国内保理业务培训讲义

1、2主要内容目录第一章 国内保理业务概述第二章 国内保理业务主要内容和操作流程第三章 风险控制要点32022-2-24一、国内保理业务定义 保理的一般定义：保理的一般定义： 保理即保付代理，国内保理业务是指卖方将其基于与买方销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款根据契约关系转让给本行，由本行针对受让的应收账款为卖方提供应收账款管理和保理融资等服务的综合性金融产品。 保理的核心：保理的核心： 应收账款的买断。国内保理的分类有追索权与无追索权无追索权无追索权本行受让应收账款，如果因买方信用风险不能足额支付到期应收账款，本行无权向卖方追索未偿保理融资款的保理业务有追索权有追索权本行受让应收账款，

2、如果买方到期未付款或未足额付款，卖方无条件按双方约定的价格回购应收账款的保理业务。明保理与暗保理：明保理明保理指保理商操作保理业务时通知买方应收账款转让事宜；暗保理暗保理则指不通知买方应收账款转让事宜。故做暗保理业务的申请人应为我行重点目标客户或已有优质授信客户，且须经上报核准后方能办理。国内保理三大功能国内保理国内保理一、应收账款融资功能二、商业信用担保功能三、应收账款管理功能2022-2-27三、保理业务的几方关系人保理合同商务合同赊销赊销卖方保理商预付款预付款货款货款协商买方保理商担保付款担保付款债权转让债权转让应收账款债权转让通知卖方买方2022-2-28四、保理业务的作用 对卖方对卖

3、方 解决企业抵押担保不足，融资困难的问题为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件节约管理成本得到收款风险保障加速现金回流，改善企业财务报表加速现金回流，改善企业财务报表 对买方对买方 获得更优惠的付款条件 间接获得银行信用支持2022-2-29对银行对银行l拓展服务领域，同时巩固现有的优质客户 捆绑式销售，获取各类费用收入，包括提供预付款所收取的资金费用和提供服务收取的管理费用，扩大盈利空间 改变传统的信贷投放方式，增加资金投放渠道 增加中间业务收费渠道。增加中间业务收费渠道。2022-2-210五、保理与传统流贷的比较 贷款贷款保理保理业务申请人业务申请人贷款人贷款人卖方企业卖方企业担保措施

4、担保措施有有不需要其他方式担保不需要其他方式担保第一还款来源第一还款来源贷款人贷款人买方企业买方企业第二还款来源第二还款来源保证人保证人/ /抵押物抵押物卖方企业卖方企业第三还款来源第三还款来源无无保险公司、第三方担保企业保险公司、第三方担保企业2022-2-211六、保理业务收费 资金费用： 人民币保理预付款利率执行我行公司类贷款利率相关管理规定（ 大于或等于同期基准利率*90%；期限：就高不就低）。 逾期违约金：保理预付款利率*150% 管理费用（逐笔一次性收取）:收费项目收费项目费率标准费率标准应收账款管理费应收账款管理费0.5%0.5%信用风险担保费信用风险担保费1%1%发票处理费发票

5、处理费200200元元/ /笔笔延期管理费延期管理费5%5%2022-2-212八、保理业务的分类 我行开办下列国内保理业务 有追索权保理业务 无追索权保理业务 2022-2-213 选择适合做保理的行业 销售这种商品所产生的债务可自行成立，不需要大量的售后服务，比较容易确定接受程度，易耗品，销售重复性大，保理商可根据经验判断接受的可能性，才能在见到发票时预付款 适宜行业 -生产资料:煤炭、钢材、矿石 -消费品：服装、家具、玩具 -零部件：机械、汽配 不适宜行业 -服务行业 -建筑行业 九、客户选择 2022-2-2142022-2-2152022-2-216一、申请人条件 国内保理业务申请人

6、（卖方）应该具备下列条件： 在有追索权保理业务中，要求： 卖方经本行评定信用等级在A级（含）以上或小企业评级为AA级（含）以上，但隐蔽保理要求卖方信用等级不低于AA级（含）或小企业评级AAA级；在无追索权保理业务中，要求卖方经本行评定信用等级为AAA级或小企业评级为AAA级；商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件： 在有追索权保理业务中，对买方信用等级的要求如下： （1）如卖方信用等级为AAA 级，要求买方的信用等级为A 级（含）以上； （2）如卖方信用等级为AA 级或小企业评级AAA 级，要求买方的信用等级为AA 级（含）以上； （3）如卖方为信用等级为A 级或小企业评级AA 级，要求

7、买方信用等级为AAA 级。2022-2-217商务合同买方（应收账款付款人）应具备以下条件： 2.在有追索权保理业务中，隐蔽保理可不对买方评定信用等级。 3.在无追索权保理业务中，要求买方的信用等级达到AAA 级。2022-2-2182022-2-219 在有追索权保理业务中，如买方为全球500 强或中国500 强企业在我国的全资或控股子公司，可不评定信用等级，并比照本行信用等级为AA 级的企业办理。2022-2-220 占用卖方额度：有追索权保理业务和第三方担保保理业务 占用买方额度：无追索权保理业务 三、额度占用原则2022-2-221四、保理条件应收账款基本条件：应收账款基本条件： 应收

8、账款债权依法可以转让，未被质押、设定信托或转让给任何第三方；卖方与买方之间不存在商业纠纷，所交易的货物未被抵押、质押，双方债权不存在相互抵消，应收账款债权无瑕疵。 应收账款转让申请日距商务合同项下的应收账款付款到期日原则上不少于15 日且不超过1 年（含）。 融资比例一般不超过90；对购销双方资信状况良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100。 国内保理的授信额度有效期不超过1 年。在有效期内，国内保理的授信额度可以循环使用。 保理融资期限应以应收账款到期时间加结算在途时间为设定依据，原则上最长不超过一年，到期日一般不超过应收账款到期日后的三十天，特殊情况须报总行审批。2022

9、-2-2222022-2-2232022-2-2242424一、保理业务简单流程2424卖方卖方买方买方提出保理业务申请提出保理业务申请发货、验货发货、验货签订保理合同签订保理合同账款到期催收账款到期催收转让应收账款债权转让应收账款债权付款付款审核发放保理预付款审核发放保理预付款2022-2-225二、实际操作注意事项1、对买卖双方资信、交易情况进行分析 买卖双方的购销关系是否良好稳定 买卖双方产生的应收账款的账龄结构、主要产品组成、周转率、坏账率等情况 买卖双方的经营及财务状况，判断买方的付款意愿、付款能力以及卖方的回购能力；2、对应收账款真实性进行审查分析买方是否确实收妥货物，并确认债务；购销合同、应收账款发票和购货方验货证明等资料的真实性与合法性；必要时索取出库单、发货单、提货单等单据，判断本笔交易和应收账款的真实性；2022-2-226 经办行审核应收账款相关证明材料，并在中国人民银行征