银行结算方式

1、银行汇票（Bank's Draft ）1 、银行汇票的定义：银行汇票是申请人将款项交存银行，出票银行签发的，由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。银行汇票的出票银行为银行汇票的付款人。2 、银行汇票的服务对象：单位和个人各种款项结算，均可使用银行汇票。 银行汇票可以用于转帐，填明 “现金” 字样的银行汇票也可以用于支取现金。3、银行汇票的特点：（ 1 ）无金额起点限制；（ 2）无地域的限制；（ 3）对申请人没有限制，企业和个人均可申请；（ 4）可签发现金银行汇票（仅限个人使用）；（ 5）可以背书转让；（注：背书就是在汇票背面签字）（ 6）付款时间较长：银行汇票

2、有效期为1 个月；（ 7）现金银行汇票可以挂失；（ 8）见票即付；（ 9）在票据的有效期内可以办理退票。4、客户如何申请签发银行汇票：（ 1 ）提出申请：填写一式三联“银行汇票申请书”；（ 2）套写：必须用双面复写纸套写；（ 3）签章：在“银行汇票申请书”的第二联支付凭证联上盖预留银行印鉴。商业汇票（Commercial Draft ）1 、商业汇票的定义：商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的给收款人或者持票人的票据。2 、 商业汇票的种类： 按照不同的承兑人可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票两种。由银行承兑的汇票为银行承兑汇票，由银行以外的企事业单位承兑的汇票为商业承

3、兑汇票。3、商业汇票的特点（ 1 ）商业承兑汇票：无金额起点的限制；付款人为承兑人；出票人可以是收款人，也可以是付款人；付款期限最长可达6 个月；可以贴现；可以背书转让。（ 2）银行承兑汇票的特点：无金额起点限制；第一付款人是银行；出票人必须在承兑（付款）银行开立存款账户；付款期限最长达6 个月； 可以贴现；可以背书转让。4、客户申请和签发商业汇票时的手续（ 1 ）签发商业承兑汇票：由收款人或付款人签发；（ 2）签发银行承兑汇票：向银行出示收付款人双方签订的购销合同及“银行承兑汇票申请书”；银行按有关规定和程序审核出票人资格、购销合同、资信等， 必要时出票人应提供担保；符合规定和承兑条件， 银

4、行与出票人签订承兑协议，即可承兑银行承兑汇票。支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时，无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。支票与汇票、本票相比较，有两个典型的特征：支票的付款人只能是金融机构；支票的付款方式只有一种，即见票即付，付款提示期限为10 天。（ 1 ）支票的记载事项。支票按照支付票款的方式可以分为普通支票、现金支票和转账支票。普通支票既可以转账，也可以支取现金，根据< 票据法）第84 条规定，普通支票用于转账时，应当在支票正面注明，这一注明方式一般是在支票上划线，未划线者可以用于支取现金。现金支票专门用于支取现金，这种支票在印制时，已在支票

5、的上端印明了现金字样。转账支票专门用于转账，不得用于支取现金，这种支票印制时，在支票的上端已印明转账字样。根据票据法第85 条规定，支票的绝对应记载事项有：表明“支票”的字样；无条件支付的委托；确定的金额；付款人名称；出票日期；出票人签章。支票上未记载过前6 项规定事项之一的，则支票无效。银行本票是申请人将款项交存银行，由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 银行本票按照其金额是否固定可分为不定额和定额两种。不定额银行本票是指凭证上金额栏是空白的，签发时根据实际需要填写金额，并用压数机压印金额的银行本票；定额银行本票是指凭证上预先印有定固定面额的银行本票。与

6、其他银行结算方式相比，银行本票结算具有如下特点：（ 1 ）使用方便。我国现行的银行本票使用方便灵活。单位、个体经济户和个人不管其是否在银行开户，他们之间在同城范围内的所有商品交易、劳务供应以及其他款项的结算都可以使用银行本票。收款单位和个人待银行本票可以办理转账结算，也可以支取现金，同样也可以背书转让。银行本票见票即付，结算迅速。（ 2 ）信誉度高，支付能力强。银行本票是由银行签发，并于指定到期日由签发银行无条件支付，因而信誉度很高，一般不存在得不到正常支付的问题。其中定额银行本票由中国人民银行发行，各大国有商业银行代理签发，不存在票款得不到兑付的问题。不定额银行本票由各大国有商业银行签发，由

7、于其资金力量雄厚，因而一般也不存在票款得不到兑 付的问题。企业如何选择银行结算方式企业单位合理选择银行结算方式对加速资金周转，抑制货款拖欠，加强财务管 理，促进经济发展具有重要意义。但从一些年来支付结算的实践看， 不少企业单 位在银行结算方式选择过程中，还不能做到游刃有余，迫切需要我们加强这方面 的研究。一、企业进行银行结算方式选择的必要性和重要性支付结算方式的多样性、支付清算活动的复杂性都需要企业单位合理选择结 算方式。1988年以来，中国人民银行不断改革支付结算，建立了以“三票一卡”为 主体的结算体系。目前可供企业单位选择的结算方式包括银行汇票、银行承兑汇 票、商业承兑汇票、银行本票、支票

8、、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付、国 内信用证。然而，从近几年的银行结算实践看，各种结算方式的推广使用不够均 衡。开办情况好的有支票，银行汇票、汇兑、委托收款，比较好的有银行承兑汇 票、信用卡、托收承付，比较差的为银行本票、商业承兑汇票，至今几乎未开办 的为国内信用证结算方式。同时，国家还鼓励网上支付业务的开展。 选择必须注 意的几个问题企业选择银行结算方式十分必要，意义重大。但是要做好这件事情， 企业必须从多方面综合考虑。从比较各种结算方式的特点及局限性出发， 重视企业银行结算活动与生产经营活动内在联系的研究，注意财务政策的协调、配合, 才能选择出最适宜的银行结算方式。二、企业进行银行结算

9、方式我国现行的银行结算规定主要有以下几个方面：一是由全国人大通过，1996年1月1日开始实施的中华人民共和国票据法。 二是由国务院批准，人民 银行发布，1997年10月1日开始施行的票据管理实施办法。三是由中国 人民银行制定的支付结算办法、 支付结算会计核算手续、国内信用证 结算办法和信用证会计核算手续。四是最高人民法院通过的关于审理票 据纠纷案件若干问题的规定等司法解释。五是各级人民银行发布的结算业务文 件。以上几方面的银行结算规定，内容丰富，专业性强，我们只有在学习并熟练 掌握的基础上，才能进行结算方式的选择，否则，选择就无从谈起。从付款保证性角度 进行比较选择结算方式。如果销售企 业对购

10、货单位的信用情况不掌握，对及时、足额收回销货款 缺乏信心，可以选取信用卡结算，汇兑、支票款到账后发货， 银行本票、银行汇票、银行承兑汇票。国内信用证结算方式； 如果对购货单位的信用情况有所了解，在以往的交易中无不 良付款记录，除了选取上述结算方式外，可以考虑采取支票 结算方式。如果购货单位信用程度比较高，在选取上述结算 方式的同时，还可以考虑采用商业承兑汇票、托收承付、委 托收款结算方式。比较 付款期限，选择结算方式。如果欲即 期收款，可以选取信用卡、支票、银行本票、银行汇票【有效期一个月】结算方式。如果打算约期收款，可以选取银行 承兑汇票、商业承兑汇票【最长六个月】、国内信用证结算 方式。根

11、据可否转让票据进行选择。如果收款人欲再次背书转 让票据，可以考虑选取 汇票、本票、支票结算，否则，选取 国内信用证、信用卡、汇兑、委托收款、托收承付结算方式。 按照可否从银行融通资金的要求进行选择。如果持票人欲凭 票从商业银行取得贷款，可以选取银行承兑汇票、商业承兑 汇票、国内信用证结算方式，否则，选取其它结算方式。从防伪的角度出发进行选择。如果担心银行承兑汇票被“克隆”，可以适 当增加国内信用证的使用；如果担心出现伪造、变造的大额银行本票，可以采取 持支票到出票人开户银行进账的方式。了解本企业购销活动情况，特别是对供求信息、形势要恰当把握。在销售活动中，如果本企业的产品在市场上属紧俏商品，供

12、不应求，可以采 取汇兑、支票款到账后发货，信用卡、银行本票、银行汇票的办法；如果本企业 的产品属供求大致平衡的商品，在购货单位同意的情况下，除了采取上述办法外， 可以考虑采用银行承兑汇票、国内信用证、支票结算方式；如果本企业的产品在 市场上属于供大于求的商品，在选取上述结算办法、方式的同时，还可以考虑选 取商业承兑汇票、托收承付、委托收款结算方式。在采购活动中，也应区分不同 的情况，选择相应的结算方式真实的交易关系和债权债务关系属于票据立法上所讲的基础关系，主要由民 法、合同法等法律进行规范和调整。基础关系往往是票据行为产生的原因，但它 与票据关系的产生没有直接的联系，票据关系是基于票据行为而产生的。 票据一 经出票、转让，基础关系与票据关系就会相互分离。基础关系的无效、瑕疵不影 响票据关系的有效性，除非持票人是不履行约定义务的与自己有直接债权债务的 人，否则票据付款人不能行使票据抗辩权，拒绝付款。因此，我们在进行结算方 式的选择时，一定要重视交易合同的签订工作， 注意与企业定价、现金折扣等财