内部控制工作的经验和做法及取得的成效(2)

1、,.内部控制工作的经验和做法及取得的成效为了有效防控廉政风险 ,进一步提高我校的内部管理水平 ,我校高度重视 , 积极行动 , 内控规范的贯彻实施已取得初步成效。 我校现整理本校的内部管理有 关主要经验做法 ,供大家学习参考。学校作为贯彻实施内控规范的单位之一 , 在内控的建立与实施过程中 , 紧密 结合本单位工作实际 , 以问题为导向 , 有效实现了权力制衡 , 使单位领导从源头 上规避了经济责任风险。主要做法是 :一、组建领导小组 ,作为内控抓手单位内控是一个复杂的体系 ,工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、 资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动,需要内部各处室的 协作

2、和配合。 我校在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。 工作中 与党风廉政建设密切结合 , 使单位领导树立起风险防控意识 , 为内控工作的推进 奠定了基础。成立了由校长任组长、 分管后勤工作的副校长任副组长、 各办公室负责人为 成员的内部控制规范领导小组。 领导小组下设内控工作办公室 , 其中计财处牵头 协调内部控制的建立与实施工作 , 各办公室为内部控制的具体执行机构 , 积极配 合内控工作建立和实施内部控制 , 学校财务部门牵头内控评估 , 对内部控制的建 立和实施情况进行监督 , 及时发现并指出我校内部控制管理中的问题和薄弱环节, 督促各办公室落实内部控制的整改计划和措施 , 确

3、保我校内部控制体系的有效运 行。二、拟定工作方案 ,明确推进计划;.,.印发了潍水学校 <内部控制规范>试行工作方案 。我校的内控建设主要分为以下五个阶段:一是宣传准备阶段(8 月 -9 月 ) , 主要包括学习内控相关知识,制定内控工作方案 ,成立内控工作团队。二是内控梳理阶段(10 月 -12 月 ) ,组织培训、召开启动大会 ,梳理制度流程、费用支出 ,风险分析、建立控制机制,优化制度、流程、表单等。三是成果汇编阶段 (12 月 -1 月 ) ,汇编内控规范管理手册 ,汇编经费支出管理指南 ,开展内控工作总结、 汇报等。四是内控运行阶段 (1 月 -3 月 ) , 发布内控手

4、册、费用指南 ,按照手册、指南实施业务 ,监督 检查、开展内控评价 ,组织开展风险评估。五是信息化阶段 (3 月后 ) ,收集信息化建设需求 ,部署初始化信息系统 ,试运行内控信息系统。三、构建内控机制 ,保障内控实施(一 ) 建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括8 个方面的内容 :内控 管理职责分工 ,经济活动决策机制 ,关键岗位责任机制 ,关键人员资质能力 ,财务信息编报要求 ,信息技术应用要求 ,经济活动风险评估 ,内部控制监督评价。(二 ) 梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决 ) 算管理、经费收支管理、我校专项资金管理、政府采购管理、合同管理以及资产管理等6 个业务

5、模块 ,在规章制度方面 ,总计梳理6 份外部制度文件 ,分六个模块汇编成册,梳 理 6 类 28 份内部制度文件 , 其中 6 份涉及经济活动管理; 在业务流程及风险管控方面 ,总计梳理优化6 个业务流程 , 6 个风险控制矩阵 (涉及 10 个主要风险点、11 个关键控制措施) , 总计梳理近20 个表单 , 新建预算执行分析表、合同审批单、 空白支票领用备查;.,.登记簿、合同归档表等4 个表单 , 优化完善费用报销单、差旅 费报销单、借款单等3 个表单。(三 ) 汇编内控管理工作手册。汇总整理内控规范管理手册,共分为手册说明、单位层面内控概况、业务层面内控实施、内控监督评价五个部分 ,做到经济业务管理规范有序, 内控管理职责清晰 ,提高单位人员工作效率, 实现内部管理的规范化、法治化和信息化(四 ) 通过信息化对制度和流程进行 “固化 ”。 要保障内控真正落地 , 信息化是 实施内控的最重要手段。 市农机局在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系统中 , 将制度和流程进行 “固化 ”并达到常态化 ,真正实现从 “人治 ”管理向 “法治 ”管理和 科学管理的转变。内控规范建设政策性强、 涉及面广、 工作量大且具有相当难度和专业性的工 作, 单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段 , 很难保证内控建设的效率和效果。下一步我