1份财政预算执行情况分析

1、2009年1-9月份财政预算执行情况分析9月份，财税部门按照协调会确定的增长目标，及时落实收入任务，强化税收和非税收入征管，采取措施挖掘增收潜力，努力消化政策性减收因素，实现了财政收入稳步增长，财政支出平稳有序。一、1-9月份财政收支情况（一）收入完成情况1、我市口径完成情况：截止9月底，全市地方收入完成156105万元，占人代会计划的69.58%，增长11.3%，其中：国税局完成31511万元，占计划的66.96%，增长7.43%；地税局完成51985万元，占计划的67.01%，增长8.92%；财政完成72609万元，占计划的72.83%，增长14.91%。税收比重为57.29%，比同期（5

2、7.14%）提高0.15个百分点。2、济南市口径完成情况：1-9月份，全市地方收入完成139452万元，占计划的69.98%，比同期增收14948万元，增长12.01%。地方税收完成73380万元，占计划的70.57%，增收8394万元，增长12.92%，税收占地方收入比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。分部门看，国税局完成25208万元，占计划的66.96%，增收1744万元，增长7.43%；地税局完成42179万元，占计划的66.97%，增收3421万元，增长8.83%；财政完成72065万元，占计划的73.06%，增收9783万元，增长15.71%。与各县区相比

3、,我市收入总量列第3位；收入增幅低于济南市平均增长(12.68%)0.67个百分点，列第9位；地方税收排列第4位，增幅排列第9位，税收比重列第11位，低于各县区平均水平(81.47%)28.26个百分点。（二）支出完成情况1-9月份，全市地方财政支出182220万元，比同期增支31158万元，增长20.63%。其中：市本级支出158466万元，增支26839万元，增长20.39%；乡镇级支出23754万元，增支4319万元，增长22.22%。二、预算执行特点：1、收入单月、累计增幅继续平稳回升。下半年以来，经济社会发展形势稳步向好，对收入及税收增长提供了稳固的基础。9月当月增幅达到18.35%

4、，国税当月增幅达到37.2%，成为今年当月增幅最高月份；地税当月增幅达到27%，继续呈显上升趋势。前9个月，全市收入增幅达到12.01%，国、地税分别增长7.43%、8.83%，比8月底提高2.59个、1.44个百分点。2、地方小税增势强劲。1-9月份，通过强化对房产税、土地增值税、资源税等税种的管理力度，使地方小税种保持高幅增长，对税收贡献较大，地方小税共计完成26665万元，增收5042万元，增长23.32%，分别高于财政收入、税收收入增幅11.31个、10.4个百分点，拉动财政收入、税收收入增长4.1个、7.8个百分点。资源税、房产税、土地增值税、耕地占用税分别增长13.12%、37.9

5、%、34.56%和313.4%。3、税收比重逐步提高。从年初开始，紧紧围绕组织税收和提高税收比重这一中心，强化税收征管，加大稽查、评估以及综合治税力度，克服种种困难努力挖潜增收，确保了税收增长和税比提高。1-9月份，税收占财政收入的比重为52.62%，比同期（52.2%）提高0.42个百分点。4、财政支出较快增长，重点支出保障较好。1-9月份，全市财政支出增幅比收入增幅高8.62个百分点，继续保持了相对较快的增长。积极落实各项财政政策，加大对扩内需、保民生等重点支出。1-9月份，农林水事务支出20950万元，增长16.2%；医疗卫生支出7942万元，增长42.6%；教育支出44239万元，增长

6、30.9%；文体与传媒支出1416万元，增长58.6%；社会保障支出14708万元，增长14.5%，均高于全市支出水平。三、预算执行中存在矛盾的问题1、主体税种增长乏力，工商税收增幅较低。1-9月份，工商税收完成64977万元，占计划的67.1%，慢于时间进度7.9个百分点，仅增长6.97%，工商税收占地方收入比重由同期的48.07%下降到46.59%，减少1.48个百分点。主要是主体税种增长乏力，前9个月，增值税、营业税、企业所得税、个人所得税4大主体税种共计完成46680万元，增长7.65%，虽然增长，但仍处于较低的区间。增值税增幅为6.98%，扣除出口退税调库收入，实际仅增长0.5%；企

7、业所得税增幅为0.9%，致使工商税收进度慢、增幅低。国、地税分别落后时间进度8.05个、8.03个百分点，短收3029万元、5058万元。2、全年税收增幅15%任务艰巨。财税协调会调整税收任务目标，由年初增长20%调减为15%（全市收入增长12%，国、地税增长15%）。按税收增长15%目标，国、地税分别应完成36080万元和60359万元。四季度，国税需要完成10872万元，月均3624万元，月增长38.8%；地税需要完成18179万元，月均6061万元，月增长32.5%。后三个月，国、地税每月收入增幅必须达到35%以上，才能确保完成全年增长15%的目标，面临的困难非常大。3、乡镇收入进度不均

8、衡,总体欠帐较多。前9个月，乡镇收入完成计划的63.64%，增长7.76%；工商税收完成计划的62.5%，增长5.96%。收入及工商税收分别慢于时间进度11.4个和12.5个百分点，落后近一个半月的进度。有7个乡镇增长20%以上，有4个乡镇增长10%左右，9个乡镇收入负增长，最高降幅达24%。乡镇总体与计划相比欠帐较多。全年完成增长15%的任务，后三月乡镇增幅要达到60%以上。受经济增速减缓和政策性减收影响，乡镇增收压力巨大。4、部分行业和企业减收明显。受金融危机影响，经济增长趋缓，企业利润大幅减少，使相关主体税种税基缩减，部分行业和企业减收明显。1-8月份，市属以上企业完成利税、利润分别同比

9、减少21.98%、16.11%。重汽、济钢、明化、日月化工、埠村煤矿、明水汽配等6企业共计减少利润4.44亿元、利税5.76亿元。电力、建筑业、批发零售业等行业税收下降，分别减收190万元、876万元和1556万元。特别是化工企业受金融危机影响严重，因国内市场需求不足，主导产品价格降幅较大，企业效益大幅下滑，导致化工行业大幅减收，8月底共减收3006万元。5、政策性减收直接影响税收增长。1-8月份，增值税转型改革，购进国产设备抵扣增值税，直接影响地方增值税2375万元。小规模纳税人税率下调为3%，造成个体经济税收大幅下滑，地方增值税减收220万元。受储蓄利息税利率下调，利息所得税减收158万元

10、。国税因政策性因素共计减收2753万元，影响收入增幅12.8个百分点。地税因企业所得税税率下调，个人所得税扣除标准提高、土地使用税翘尾因素影响及增值税转型改革共计影响地税收入2100万元，减少地方税收900万元，影响收入增幅2.5个百分点。6、全年平衡难度加大。按年初预算安排，税收增长20%，财政需调入资金近2亿元才能保证平衡。财税协调会调整税收任务，由年初增长20%调减为15%，减少5个点减收近4300万元，全年平衡缺口达2.43亿元。五、下步工作措施综观全年形势不容乐观，税收增收任务艰巨，预计四季度收入增长的压力较大。为完成全年预算任务，实现财政平衡，应采取以下措施：1、强化税收征管，确保增收。要时刻瞄准全年任务目标，按保增长15%的要求，扎实做好收入组织工作。强化对重点行业、重点企业和纳税大户征管，加强对新增引办企业管理，加大稽查、评估力度，挖掘增收潜力，做到大税小税一起抓，确保各项税收应征不漏。2、加大综合治税力度。协调有关部门及乡镇，密切配合，相互支持沟通，形成征管合力，广泛搜集涉税信息，使信息变为税源和税收，提高掌控各类税源的能力。重点做好开发区内已征用未发证企业的土地使用税清理和大学园区、黄河大桥、机场，高速路等建筑业税收的清理工作。3、抓好大项目税收管理。协调重点纳税大户，多申报纳税，重点做好重汽、大电厂