企业备用金管理程序

1、參管创置业股份有限公司BEIJING CAPITAL LAND LTD,编号：FM-TM-05-04版号：1.0生效日期：发放编号：财务管理体系文件备用金管理程序编制日期审核日期批准日期修订记录修订日期修改原因及内容摘要修改人审核人批准人1、目的为提高现金使用效率，确保现金管理符合内部控制要求，根据国家有 关财务管理、会计核算管理制度的规定，结合首创置业股份有限公司 （以下简称“本公司” ）实际情况，特制定本规定。2、适用范围2.1 本程序适用于本公司备用金形式管理的资金业务。2.2 本办法适用于本公司及下属控股子公司财务部，其他部门对涉及 到的有关规定亦应遵照执行。3、相关程序及文件3.1

2、票据管理规范 FM-TM-044、工作程序4.1 备用金的使用范围和管理责任1）各公司常设的，且须进行子项预算或成本收入核算的业务部门，包括开发类公司项目部、工程管理部；物业管理公司的物业管理处；以及经纪代理公司的业务部门等部门的日常现金支出，可采用备用金形 式进行管理及核算。2）备用金主要用于各业务部门或项目部经常性， 小金额的日常费用开 支及其他零星开支。3）由财务总监核定哪些业务部门须采取备用金形式进行管理。4）项目经理、业务部门经理负责备用金的使用控制和管理，并定期向财务部报销4.2备用金定额及申领步工作内涉及岗位程序说明1备用金定额申请业务部部门经理拟采用备用金形式进行管理的 业务部

3、门，由业务部门根据日常 现金开支情况报备用金限额申 请，注明备用金的开销范围和主 要支出项目，部门经理审签。2备用金定额审定财务部经理财务总监财务部经理审核业务部门申报 的备用金使用范围和支出项目， 附调整意见，报财务总监，由财 务总监审定各业务部门的备用 金定额。3备用金申领项目经理 业务部门经理分管副总项目经理或业务部门经理向财 务部申领备用金，填制借款审 批单，注明用途为“备用金申 领”，经分管副总、总经理审签 后，交财务部。步工作内涉及岗位程序说明总经理4审核及财务经理财务经理审核后，交出纳，支领领用出纳现金。4.3备用金使用步工作内涉及岗位程序说明1备用金使用项目经理业务部门经理由项

4、目经理、业务部门经理直接 控制备用金的使用。2各业务部门备用金的支出严格遵守核定的 备用金支用范围。4.4备用金报销及补足步工作内涉及岗位程序说明1备用金报销初审部门经理项目经理每月由项目部或业务部门汇总 备用金开支的相关发票，由项目 经理或业务部门经理统一审核 后，填制费用报销单，注明步工作内涉及岗位程序说明备用金报销，报财务部。2备用金 报销的 预算审 核预算管理员业务部门分管副总财务总监费用报销单由预算管理员审 核，如为计划内用款，审定签字； 如为计划外或超计划用款，注明“计划外”或“超计划”，通知 业务部门补充超预算说明，交分 管副总和财务总监审签批准后， 再至财务部审核。3备用金报销复审财务部经理费用报销单经财务经理审 核。4备用金补足财务部经理出纳经财务部经理审签费用报销单后交出纳领取现金。5备用金核算出纳会计出纳将支出凭单及费用报 销单交会计进行备用金的帐务 处理。6超备用金限额报销金额超过