陈占葵《财务策划--个人税收筹划》doc-COURSE

1、课程教学进度表（2007-2008学年第1学期）Course n ameIn structor课程名称财务策划的基本概念 -个人税收筹划任课教师：陈占葵Total hoursHours per weekNO. of weeks学期总学时36周学时2周数18Taught to授课对象2007级财务管理本科Effective date起始时间2010年3月5日Course descripti on:课程简介个人税收筹划是以个人所得税法为背景，以个人纳税为对象，着重研究个人的纳税筹 划方法、手段等主要问题的一门管理科学。本课程全面介绍了个人税收筹划的基本理论与 具体的操作方法，包括工资薪金、劳务报酬

2、、财产处置、个人经营房地产、个人消费行为 等内容。Course outcomes:教学目标通过本课程的教学，力求使学生掌握个人税收筹划的基本原理和基本操作方法，培养 他们运用税收政策、观念与方法解决问题的能力。Course Evaluati on成绩评定标准：总分100分，平时成绩占30%期末考试占70%Text教材：个人财富增值的税收筹划，机械工业出版社，庄粉荣，2008年Teach ing Approaches主要教学方法理论讲授，案例评述、PPT演示，课堂提问，布置思考题和练习题，批改作业，答 疑，讲评思考题及练习题。如果有时间可适当组织对个人税收筹划案例的分析讨论Program Dir

3、ector教研组意见Dea n of the Dept.系意见Course Schedules课程进度Week周次Date 日期Contents & Approaches教学内容和方法Note备注第1周5/3第一章个人财富增值的税收筹划第一节个人财富涉税管理现状第二节财富增值经营的涉税风险第三节个人财富增值的合理避税理论讲授第2周12/3第二章工资、薪金收入的政策解读第一节 工资、薪金所得的概念 第二节工资、薪金收入的征税要点 第三节全年一次性奖金或年终加薪 第四节一次性奖金发放的税收风险 理论讲授第3周19/3第三章工资、薪金的税收筹划第一节工资、薪金发放的技巧第二节工资、薪金的税收

4、筹划 第三节年终奖金的税收筹划理论讲授+练习讲解第4周26/3第四章 劳务报酬的政策解读第一节劳务报酬所得的政策界定第二节 薪金与劳务的区别第三节为企业代言的纳税方法 第四节 兼职收入的涉税问题理论讲授+练习讲解第5周2/4第五章劳务报酬的税收筹划 第一节在雇贝与非雇贝中选择 第二节撰稿人的涉税包装 第三节加成征税的规避方法 第四节利用合同筹划劳务理论讲授+练习讲解第6周9/4第六章 利息、股息、红利所得的征税问题第一节 利息、股息、红利的征税规定第二节个人财富涉税风险的规避理论讲授+例题讲解+课堂练习第7周16/4第三节 利息、股息、红利所得的筹划第四节股权投资的合理避税筹划案例理论讲授+例

5、题讲解+课堂练习第8周23/4第七章财产处置的税收筹划第一节财产租赁、转让所得第二节 个人住房买卖的税收问题第三节个人购车行为的征税问题理论讲授+例题讲解+课堂练习第9周30/4第四节偶然所得的涉税处理第五节财产处置的纳税筹划实例 第六节个人财产租赁业务的税收筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第10周7/5第八章个人经营房地产的税收筹划第一节个人经营房地产涉税政策 第二节个人转让二手房的政策解读理论讲授第11周14/5第三节 房地产业务中的涉税问题第四节房产赠与涉税解读第五节房产经营的避税筹划案例理论讲授+实例讲解+案例分析第12周21/5第九章 个人消费行为的税收问题第一节 个人购房、建房行为的税收问题第二节个人经营房产的纳税事宜第三节个人购车行为的征税问题理论讲授+例题讲解+课堂练习第13周28/5第十章外籍个人在华政策解读第一节外籍个人在华享受税收优惠第二节 外籍人员收入申报策略第三节部分具体业务处理技术理论讲授+例题讲解+课堂练习第14周4/6第一章个人所得税的优惠政策解读 第一节安置下岗失业人员税收优惠 第二节下岗人员从事个体经营的税收优惠第15周11/6第三节军人转业的税收筹划第四节残疾人就业优惠筹划理论讲授+例题讲解+课堂练习第16周18/6第十二早个人所