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文档简介

1、企业经营财务分桥报告企业名IS: *科技XX样本一、05年企业财务数据企业名廉:“科技XX单位:牙元工程2005年12月31日2004年12月31日应收帐款浄额30,32928,179产成品金额11,06414,866流动资产平均余額330,970269,固定资产浄值平均余额,616132,882资产总廿1,226,3701,255,533负债合计98,589140,980股东权益1,127,7811,114,553产品第售收入145,764211,175产品餉售本钱110,137,005产品搏售贾用5,8519,557产品舗售税金及附加6431,246管理费用20,690453,352财务贾

2、用-362-5,913利息支出-650-5,611利思总额71,3781,760,906应交増值税8,40216,本月出口额1,354625本年度累廿出口額10,1305,128全部从业人员平均人数3,3373,543人均舗售额43.6859.60主要财务指标:指标2005 年 12 月 31日2004 年 12 月 31日偿债能力资产负债率()8.04%11.23%流动资产比率26.99%21.43%营运能力流动资产转次数0.440.78应收账款转次数4.817.49盈利能力资产利润率()5.82%14.03%第售利洞率()48.97%83.39%成长能力舗售贈长率()-30.97%利润増长

3、率()-59.47%二、企业财务分析一、企业销售收入及利润变化超势从上图可以看出。该企业受行业克争增大、产业构造调整的影 响,05年的第售收人较03、04年有较大的下滑。05年收人仅为 03、04年的57%和52%O且利润额下滑幅度较大,05年该企业利 润额为71378 J元,仅为03、04年度的31%和35%。企业利润下滑的较大原因在于行业整体本钱的上升,原林料价 格的上涨、舗售价格的下降,大大挤压了企业的利涸空同。企业在整体利i空间下降的同时,应格控制好第售本钱和费 用,才能尽可以减少利i空间减小所带来的负面影响。二. 企业西利能力分林0.8000.000行业盈利能力变化情况0.6000.

4、 4900. 4000.200销售利润率资产收益率04年05年0. 087因受产业构造调整及行业克争日趙剧烈的影响,次*企业05 年度的企业盈利能力有较大下降。其中资本收益率较去年相比, 下降近一半。*头公司通过对第售费用的格控制,在舗售收人下降较大的情 况下,企业和涸下降幅度略小。预计,受大坏境影响,*企业未来的几个月里,仍将保持撤 利狀态,细售收入和利涸难有较大改观。三. 企业运菅能力分林运营能力变化情况04年口05年从上图可见,7企业舸企业运营能力与去年相比,有一定下降。 其中,流动资产转率较去年略有下降,说明该企业资金的有效利 用率不够良好。闲散资金未能最大化地安排在生产強第售上,未

5、能到达为企业创造更多利涸的目的。而应收嗾款转率大幅下降,说明企业应收嗾款大幅增(JU为企业 经营带来较大的风险,也使整体企业运营大幅下降。EL企业成长性分林成长性变化情况04年I 05年从上图可见,该企业的餉售增长及利涸増长情况均不乐观,企 业的销售额和利涸较去年同期均有所下降,即增长率小于1o其 中,舗售收人仅为去年的0.79,而利沁额仅为04年的0.53,下滑 幅度巨大。以上数据及图表说明,受整个行业的影响,企业的盈利成长状 况较差,收人和利润均呈现下滑态势。五.企业偿债能力变化分林偿债能力变化情况04年05年从上图可见,企业的负债率略有下滑,且负债比率仅为8%, 大大低于行业的平均水平约

6、60%。债务风险较低。05年企业的流动资产比率略有上升,即企业舸流动资产在总 资产中所占比例有所提髙,而从企业餉售额憎长缓慢的情况来看, 可分析出企业的流动资产并未最大化地投人到企业的运营中去, 即企业的资金利用效率不瞎理想。总之,企业的偿债风险极低,但企业的资金运用效率也较差。讥、企业本钱贾用分析企业运营成本费用分析04年U 05年从上图可见。"企业8月份的筑售本钱比例与去年相比,下降 约10%o这是企业在舗售收人增幅缓慢的狀况下,通过压缩舗售 费用,控本找的武,降低了本找的支出。但近两个月,企业的管理费用去比去年同期有较大上升。说明 近两个月,人员开餉及企业运营面的支出较大,该工程支出一定 程度上抵消了舗售本拔降低所节省下来的资金。七、企业经菅状况塚合分析主要经营指标变化比较从上图可看到,企业的几个主要盈利性指标:资产收益率、ifi 售利润率、舗售增长率、利润增长率等指标较04年均有所下降。 说明企业的整体盈利狀况较04年有所下滑

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