出纳制度及业务管理

1、1234出纳，出纳，是什么？是什么？56什么是出纳制度？什么是出纳制度？n出纳制度是对所有出纳工作的总的标准，就是办理所有出纳业务时必须遵循的准那么。7出纳人员的素质n一要心正，就是要求做到思想干净、品行端正、树立正确的价值观，不是自己的钱，一分也不可以贪，一丁点儿也不可以模糊，做到心正，就从主观上杜绝了风险的源头。n二要心细，就是要求做到细致认真，踏实用心，树立责任意识，尤其是对钱的问题上，一定要细心细心再细心，做到心细，就从客观上减少了风险的发生。n心正、心细说到底，都是为自己负责任，同时为中行负责任，是树立自我保护的意识，更是我们干银行工作所要具备的最根本的素质。8n?中国银行股份现金出

2、纳业务管理方法中国银行股份现金出纳业务管理方法2021年版年版?中的现金出纳业务是指中的现金出纳业务是指对现金、贵金属、有价单证进行收付、对现金、贵金属、有价单证进行收付、整点、保管、调运操作和管理的行为，整点、保管、调运操作和管理的行为，是银行业务活动不可缺少的重要组成局是银行业务活动不可缺少的重要组成局部。部。910n1、双人管库、双人运钞、换人复核。n2、收付现金坚持先收款后记账，先记账后付款。n3、日清日结，账款相符、账实相符。 n4、现金、尾箱、钥匙、代保管实物及相关登记簿等交接清楚，责任清楚。n5、岗位、人员设置相互制约，电脑输入、记账授权有限，符合内控要求。n6、坚持查库含尾箱制

3、度，严禁挪用库存现金，严禁白条抵库。11n一、现金收付的根本规定n 1、营业柜台办理现金收付、兑换的人员需经培训方能上岗，及时了解本、外币现金的流通情况，具备钞票真伪鉴别能力，熟悉收付现金操作流程。n 2、收付现金坚持一笔一清。一笔款项尚未办理完毕，经办人员不得中途离岗或者换人。付款过程中，如客户提出调换票面等要求，应将取款人所有现金当面重新清点清楚以前方可办理。n 3、办理单位现金收付业务，需凭客户填制的真实有效的凭证办理，凭证有误不得受理，也不得自行涂改。办理付款业务必须认真审核有关凭证、证件，防止诈骗、冒领等事故发生。12现金收付与整点n 4、收入现金先收款后记账，付出现金先记账后付款，

4、保证账款相符；大额现金收付不得单人办理，需换人复核，防止过失。n 5、办理现金收付业务，由柜员输机并缮打凭证，柜员需核对收付金额与凭证是否相符，交由客户签字确认；柜员录入有误需办理冲正，必须经有权签字人授权确认；n 6、单人临柜，必须配备监控设备，在有效的监控下完成。n 7、收付现金中发现长短款、假币等要及时报告部门主管并进行登记，人民币1000元/每笔含等值外币以上的大额过失，无论是否找回均须报告省分行现金出纳业务管理部门。n 8、收付现金要严格执行当地人民银行和总行有关反洗钱的规定。13现金收付与整点n 2、现金收款的根本操作规程n1收入现金必须先收款，清点金额无误后，进行帐务处理和缮打凭

5、证，客户签字确认。n 2柜员受理单位交款业务，对填制的交款凭证要审核以下内容：日期、单位名称、开户行、帐号、款项来源、货币符号等要素是否填写准确标准，大小写金额及券别明细是否一致，凭证是否套写。凡上述要素填写不全或有误，应由客户重新填写。n 3柜员审核交款凭证无误后接受现金，并提示客户不要离开柜台窗口，在客户视线内清点现金。在客户目视下用“三先三后点收法先卡准整把卷款，后清点零张枚款；先清点大额票面券，后清点小额票面券；先清点主币，后清点辅币收点现金并注意识别，并将清点金额与交款凭证所填数字进行核对。收入成捆、成把的现金必须拆封复点。n4交款现金量超过1万元含1万元，必须要由有权授权人复核。n

6、5收入人民币现金，必须按照?不宜流通人民币挑剔标准?进行挑剔，未经挑残、识伪不得对外支付。14现金收付与整点n 4、交款现金量超过1万元含1万元，必须要由有权授权人复核。n 5、收入人民币现金，必须按照?不宜流通人民币挑剔标准?进行挑剔，未经挑残、识伪不得对外支付。n 收入外币现金，需手工与机具清点相结合，禁止单一采用机具清点；要认真鉴别真伪，准确掌握残缺、污损钞票的收兑标准，残缺、污损外币不能直接收兑的，可以进行托收处理。清点无误后，在交款凭证上加盖“现讫章和经办人名章，将回单退交款人，并及时进行帐务处理。n 对缴存现金较多的单位，如当时清点确有困难，可办理“封包收款业务，并签订相关协议。n

7、 营业终了或非营业时间的收款，如当时清点完毕确有困难，经本部门负责人批准后，亦可按“封包收款业务管理方法处理。 15现金收付与整点n九、柜面业务长短款及假币处理规定n 一发现长款应认真复核，经确认后告之交款人，并登记?柜面长短款登记簿?，由交款人签字确认后改单或补单，个人存款可退回长款。n 二 发现短款应立即告之交款人，并登记?柜面长短款登记簿?，交款人确认签字后，改单或补款。n 三发现假钞立即报告负责人，当客户面经二人以上鉴别，确认后对假人民币纸币当面加盖“假币字样戳记，对假外币纸币及各种假硬币，当面用专用袋加封，封口处加盖“假币字样戳记，并在专用袋上标明币种、券别、面额、张枚数、冠字号码、

8、收缴人、复核人名章等细项，予以没收，开具“假币收缴凭证并登记?没收假钞登记簿?。同时，告知客户对被收缴货币的真伪如有异议，可以自收缴之日起3个工作日内，持?假币收缴凭证?直接或通过收缴单位向中国人民银行当地分支机构或中国人民银行授权的当地鉴定机构提出书面鉴定申请。16现金收付与整点171819 现金尾箱现金尾箱 就是放置营业网点本外币现钞、已收缴假钞、各类业务用章、有价单证、重要空白凭证、ATM机钥匙等物品的专用箱。20尾箱的经管人与监管人经管人:就是尾箱的经手人，对尾箱内的钱、物、单证负全部责任，要求做到钱、物、单证帐实相符，摆放有序，平安标准，交接清楚，现金限额控制有效，钱捆整理符合“五好

9、标准，尾箱钥匙保管严密。21n尾箱的经管人与监管人n监管人：就是营业网点对尾箱负有监督管理责任的人，一般由网点负责人、事中监督、派驻业务经理担任。n监管人的职责：n1、每天监督尾箱经管人盘点库存，核对账款，并对尾箱的现金核查大数，确保帐实相符。n2、每日盘点后，对尾箱加封加锁，钥匙严密保管，不得交于经管人保管。n3、对尾箱的交接进行监交，确保接箱人对尾箱内钱物全面清点，准确无误，交接双方认真履行交接手续，登记标准全面。n4、每星期对尾箱内钱物进行一次查库，要求做到全面彻底的清点，检查，确保账款、帐实相符。n5、监督检查库存现金限额执行情况，严格控制尾箱库存现金。22尾箱的设置1、营业网点尾箱的

10、设置必须以岗设箱，不能以人设箱。2、尾箱数量一经确定，不得随意增加或者减少尾箱数量。23n尾箱的保管n1、非营业期间，尾箱必须入库保管。n2、营业期间，尾箱经管人不得随意离岗，如特殊情况确需离岗，要做到人离箱锁，随身携带尾箱钥匙。n3、尾箱经管人要妥善保管尾箱钥匙，不得随意乱放，不得交于他人，尾箱钥匙丧失不得配置，要立即报告并更换新锁。24n尾箱的保管n4、尾箱管理实行经管人和监管人双人双锁，尾箱交接换人换锁，尾箱入库两锁两封的制度。25n尾箱的交接n尾箱的交接有两重含义：一是内部交接，即尾箱经管人因换班、出差、休假、参加脱产培训、工作调动等原因对尾箱进行的交接；二是外部交接，即每日营业前、营

11、业终了与押运公司人员进行的尾箱交接。26n尾箱的交接n一、内部交接n 对尾箱现金、实物的交接，由交接双方、监交人同时对尾箱内的现金、有价证券、重要空白凭证、业务印章等全部物品当面进行点交，全面清点清楚无误后，登记“现金、物品交接登记簿，交接双方、监交人在登记簿上签字确认。尾箱经管人未办妥交接手续不得擅离工作岗位。27n尾箱的交接n二、外部交接n 按照非营业期间，尾箱必须入库保管的规定，营业网点的尾箱每日营业终了由押运公司接走送至分行金库，次日营业前再由押运公司送回网点，因此务必要认真履行交接手续，包括确认押运人员身份，清点尾箱数量，查看尾箱箱体及锁、封状态，登记交接登记簿等环节。28尾箱管理n

12、尾箱限额的含义：就是对尾箱内存放的本外币现金数量规定的上限。n尾箱限额管理的意义n1、创造效益n2、风险控制n3、调剂余缺n4、减轻人力29尾箱现金的上缴回笼n对尾箱内的现金，要严格执行库存现金限额管理方法，对超库存的现金、残旧券、及不能再流通的现金，要及时解缴分行出纳管理团队，不得积压留存在尾箱内。30尾箱现金的上缴回笼n一、人民币完整券的上缴n 完整券，即尚可流通的现金，在上缴时要严格按照现金整点的根本要求进行整点扎把、扎捆。n 即：纸币100张为1把，10把为1捆，在上缴时以捆为单位进行上缴。n 硬币1元、5角、1角每50枚为1卷，5分、2分、1分每100枚为1卷，在上缴时以卷为单位进行

13、上缴。31尾箱现金的上缴回笼n一、人民币残损券的上缴n残损券即不宜流通人民币，我们口头语叫破钞，是为了保持流通中人民币的整洁度，及我国货币的形象，并便于防伪鉴别，按照“不宜流通人民币挑剔标准挑出来的人民币纸币，这些钞票上交到人民银行后就被销毁不再流通。n上缴具体要求：教材14页最下3行至15页。32相关管理方法与规定n一、?中国人民银行残缺污损人民币兑换方法?n二、?关于特殊残缺污损人民币兑换工作的有关事项?n三、?不宜流通人民币挑剔标准?3334n执行规定：n?中国人民银行假币收缴、鉴定管理方法?n 收缴假币的前提n1、办理假币收缴业务的人员，应当取得?反假货币上岗资格证书?；n2、由两名以上经办人员当客户面进行收缴3536373839404142434445464748495051525354555657585960616263646566676869707172737475767778798081828384858687888990919293949596 979899100101102103104105106107108109110111112113114115116117118119120121122123124125126127128129130131132133134135136137138139n二兑换的特殊残缺污损人民币在上缴时