关于保荐项目尽职调查情况问核程序的审核指引_图文

1、 24 发 行人销售收 入 情 况 屋 韧 较 人 属 大客户等 ,并 核查发行 销售 对客户销售金额 、 的真实性 是 否 核 查 主 要产 品销售 : 是 二 价 格 与 市 场 价 格 对 比情 况 | | 否 二 25|发 行人销售成本情 况 否 是否走访重要供应商 、 二 新 是 增供应 商和采购金额变 化较大供应商等 j并核查 公 司当期采购金额和采 i 购量的完整性和真实性 : 是否核查重要原材料采 :是 二 i否 = 购 价格 与市场价格对 比 情况 : 否 = : 26 发行人期 间费 用 情 况 .是 否 查 阅发 行人 各 项 期 是 27 发 ;间 间 性 项 行人货

2、币资金情 况 费用 明细表 ,并 核 查 期 : 费 用 的 完 整 性 、合 理 ,以 及存 在 异常 的费用 目 是否核 查大额银行存款 是 = 账户的真实性 ,是否查阅 发行人银行帐户资料 、 向 银行 函证等 : 是 =|否 否 = 是 否 抽 查 货 币资 金 明细 账 ,是 否核 查大 额 货 币资 金 流 出和 流 入 的 业 务 背 景 = ¨ 篼 发彳入应收账款情况 是 否核 查大 额应枚款项 是 二 否 了 的真实性 ,并查 阋主要债 务 入名单 ,了 解债务人状 烈 还款计划 况和硷 秋 丌 烈 饥 : : = 是否核查应收款项的收 |是 = 否 二 : 回情况

3、 ,回款资金汇款方 : 与客户的一致性 : | 并查阅发行人存货 明细 表,实 地牡盘大额存货 30 发行人固定资产情况 |是否观察主要固定资产 是 =i否 运行情况,并核查当期新 增固定资产 的真实性 | 31 发行人银行借款情况 :是 否走访发行人主要借 :是 否 款银行 ,核 查借款情况 是否 查 阅银 行借款 资料 , 是 |否 匚 是否核 查发行入在主要 借 款 银 行 的 资信 评 级 情 况 ,存 在迨 期借 款及 原 因 | 32 发 行 人应 付 票据情 况 :是 否 核 查 与 应 付 票 据 相 = 否 = 是 关 的 合 同 及 合 同执 行情 况 :是 二 二i 否

4、丿 i33 发 行人 税 收缴纳 情况 是 否 走 访 发 行 人 主 管 税 务机关 ,核查发行入纳税 : |合 法 性 34 关联交易定价公允性 |是甭 走访主要关联方 ,核 = 否 = 是 情况 查重大关联 交易金额真 实性和定价公允性 | 核 查事项 核 查方式 35 发 行 人 从事境 外 经 营 或拥有 境外 资产情 况 36 发 - 行人控股股 东 、 实 际控制人 为境 外 企业 或居 民 37 发行人是否存在关联 交易非关联化的情况 二 本项 目需重点核查事项 勹 D ° o 是 二 否 匚 39 三 i其 他事项 40 41 是 E 否 匚 填 写说 明 : 1、

5、 保荐机 构应 当根 据 保荐人尽职 调查 工 作准 则 的有 关规 定对 核 查事项进 行独 立 核查 。保荐 机 构 可 以采取走访 、访谈 、 查 阅有 关 资料 等 方 式进 行核 查 ,如 杲独 立 走访存 在 因难 的 ,可 以在 发行人或其他 中介机 构 的配合 下 进 行核查 ,但 保 荐机 构 应 当独 立 出具 核 查意见 ,并 将 核 查过 程 资料存 入 尽 职调 查 工 作底稿 。 2、 走访是 保荐 机 构 尽职调 查 的一 种 方式 ,保 荐机 构可 以在进 行走访核 查 的同 时 ,采 取要求 当事 入 承 诺或 声 明 、 由有权机关 出具确 认 或 证 明文

6、 仵 、进行互联 网 搜索 、 查 阅发行人 贷 款 卡 等有 关 资料 丁 咨询专 家意 见 、通 过 央 行企 业 征信系统 查 询等有 效 、合 理和 谨 慎 的核 查方式 。 3、 表 中核 查事 项 对 发行人 不适用 的 ,可 以在 备注 中说 明 。 证 保荐代表人承诺 :我 已根据 券法 、 证 券 发行 上市保荐业 务管理 办法 和 保荐人尽职 调查 工作准则 等规 定认真 、忠实地履 行尽职调查义 务 ,勤 勉尽责地对发行人有关事项进行 了核查验证 ,i认 真做好 了招股说 明书 的验证 工 作 ,确 保 上述 问核事项和招 股说明书 中 披露 的信息真实 、准确 、完 整 9不 存在虚假记载 、误导性陈述和 重大 遗漏 ,并 将对发行人进 行持续跟踪和尽职 调查 ,及 时 、主 动修改和更 新 申请文 件并报告修改更新情况 。我及 近 亲属 、特定关系人与发行 人 之 间不 存在直 接或间接 的股权关 系或者通过从事保荐业 务谋取 任何不 正当利益