业务评审操作指南

1、中投银安国际投资担保北京ZTYA BEIJING INVESTMENT GUARANTEE CO.LTD担保业务操作编制部门：工程评审委员会编制日期：2021年5月8日C版、担工程档案资料明细结构要素担保对象一担保对象名称、地址、企业类型及所处行业、业务经营范围和的主营业务；基本一组织结构、业务和咼级管理员的情况，以及附属机构的情况；情况二担保对象的经营历史、信誉评级。担保对象的:担保对象的资产负债、损益表、现金流量表，外部审计师的报告，以财务信息及其他财务信息，例如在其他金融机构的融资情况等；一担保对象的担保申请；二协议银行信贷调查报告和审批文件，包括可行性分析报告；重二担保合同及担保对象和

2、借款行的借款合同；要四担贷款的法律性文件，包括各种抵押反担保合同、委托保证合文同、保证合同、保证书、抵押品评估报告、财产所有权证，例件如地契、房产证明等；五担保对象向协议银行的还款方案或还款承诺。担保对象还款记录和银行催款通知住来包括担保业务员走访考察记录、备忘录等。信函担保一担保业务部评审意见；评审二风险控制部审核意见；文件二企业信用等级申报评审表；四评审会评审意见。担保检查报告包括疋期、不疋期的担保分析报告、内审报告等。1、现金流量分析、现金流量计算现金流量根本公式公式一净现金流量二现金+ 银行存款+ 其他货币资金+ 有价证券+ 短期投资公式二投资活动净现金流量-固定资产原值+ 在建工程+

3、 长期投资+ 无形资产+递延资产公式三融资活动净现金流量 =短期借款+年内到期的长期负债+长期负债+资本金资本公积+应付股利公式四经营活动净现金流量二净现金流量-投资活动净现金流量-融资活动净现金流量、现金流量变化趋势分析三、企业近二年现金收入构成及现金支出构成计算四、企业近二年现金收入与支出变化趋势分析五、根据企业所在不同行业、企业开展所处同阶段对企业申请担保债务提出担保意见、财务分析说 明短期偿债能力分析沪动产窗、一制餡、一奶 流一化&家？1 店36 业:： 工工侥电:、/ 1朋.8亡工？ 5 丫酒饮食食品 ? ? 5卫号B:广:117 -2 丿 八1适业？4个进认力速 整n上能转

4、象 资那么债周对 动好偿货保 流说存担的大 与来间。标要 起期析馆但 合计分该。结 会行列强度一奶扫制一一遞M沪一回化？塗£贸嘗上工 #：58S6-1倒 664必 1 ot:仔食 >:9 5 00工家店8880芳品 0 0；饮芳'5 1 0MM'n Z O台M 个进劝收整 甩应象资1 2对刃幼 认担亂不常 虑因和O通 考等间析长期偿债能力分析负额 舒 资负率一负债债 1、资产债一流一总动总以地下业以下OM下下8产下贸0工t 0 U 7 7 0 下业口以丽。房1、0门以易、 环钢额 流债流 附讎总负流5于 低囁、环数数利贴 d倍一一 利障 一息一障禾y费 自A1于

5、氐O高01不 匕于也该低付盈利能力分析率禾润木额A1、销利一一售业22产 型贸I 地 工沏 55商房&房卸销明润行产保售 趟0成 mM,将，对 仁高售取餐样比品判 展m表本得，的担年簷利越选应较销隹战润 售 债. 营业入 一一利销W 一0 产 业° 产 型贸上 工心地商o 33商房高净利润3、净利润率一销售收入工业商贸1°A以上2-5%以上该指标越高，说明每年销售收入所取得 的净 利润越多，同样要将连续几年净利 润率进行 比拟分析。利润总额4、本钱费用利润率一本钱费用总额工业商贸不低于1.2%3-6%以上该指标越高，说明同样的本钱费用能取得更多的利润额。营运能力分析

6、销售收入净额1、总资产周转率一资产平均余额工业商贸贸易0.8-2% 次1-3次4-6次 房 地产0.5-1次该指标越高，说明其全部资产经营效率好，取得的收入咼。赊销收入净额2、应收账款周转率一平均应收账款工业商贸6-9 次 7.2-18 次该指标越高越好，可将计算岀的指标与 该企 业前期、行业平均水平或其它类似 企业进行 比拟。销售本钱3、存货周转率一平均存货工业商贸3-4 次 6-18 次'该指标越咼，说明存货变现能力强，应具有'分析批量因素，季节性生产的变化等情况，可对存货的结构进行分析，如分别计算原材料周转率、在产品周转率、半成品周转率等。利润总额4、净资产利润率一所有者

7、权益高于银行平均利息率该比率越高，说明担保对象投资的收益水平越咼，盈利水平越强，营运能力越好。四、反担保分析反担保方式主要内容分析方法1、抵押合同的合法性、合规 性、完整性、有效性。注意抵押物的种类是否符合法律的规定， 抵 押合同的有关条款是否合法、完整，抵 押物 是否依法办理公证、登记手续。抵2、抵押物的占有和控制担保公司应取得抵押物的第一抵押权，并且对抵押物实行有效的管理和控制，包括 建立 平安保管措施；对抵押物进出、实物 和帐目 实行双重控制；对抵押物定期进评押估，为抵押物投保等。3、抵押物的流动性分析抵押物的变现能力，对偿债能力销差 的 担保对象来说，变现时间短、费用抵押 物较 平安。

8、4、抵押物价值评估、抵押率从抵押物价值取得的途径，抵押物评估机 构 情况及抵押物评估的方法等方面判断抵 押物 评估价值的合理与否，同时考察抵押率是否 合理。5、抵押物的变现价值抵押物出售时能够实现的价值取决于抵押 物 的品质、保险、损耗、变现的原因、实 现时 的经济状况、市场条件等因素。质押1、质押合同的合法性、合规性、完整性、有效性注意质押行为和质押物是否符合法律规疋， 如质押物是否按法律要求脱离债务人托管机 构的控制。质押物是否与贷款种类相适应， 如动产质押通常不适用于大额贷款的担保。2、质押物的估价、维护分析质押物的估价是否合理；是否已投保 并 得到良好的维护。五、非财务因素分析1内容分

9、析A风险分析A低风险中风险屮咼风险咼风险行业风险分1析1、行业的盈利性从扩张到衰退期间持续盈利在衰退期持续盈禾 但低于平均水平在扩张期盈利，在衰退期略有亏损扩张期和衰退期 都不赢利2、依赖性顾客和供给商高 度多元化顾客和供给高局限 于几个行业；没有 一 个占购、销额的10%A上顾客或供给商限于 少 数行业；有的占购、销额的20%-30%高度依赖于其它 一两个行业或顾 客群3、产品替代性没有替代产品或 类似产品有少数替代产品或 者转换本钱高有数种替代产品或转 换本钱轻微有许多种替代产 品没有转换本钱4、法律、政策友好的法律环境 和政策环境、法 律和政策是稳定 或无不利影响的没有法律和政策限 制、

10、法律和政策的变 化和影响都是轻微的法律和政策变化的可 能性大，且对行业有 可控制的负面影响法律和政策有严 格的限制，或存 在突变的可能性 对行业有重大的 负面影响5、经济、技术环境经济、技术环境会对借款人所在仃业产生影响，1担保 对象 总体 特征 分析规模销售量、资产、 盈利水平和市场 份额在同行业中 名列前矛中等规模销售量、资产、盈利 和市场份额较小销售量、资产、 盈利的市场份额 最小产品多样化产品多样、用途 广；没有一种产 品的销售或利润占到10%产品多样、用途有 限，但客户较分散； 一种产品的销售或利 润占到20%-30%品种有限，用途也有 限；一种产品的销售 或利润占到30%上产品单一

11、或者客户单一2 担保对象产品与市场分析产品重要性常用品，需求稳定 且可以预测必需品，但可以推 迟消费；需求有周期 性奢侈品；市场小，但 稳定极度奢侈品，市 场不稳定市场竞争没有直接竞争对手有一些直接竞争对 手，但总体上胜过对 手面临来自大公司的轻 度竞争面临来自大公司 的剧烈竞争需求对产品需求有 头 质性的影响或控 制对需求有有限的 控 制对需求无控制顾客对需求有重要控制集中顾客根底高度 多 元化；无占有销售 额10%以上的顾客 或企业群顾客根底多兀化； 一个顾客或企业群占 有销售额的10%次 上。失去这种占有份 额会有临时性的不利 影响顾客根底轻度多元 化；根本依赖于少数 顾客顾客根底未多兀

12、 化；向一至两个 顾客的销售额占 100%失去这些份 额将是致使的非财务因素分析2风内容分析叫险分析低风险中风险中咼风险咼风险经3销售范非常有限，没营担围所有目标顾客非常目标顾客一些目标顾客有争取多少目风保 对标顾客险象樂控制销售的所控制销售链的重批发商或分销商批发商或分销环促销能分分有环节；能完要局部；可能促持有限的替代商持有许多替分力全控制产品的进产品销售或影品；能最低限度代产品；无法析促销响采购决策地控制销售控制销售经验经验丰富经历过不少行业经验有限，只知经验有限，连周期道一些觉的行业最常见的行业问题问题也不知道五、非财务因素分析3分析内容风险分析自然社会因素战争、自然灾害、人口等从各种自然、社会因素对担保对象的影响，分析担保对象的还款能力是否发生变化还款意愿还款意愿的咼低判断担保对象还款意愿的上下，可从担保对