《系统初始化》ppt课件

1、第第4 4章章 系统初始化系统初始化4.14.1账务处置系统概述账务处置系统概述一、定义：一、定义：账务处置子系统是电算化会计信息系统账务处置子系统是电算化会计信息系统中的一个主要子系统或软件，它以凭证中的一个主要子系统或软件，它以凭证为原始数据，经过对凭证的录入和处置，完为原始数据，经过对凭证的录入和处置，完成记账、算账、报账、结账、会计报表编制成记账、算账、报账、结账、会计报表编制、证账表的查询、打印和系统管理等义务。、证账表的查询、打印和系统管理等义务。二、账务处置系统在会计核算系统中的位置和作用工资管理固定资产应收系统应付系统资金管理网上银行报账中心项目管理成本管理存货核算总账系统UF

2、O报表管理驾驶仓财务分析凭证凭证凭证凭证用友总账系统与其他系统的主要关系用友总账系统与其他系统的主要关系三、账务处置系统的主要内容三、账务处置系统的主要内容 1 1、系统初始化：建立帐套、设置会计科目、设置辅助核算工程、系统初始化：建立帐套、设置会计科目、设置辅助核算工程、设置凭证类别、录入期初余额、定义常用摘要、设置币别、人、设置凭证类别、录入期初余额、定义常用摘要、设置币别、人员管理。员管理。 2 2、凭证处置：凭证录入、查询、修正、删除、汇总、审核、记、凭证处置：凭证录入、查询、修正、删除、汇总、审核、记帐。帐。 3 3、银行对帐：月初始化、输入银行对帐单、自动对帐、输出余、银行对帐：月

3、初始化、输入银行对帐单、自动对帐、输出余额调理表。额调理表。 4 4、期末处置：转帐、结帐。、期末处置：转帐、结帐。 5 5、辅助核算：往来帐管理、部门帐管理、工程管理。、辅助核算：往来帐管理、部门帐管理、工程管理。 6 6、帐表查询：总分类帐、明细帐、日记帐、科目余额表、试算、帐表查询：总分类帐、明细帐、日记帐、科目余额表、试算衡表。衡表。 7 7、打印帐表：总帐、三栏式明细帐、多栏式明细帐、日记帐、打印帐表：总帐、三栏式明细帐、多栏式明细帐、日记帐、科目余额表。科目余额表。 8 8、系统维护：操作授权、密码维护、科目维护、数据备份与恢、系统维护：操作授权、密码维护、科目维护、数据备份与恢复

4、。复。金蝶k3数据流程图1 1系统管理员系统管理员 普通指组织和管理电算化系统建立与运转的人普通指组织和管理电算化系统建立与运转的人员。所承当的任务包括新建账套、设置账套环境参数员。所承当的任务包括新建账套、设置账套环境参数、新建用户、分配用户权限等，也包括在系统运转过、新建用户、分配用户权限等，也包括在系统运转过程中进展适当监控和维护。程中进展适当监控和维护。 专职系统管理员：只担任初建账套、管理用户专职系统管理员：只担任初建账套、管理用户等外围任务，而不直接参与会计业务的处置。等外围任务，而不直接参与会计业务的处置。 通用会计软件中普通都预设了默许的系统管理通用会计软件中普通都预设了默许的

5、系统管理员，并为其设置了密码，如用友软件中预设的员，并为其设置了密码，如用友软件中预设的“AdminAdmin，金蝶软件中设置的，金蝶软件中设置的“ManagerManager、管家婆软件中设、管家婆软件中设置的置的“会计主管等。会计主管等。 2新建账套新建账套 所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所谓账套是指在会计软件系统中为每一个独立核算的单位所建立的一套完好的账务体系，其作用相当于手工操作条件下所建立的一套完好的账务体系，其作用相当于手工操作条件下明确会计核算的主体。明确会计核算的主体。 建立账套的本质是在会计软件环境里创建一系列的数据库，建立账套的本质是在会计软件环境里创

6、建一系列的数据库，用以存放各种凭证账簿资料。这个过程是由软件系统自动完成用以存放各种凭证账簿资料。这个过程是由软件系统自动完成的。的。 用户只需按照软件系统的提示，结合本单位的实践情况选用户只需按照软件系统的提示，结合本单位的实践情况选择输入各项参数或阐明信息，系统就会自动按照参数要求为用择输入各项参数或阐明信息，系统就会自动按照参数要求为用户单位建立一套独立的账簿体系。户单位建立一套独立的账簿体系。 例：国棉二厂，它的根本义务：组织棉纱供应例：国棉二厂，它的根本义务：组织棉纱供应进展棉纱进展棉纱加工加工进展纱布销售。在供应、加工过程中要消费，在进展纱布销售。在供应、加工过程中要消费，在销售过

7、程获得收入，收入销售过程获得收入，收入- -耗费耗费= =利润。所以整个企业消利润。所以整个企业消费运营过程相对独立。费运营过程相对独立。以上分析，得知国棉二厂需求设置一套帐。以上分析，得知国棉二厂需求设置一套帐。假设，国棉二厂，汽车队承当厂内运输义务，作为一个假设，国棉二厂，汽车队承当厂内运输义务，作为一个辅助消费车间，其费用在月末最终会分配到产品本钱中辅助消费车间，其费用在月末最终会分配到产品本钱中。那么，它属于企业的一个内部部门。不需求单独建账。那么，它属于企业的一个内部部门。不需求单独建账套。套。又假设，汽车队不仅承当厂内的运输义务，同时又承当又假设，汽车队不仅承当厂内的运输义务，同时

8、又承当厂外的一些运输义务，它与厂内只存在结算关系，且具厂外的一些运输义务，它与厂内只存在结算关系，且具有独立的法人，具有营业执照。其核算的特点有独立的法人，具有营业执照。其核算的特点“自主运自主运营，自傲盈亏。那么，该企业必需设置营，自傲盈亏。那么，该企业必需设置2 2套帐，即建套帐，即建立个账套。立个账套。建立账套需求设置的内容：建立账套需求设置的内容： 1 1设置账套根本信息：编号、称号、启用设置账套根本信息：编号、称号、启用会计期等。会计期等。 2 2录入单位普通讯息。是指核算单位的普录入单位普通讯息。是指核算单位的普通概略资料，包括单位全称或简称、办公地址通概略资料，包括单位全称或简称

9、、办公地址、等。、等。 3 3选择会计核算类型。是指用户单位所属选择会计核算类型。是指用户单位所属的行业性质。使系统按照所指定行业的特点为的行业性质。使系统按照所指定行业的特点为该账套预置一套规范的会计科目该账套预置一套规范的会计科目 。 4 4设置本位币。设置本位币。 5 5确立代码设置规那么。确立代码设置规那么。 6 6确定数据核算精度。需求确定数据精度确定数据核算精度。需求确定数据精度的常有数量、单价、金额、汇率等工程。的常有数量、单价、金额、汇率等工程。 账套根本信息包括以下内容：账套根本信息包括以下内容： 账套编号：是一个账套在软件系统内部账套编号：是一个账套在软件系统内部的代码。通

10、常是系统识别不同账套的独一标的代码。通常是系统识别不同账套的独一标志。志。 账套称号：是指供用户识别的账套名。账套称号：是指供用户识别的账套名。在输出凭证、账簿、报表等业务资料时，通在输出凭证、账簿、报表等业务资料时，通常将账套称号打印在资料的明显位置。常将账套称号打印在资料的明显位置。 账套数据存储途径：指账套数据的存放账套数据存储途径：指账套数据的存放位置。普统统用会计软件都会提供一个默许位置。普统统用会计软件都会提供一个默许的数据途径，用户可以运用该途径，也可另的数据途径，用户可以运用该途径，也可另选其他途径。选其他途径。 账套启用会计期间：表示新建账套开场账套启用会计期间：表示新建账套

11、开场运用的会计核算日期，通常是指定某一会计运用的会计核算日期，通常是指定某一会计期间。期间。代码设置规那么： 是指代码分多少级以及各级代码长度。例如3-2-2构造。 * * * 一级 二级 三级102 ：银行存款10201：工行银行存款1020211：工行人民币存款1用户设置用户设置 用户的增删以及权限设置通常由系统管理员账套主管用户的增删以及权限设置通常由系统管理员账套主管控制，或由系统管理员与账套主管分别掌握。控制，或由系统管理员与账套主管分别掌握。 用户设置通常跟密码设置联络在一同，新添加的用户的密用户设置通常跟密码设置联络在一同，新添加的用户的密码可以由系统管理员先行设置，也可直接由新

12、增用户自行输入。码可以由系统管理员先行设置，也可直接由新增用户自行输入。 设置用户需求录入用户编号、用户姓名、所属部门、用户设置用户需求录入用户编号、用户姓名、所属部门、用户密码等内容密码等内容 2用户权限分配用户权限分配 新添加的用户必需被授权后才拥有对系统的操作新添加的用户必需被授权后才拥有对系统的操作权益。权益。 在系统管理员和账套主管分别设置的软件系统在系统管理员和账套主管分别设置的软件系统如用友，账套主管自动拥有对这一账套的全部操如用友，账套主管自动拥有对这一账套的全部操作权限，故对账套主管来说，就不存在权限设置的问作权限，故对账套主管来说，就不存在权限设置的问题了。题了。 一个用户

13、可以同时被赋予几个模块的操作权限，一个用户可以同时被赋予几个模块的操作权限，也可只被赋予一个模块中的部分操作工程的操作权。也可只被赋予一个模块中的部分操作工程的操作权。 初始化设置通常包括三个方面的任务：初始化设置通常包括三个方面的任务： 一是系统环境参数设置一是系统环境参数设置 二是系统运转要素设置二是系统运转要素设置 三是账务系统初始数据录入。三是账务系统初始数据录入。 账套系统环境参数包括记账凭证参数、账簿参数、会计报账套系统环境参数包括记账凭证参数、账簿参数、会计报表参数和其他参数等几个方面。普统统用会计软件都具有非常表参数和其他参数等几个方面。普统统用会计软件都具有非常灵敏的参数设置

14、与定义功能。灵敏的参数设置与定义功能。一凭证相关参数设置一凭证相关参数设置 、外币及汇率设置： 1汇率方式选择。即选择运用固定汇率还是浮动汇率。 2折算方式设置。根据外币的运用情况选择直接标价法或间接标价法。 3币别设置。用于定义所运用外币的符号与称号。 4记账汇率设置。指定操作员在平常填制凭证和记账时所运用的汇率。 5调整汇率设置。 2 2、凭证类型设置：、凭证类型设置： 常见的凭证分类方式有以下几种：常见的凭证分类方式有以下几种： 1 1按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收按凭证所反映的业务类型，将凭证划分为收、付、转三类。也可按照凭证涉及货币资金的类别、付、转三类。也可按照凭证涉及货币

15、资金的类别进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、进一步将收、付款凭证区分为现收、银收、现付、银付四种类型。银付四种类型。 2 2按凭证能否涉及到现金或银行存款的内容按凭证能否涉及到现金或银行存款的内容来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证和来划分，将记账凭证划分为现金凭证、银行凭证和转账凭证。转账凭证。 另外，有的软件把由系统自动生成的凭证专门另外，有的软件把由系统自动生成的凭证专门设置成一类，通常称为机制凭证。设置成一类，通常称为机制凭证。 3 3、凭证限制条件设置：、凭证限制条件设置： 系统提供一系列的条件选项，如系统提供一系列的条件选项，如“借方必有科目借方必有科目、“贷方必有

16、科目、贷方必有科目、“借方必无科目、借方必无科目、“贷方必贷方必无科目等。由用户根据凭证的特点来选择。无科目等。由用户根据凭证的特点来选择。 例如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收例如，凭证按收、付、转分类情况下，应将收款凭证的约束条件设定为款凭证的约束条件设定为“借方必有科目、借方必有科目、“10011001，10021002，而将转账凭证的约束条件设定为，而将转账凭证的约束条件设定为“借贷借贷必无科目、必无科目、“10011001，10021002。 普通软件都允许用户对凭证不作分类，或将全普通软件都允许用户对凭证不作分类，或将全部凭证都设置为部凭证都设置为“记账凭证一种类型。记账凭证一

17、种类型。 所谓系统运转要素，是指与用户单位的业所谓系统运转要素，是指与用户单位的业务核算和日常业务管理相关的各类工程内容。务核算和日常业务管理相关的各类工程内容。如单位内的部门分类与目录、职员档案信息、如单位内的部门分类与目录、职员档案信息、往来单位的分类与目录、存货编码及其设置往来单位的分类与目录、存货编码及其设置 、银行账号等银行账号等 。 在用友软件里，被称为在用友软件里，被称为“根底档案的设置，根底档案的设置，可以供各个子系统调用的数据。在金碟软件里，可以供各个子系统调用的数据。在金碟软件里，在在“核算工程中进展设置。核算工程中进展设置。 部门是指用户单位下辖的需求区别核算方法或具有相

18、应管部门是指用户单位下辖的需求区别核算方法或具有相应管理要求的单元。在电算化会计系统中，部门是一个逻辑概念，理要求的单元。在电算化会计系统中，部门是一个逻辑概念，其设置和分类与单位内部实践的职能部门不一定一一对应，甚其设置和分类与单位内部实践的职能部门不一定一一对应，甚至可以与实践的职能部门以及真实的组织机构完全不同。至可以与实践的职能部门以及真实的组织机构完全不同。 部门档案的内容包括部门编码、部门称号、部门类别、部部门档案的内容包括部门编码、部门称号、部门类别、部门担任人等。门担任人等。 按部门进展核算的主要目的是控制部门的费用开支，并经按部门进展核算的主要目的是控制部门的费用开支，并经过

19、对各部门的收支情况的比较来考核部门的费用预算执行情况。过对各部门的收支情况的比较来考核部门的费用预算执行情况。 职员是指参与用户单位的业务活动，且需求对其进展核算职员是指参与用户单位的业务活动，且需求对其进展核算和业绩考核的人员。为职员所建立的包括编码和其他根本情况和业绩考核的人员。为职员所建立的包括编码和其他根本情况的数据信息称为职员档案。的数据信息称为职员档案。 职员档案中包含的根本信息有职员编码、职员姓名、所属职员档案中包含的根本信息有职员编码、职员姓名、所属部门、职员属性、职员类别等。部门、职员属性、职员类别等。 假设要进一步掌握职员的详细情况，可以再设置性别、民假设要进一步掌握职员的

20、详细情况，可以再设置性别、民族、出生年月、身份证号，必要时可添加职员技艺程度、职员族、出生年月、身份证号，必要时可添加职员技艺程度、职员专长等工程。专长等工程。 客户管理的主要包括客户分类、客户属性定义、新增或修客户管理的主要包括客户分类、客户属性定义、新增或修正客户信息、编辑客户联络人等功能。正客户信息、编辑客户联络人等功能。 详细内容有设置客户编码、客户称号、所在城市、所属行详细内容有设置客户编码、客户称号、所在城市、所属行业、所属区域、联络人、联络、邮政编码、银行账号、纳税业、所属区域、联络人、联络、邮政编码、银行账号、纳税号等详细信息。号等详细信息。 每个客户的每个客户的“客户编码是系

21、统识别客户的独一标志。客户编码是系统识别客户的独一标志。 设置客户供应商档案的主要作用是对单位与客户间的设置客户供应商档案的主要作用是对单位与客户间的应收应付账款进展辅助管理，以便经常性地分析应收应付款的应收应付账款进展辅助管理，以便经常性地分析应收应付款的情况，及时完成清欠任务。借助系统的辅助核算功能提供应收情况，及时完成清欠任务。借助系统的辅助核算功能提供应收应付总账、明细账、序时账和账龄分析报告，及时做好核销清应付总账、明细账、序时账和账龄分析报告，及时做好核销清账等任务。账等任务。 存货的种类繁多，管理和核算的要求较高，所以，会计软存货的种类繁多，管理和核算的要求较高，所以，会计软件对

22、存货的管理通常采用分类管理的方法。件对存货的管理通常采用分类管理的方法。 存货档案包含的工程有存货编码、存货称号、计量单位、存货档案包含的工程有存货编码、存货称号、计量单位、规格型号、批号、条形码、存货计价方法、保质期限等信息。规格型号、批号、条形码、存货计价方法、保质期限等信息。 合理的设置可以协助运营者实现对存货的系统、科学和有合理的设置可以协助运营者实现对存货的系统、科学和有效的管理。效的管理。 通用会计软件中的工程，是指独立于会计科目体系之外的，通用会计软件中的工程，是指独立于会计科目体系之外的，由软件的辅助核算功能对其实施系统的、灵敏的核算和管理的由软件的辅助核算功能对其实施系统的、

23、灵敏的核算和管理的特定内容。特定内容。 将工程和科目有机地结合起来，能使原来手工核算建立的将工程和科目有机地结合起来，能使原来手工核算建立的庞大的会计科目体系大大简化，在核算时可以根据本钱工程、庞大的会计科目体系大大简化，在核算时可以根据本钱工程、工程工程等进展收入、支出、费用等的归集与考核。工程工程等进展收入、支出、费用等的归集与考核。 工程设置涉及定义工程称号有录入工程目录两项内容。工程设置涉及定义工程称号有录入工程目录两项内容。 工程称号通常是指所设置工程的属性，如工程费用、业务工程称号通常是指所设置工程的属性，如工程费用、业务费用等；而工程目录是指某一类工程的详细分类，如费用等；而工程

24、目录是指某一类工程的详细分类，如“工程费工程费用可分为用可分为“人工费、人工费、“资料费、资料费、“其他等。其他等。 录入工程目录时通常需输入编码与称号两项内容。录入工程目录时通常需输入编码与称号两项内容。 在设置科目编码时需求遵照以下原那么：在设置科目编码时需求遵照以下原那么： 1系统性原那么。总账科目和规范的二级科目编码必系统性原那么。总账科目和规范的二级科目编码必需符合会计制度的有关规定，其他明细科目主要按照本单位需符合会计制度的有关规定，其他明细科目主要按照本单位的业务特点和上级主管部门的管理要求来设定。全部科目编的业务特点和上级主管部门的管理要求来设定。全部科目编码构成一个系列。码构

25、成一个系列。 2一义性原那么。要保证每一个代码对应于独一的一一义性原那么。要保证每一个代码对应于独一的一个会计科目，而不允许出现反复的科目编码。个会计科目，而不允许出现反复的科目编码。 3简约性原那么。在满足管理要求和适宜计算机处置简约性原那么。在满足管理要求和适宜计算机处置的前提下，力求使编码简单明了，编码位数越短越好。的前提下，力求使编码简单明了，编码位数越短越好。 4可扩展性原那么。在需求时可方便地添加科目。可扩展性原那么。在需求时可方便地添加科目。 1 1、设置会计科目：、设置会计科目： 设置会计科目的操作包括添加科目、修正科目参数、设置会计科目的操作包括添加科目、修正科目参数、删除科

26、目、查找科目、设置科目特殊属性等工程。删除科目、查找科目、设置科目特殊属性等工程。 1 1设置内容：设置内容： 会计科目代码会计科目代码 会计科目称号会计科目称号 会计科目类型会计科目类型 会计科目性质会计科目性质 助记码助记码 账户格式账户格式 科目特定核算要求科目特定核算要求 2设置的原那么： 会计科目的设置必需满足会计核算要求，在会计核算时资产、负会计科目的设置必需满足会计核算要求，在会计核算时资产、负债、一切者权益、本钱、损益等各类科目中一切能够用到的各级债、一切者权益、本钱、损益等各类科目中一切能够用到的各级明细科目均需设置。明细科目均需设置。会计科目的设置必需满足编制财务会计报告的

27、要求，凡是报表所用会计科目的设置必需满足编制财务会计报告的要求，凡是报表所用数据需求从总账系统中取数的，必需设立相应的科目。数据需求从总账系统中取数的，必需设立相应的科目。 会计科目的设置必需坚持科目与科目间的协调性和体系完好性。会计科目的设置必需坚持科目与科目间的协调性和体系完好性。既要设置总账科目又要设置明细科目，用来提供总括和详细的会既要设置总账科目又要设置明细科目，用来提供总括和详细的会计核算资料。计核算资料。 会计科目要坚持相对稳定，会计年中不能删除。会计科目称号的会计科目要坚持相对稳定，会计年中不能删除。会计科目称号的设置，一级会计科目称号按国家会计制度的规定，明细科目的称设置，一

28、级会计科目称号按国家会计制度的规定，明细科目的称号要通俗易懂，具有普遍的适用性。号要通俗易懂，具有普遍的适用性。设置会计科目要思索到与子系统的衔接。由于，在总账系统中，只设置会计科目要思索到与子系统的衔接。由于，在总账系统中，只需末级会计科目才允许有发生额，才干接纳各个子系统转入的数需末级会计科目才允许有发生额，才干接纳各个子系统转入的数据，因此，要将各个子系统中的核算大类设置为末级科目。据，因此，要将各个子系统中的核算大类设置为末级科目。3设置举例： 一级科目财政部已一致编码，各单位必需采用，以保证全一级科目财政部已一致编码，各单位必需采用，以保证全国的一致。会计软件预置的科目，主要就是一级科目以及该行国的一致。会计软件预置的科目，主要就是一级科目以及该行业核算必需运用的某些明细科目。二级、三级明细科目的编码业核算必需运用的某些明细科目。二级、三级明细科目的编码，由单位根据会计业务量、核算与管理的层次、对象及实践需，由单位根据会计业务量、核算与管理的层次、对象及实践需求确定，以科目求确定，以科目4-2-2-24-2-2-2构造为例，制造费用下设的科目编码可构造为例，制造费用下设的科目编码可以设置如下：