符合生态保护红线要求。因此，本项目的建设符合生态红线保护要求。（二）与环境质量底线相符性本项目区域空气质量满足环境空气质量标准GB3095-201

19、2）中二级标准；地表水环境能满足地表水环境质量标准（GB3838-2002）类水体要求；地下水满足地下水质量标准（GB/T14848-2017）中类标准限值，声环境质量能满足声环境质量标准（GB3096-2008）中2类标准要求。同时，根据工程分析和环境影响分析，本项目产生的废气经处理后均能做到达标排放，对环境影响较小。施工人员生活污水依托当地居民生活污水收集及处理系统处理，不外排；营运期产生的废水主要是生活污水、场地冲洗废水和设备冲洗废水。生活污水包括员工粪尿水和盥洗水，其中员工粪尿水经旱厕处理后清掏作为周边农肥，不外排；盥洗水经沉淀池处理后用作厂区洒水抑尘。场地冲洗废水经沉淀池处理后用于厂

20、区洒水抑尘，设备清洗废水经隔油池+沉淀池处理后用于厂区洒水抑尘。项目产生的生活垃圾固废经收集后由环保部门清运处理；粉尘、不合格品、沉渣等固废收集回用于生产；危险废物收集后委托资质单位处理。所有固废均进行合理处理处置，不外排。因此，本项目符合环境质量底线要求。（三）资源利用上线相符性本项目原辅材料主要是通过采购获得，能很好满足项目生产使用；在项目运营中会消耗一定的电能和水资源，这部分消耗相对于区域资源利用总量较小，能够满足本项目资源利用的需求。十二、 设备选型方案选用生产设备厂家具有国内一流技术装备，企业管理科学达到国际认证标准要求。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备

21、，预计购置安装主要设备共计17台（套），设备购置费1726.62万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备121208.632辅助生成设备1138.133研发设备2155.404检测设备1103.603环保设备186.333其它设备034.53合计171726.62十三、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资4843.28万元，其中：建设投资3889.88万元，占项目总投资的80.31%；建设期利息104.73万元，占项目总投资的2.16%；流动资金848.67万元，占项目总投资的17.52%。总投资及构

22、成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资4843.28100.00%1.1建设投资3889.8880.31%1.1.1工程费用3312.2668.39%1.1.1.1建筑工程费1472.0430.39%1.1.1.2设备购置费1726.6235.65%1.1.1.3安装工程费113.602.35%1.1.2工程建设其他费用466.429.63%1.1.2.1土地出让金299.376.18%1.1.2.2其他前期费用167.053.45%1.2.3预备费111.202.30%1.2.3.1基本预备费52.551.09%1.2.3.2涨价预备费58.651.21%1.2建设期利息104.

23、732.16%1.3流动资金848.6717.52%十四、 资金筹措与投资计划本期项目总投资4843.28万元，其中申请银行长期贷款2137.54万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资4843.28100.00%1.1建设投资3889.8880.31%1.2建设期利息104.732.16%1.3流动资金848.6717.52%2资金筹措4843.28100.00%2.1项目资本金2705.7455.87%2.1.1用于建设投资1752.3436.18%2.1.2用于建设期利息104.732.16%2.1.3用于流动资金848.671

24、7.52%2.2债务资金2137.5444.13%2.2.1用于建设投资2137.5444.13%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十五、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入8000.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=322.58万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其

25、他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用6445.60万元，其中：可变成本5538.13万元，固定成本907.47万元。正常经营年份项目经营成本6130.21万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加38.71万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额

26、（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=1515.69（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=1515.69×25.00%=378.92（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额1515.69万元，缴纳企业所得税378.92万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=1515.69-378.92=1136.77（万元）。十六、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项

27、目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.10%。本期项目投资财务内部收益率17.10%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1438.51（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1438.51万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回

28、收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.38年。本期项目全部投资回收期6.38年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二

29、）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为19.09。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，

30、本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为17.48。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十八、 项目风险对策（一）政策风险对策目前，国内有良好的宏观经济政策，但还需要把握机会，抓住国家目前鼓励符合产业政策项目建设的机会，让项目尽快进入实施阶段。（二）社会风险对策加强与当地各级政府部门的沟通，以期获得更好的支持和帮助，为项目的顺利实施提供保障。（三）经济风险对策密切关注国际金融和政治环境对本项目产品市场的影响，依据实际情况调整营销策略。另外，企业内部要不断地进行技术改进和管理创新，节能

31、减排，使项目产品成本降至最低限度。同时，与下游客户建立良好的合作关系，形成稳固的销售网络。（四）管理风险对策选聘优秀的管理人才，并施以职业道德、修养、能力等综合方面的教育；同时制定合理高效适用的管理程序和制度，杜绝由于管理制度和措施的不到位、不完善造成的风险。特别是在项目建设过程中应选择具有较好业绩和口碑的设计工程公司、监理公司、施工单位，确保项目按时按质完成建设，及时投运。十九、 总结1、本项目适应国内和国际产业总体前进趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，产品市场前景良好。2、本项目所需资金来自企业自筹，资金筹措风险较小。3、本项目工艺技术较为成熟，并且符合该行业技术工艺发展的方向。二十、 附

32、表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.005600.006400.008000.002增值税0.00250.67286.48322.582.1销项税0.00728.00832.001040.002.2进项税0.00477.33545.52717.423税金及附加0.0030.0834.3738.713.1城建税0.0017.5520.0522.583.2教育费附加0.007.528.599.683.3地方教育附加0.005.015.736.45综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.00

33、3671.744196.275245.342工资及福利费0.00292.79292.79292.793修理费0.0088.1288.1288.124其他费用0.00503.96503.96503.964.1其他制造费用0.0034.1234.1234.124.2其他管理费用0.0044.1444.1444.144.3其他营业费用0.00425.70425.70425.705经营成本0.004556.615081.146130.216折旧费0.00204.66204.66204.667摊销费0.005.995.995.998利息支出0.00104.74104.74104.749总成本费用0.00

34、4872.005396.536445.609.1其中：固定成本0.00907.47907.47907.479.2可变成本0.003964.534489.065538.13固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值1855.021766.911678.801590.691502.581.2当期折旧费88.1188.1188.1188.1188.111.3净值1766.911678.801590.691502.581414.472机器设备152.1原值1840.221723.671607.121490.571374.022.2当期折旧费116.55116.5

35、5116.55116.55116.552.3净值1723.671607.121490.571374.021257.473合计3.1原值3695.243490.583285.923081.262876.603.2当期折旧费204.66204.66204.66204.66204.663.3净值3490.583285.923081.262876.602671.94无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值299.37299.37299.37299.37299.371.2当期摊销费5.995.995.995.995.991.3净值293.38287.392

36、81.40275.41269.42利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.005600.006400.008000.002税金及附加0.0030.0834.3738.713总成本费用0.004872.005396.536445.604利润总额0.00697.92969.101515.695应纳所得税额0.00697.92969.101515.696所得税0.00174.48242.28378.927净利润0.00523.44726.821136.778期初未分配利润0.000.00471.101078.129可供分配的利润0.00523.441197.92

37、2214.8910法定盈余公积金0.0052.34119.79221.4911可供分配的利润0.00471.101078.121993.4012未分配利润0.00471.101078.121993.4013息税前利润0.00977.141316.121999.35项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.005600.006400.008000.001.1营业收入0.000.005600.006400.008000.002现金流出1944.941944.945180.765200.386932.722.1建设投资1944.941944.942.2流

38、动资金0.00594.0784.87763.802.3经营成本0.004556.615081.146130.212.4税金及附加0.0030.0834.3738.713所得税前净现金流量-1944.94-1944.94419.241199.621067.284累计所得税前净现金流量-1944.94-3889.88-3470.64-2271.02-1203.745调整所得税0.00244.28329.03499.846所得税后净现金流量-1944.94-1944.94244.76957.34688.367累计所得税后净现金流量-1944.94-3889.88-3645.12-2687.78-19

39、99.42计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.75%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.10%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：3004.63万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：1438.51万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.66年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.38年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1068.772137.542137.542137.541.2当期还本付息26.18183.29104.74104.74104.741.2.1还本1.2.

40、2付息26.18183.29104.74104.74104.741.3期末借款余额1068.772137.542137.542137.542137.542利息备付率19.093偿债备付率17.48建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1472.041726.62113.603312.261.1建筑工程费1472.041472.041.2设备购置费1726.621726.621.3安装工程费113.60113.602其他费用466.42466.422.1土地出让金299.37299.373预备费111.20111.203.1基本预备费52.5552.553.2涨价预备费58.6558.654投资合计3889.88建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息104.7326.1878.551.1.1期初借款余额1068.771.1.2当期借款2137.541068.771068.771.1.3当期应计利息104.7326.1878.551.1.4期末借款余额1068.772137.541.2其他融资费用1.3小计104.7326.1878.552债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.