审计底稿替代程序

1、陕西兴华会计师事务所有限责任公司应收账款函证替代程序陕西中科重工有限公司：1、2014年12月31日明细账余额600,000.00元、与审定表中金额一致；2、（1）2014年9月争日银行凭证第N0_号凭证，陕西中科重工有限公司应收账款科目借方600,000.00元,与明细账2014年4月避0日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（收据）_8张，金额合计数600,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司预付账款函证替代程序西安科威通信有限公司：1、2014年12月31日明

2、细账余额8,426,589.67元,与审定表中金额一致；2、（1）2014年3月31日记字130号凭证:西按科威通信有限公司预付账款科目借方10,000,000.00亓,与明细账2014年，月3日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行结算书）1张.金额10,000,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、（1）2014年10月14日记字39号凭证,西按科威通信有限公司预付账款科目借方31,500,000.00元,与明细账2014年也月工日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行结算书）1张、金额31,500,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此

3、项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司其他应收款函证替代程序备用金-王传勇：1、2014年12月31日明细账余额176,662.27元、与审定表中金额一致；2、（1）2014年4月30日记字20号凭证.王传勇报销差旅费会议费等其他应收款科目贷方20,000.00元，与明细账2014年L月31日记录一致;（2）此凭证后附原始单据（业务回单）工张，金额合计数20,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、（1）2014年12月31日记室19号凭证:王传勇借中润项目销售其他应收款科目借方50,000.00亓：与明细账2014

4、年12月30日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行付款单等）1张、金额50,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司应付账款函证替代程序陕西-严保华：1、2014年12月31日明细账余额300,000.00元、与审定表中金额一致；2、（1）2014年9月30日记字23号凭证、应付严保华技术服务费应付账款科目贷方300,000.00元、与明细账2014年_4月30日记录一致；（2）此凭证后附原始单据（银行汇款单）张，金额300,000.00元，与凭证记录金额一致，单

5、位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司应付账款函证替代程序咸阳恒盛制品有限公司：1、2014年12月31日明细账余额366,160.50元,与审定表中金额一致；2、（1）2014年9月30日记字216号凭证:咸阳恒盛制品有限公司应付账款科目借方210,000.00元,与明细账2014年_9月日记录一致；(2)此凭证后附原始单据(银行汇款单)上张，金额210,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计

6、师事务所有限责任公司预收账款函证替代程序钻石三楼：1、2014年12月31日明细账余额426181.00元,与审定表中金额一致；2、(1)2014年12月23日记字0404号凭证,钻石店B614-12-03预收账款科目贷方15717.00元，与明细账2014年12月工日记录一致；(2)此凭证后附原始单据(发票等)0张，金额计数15717.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。3、(1)2014年12月28日记字0610号凭证.钻石黑胡桃B614-1预收账款科目贷方84000.00元,与明细账2014年12月4日记录一致；(2)此凭证后附原始单据(发票等)。张，金额计数84000.00元，

7、与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。据相符，证据充分，可以确认。陕西兴华会计师事务所有限责任公司其他应付款函证替代程序陕西鹏翔餐饮管理有限公司：1、2014年1月31日明细账余额200,000.00元,与审定表中金额一致；2、（1）2014年1月31日记字0689号凭证、收陕西鹏翔餐饮管理有限公司其他应付款科目贷方200,000.00元、与明细账2014年1月31日记录一致:（2）此凭证后附原始单据（付款明细表）0张，金额200,000.00元，与凭证记录金额一致，单位名称也一致。结论：经核查，此项经济业务记录程序规范，原始凭证齐全，数据相符，证据充分，可以确认。1、2014年1月31日明细账余额200,000.00元,与审定表中金额一致；2、（1）2014年1月31日记字0689号凭证.收陕西鹏翔餐饮管理有限公司其他应付款科目贷方200,000.00