项目部精细化管理培训-成本管理ppt课件

1、成本管理xx项目部2019年规章制度学习年活动.05实验室05安质部03工经部01技术部项目部成本管理的主要部门02物机部04财务部07办公室归口管理归口管理分级负责分级负责.123劳务分包模式与分包价格材料采购价格与现场消耗机械设备租赁单价与消耗789大小临设置方案与标准财务部项目资金支付情况办公室项目外部环境本钱要素456施工技术方案与资源配置项目工期与进度安排质量标准与施工控制水平工经部技术部、办公室物机部技术部、安质部物机部技术部技术部.贯彻执行局、局指挥部、局代管指挥部、公司责任成本管理的相关规定,全面履行与公司签订的项目经济承包责任书参加项目施工调查，编写项目管理策划书和实施性施工

2、组织设计执行公司下达的项目劳务分包限价、局颁布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准按要求分解项目责任成本预算，开展责任成本分析工作合理配置生产要素，加强成本过程控制，努力通过优化施工方案、降低物资采购价、劳务分包价和变更索赔等方式实现责任成本预算节余即项目超额利润项目经理部管理职责.项目经理部责任成本管理分项目经理部责任成本管理分工工Division of responsibility cost management.组织各部门依据现场实际情况、施工组织设计、公司下达责任成本预算，按照分包方案、现场管控确定的细度开展责任成本分解，将项目年度责任成本分解到月、季，确保分解后各项费用控制责任落实

3、到部门和人员负责定期组织开展经济活动分析，对项目成本实施全过程监控.负责组织开展技术攻关和新技术、新工艺、新设备、新材料的引进和推广应用工作，为降低成本、提高经济效益提供技术支持负责监督工程部建立完整的工程量、计量和索赔资料台账，并对业主计量和劳务分包结算的数量负第一责任.负责参与施工计划、责任成本计划的编制和实施，按计划科学指挥生产，协调解决施工资源调配、供应等问题.安全总监安全总监.工经部135.工程部1358.物机部135.财务部135.1234负责按月编制试验费使用计划，严格控制试验费用的开支，重点对原材料检测、已完工程检测费用进行分析负责对各种混凝土配合比进行充分的选型优化，注重外加

4、剂的合理使用，以求达到最佳的经济效果配合物机部对进场物资、设备的质量进行检验、复核配合工经部完成责任成本计划、分析工作，配合财务部开展经济活动分析工作.综合办公室.成本管控流程成本管控流程Cost control process.项目部成本控制流程.成本策划体现形式项目管理策划书ABCDEF.责任成本预算由工程直接费，临时设施费、过渡工程费，现场管理费，税金组成。责任成本预算分为工程项目全周期责任成本预算和年度责任成本预算责任成本预算编制.1234管控层中铁十局监督层代局指主责层一公司配合公司编制责任成本预算项目经理部层级职责.04共同编制03中标费用承担02超额利润奖励01零利润05保安全、

5、保质量、保工期责任成本的编制原则.责任成本预算一经下达，非下列原因不予调整铁路工程的类变更、a类变更、新增工作量非铁路工程业主对工作量或重大建设方案等进行调整且项目经理部已办理签证手续的子目责任成本调整.责任成本的分解、分析与控责任成本的分解、分析与控制制.一、责任成本分解公司下达责任成本3天责任成预算分解表工经部编制举行会议明确分工5天项目经理组织，全员参加数量复核工程部7天物资、机械、设备和周转料单价的复核物机部现场管理费、税金复核财务部本部门数据安质、实验、综合3天责任成本预算分解书分管副经理3天审批、报公司备案并组织交底会议项目经理.二、责任成本分析二、责任成本分析月度分析季度分析.月

6、度分析月度分析一、采用方法挣值法月度计划月初5日前）各部门对照责任成本分解书分别编制本部门的责任成本计划，工经部汇总月末28日前）各部门根据实际完成情况对成本计划进行修正，工经部汇总计划回归次月初3日前）将月度实际完成与计划回归进行对比分析，找出本月责任成本存在问题对比分析.责任成本月度分析责任成本月度分析.责任成本季度分析责任成本季度分析责任成本季度分析一般在次季度首月5日前上报，其内容与形式同季度经济活动分析基本一致。.项目部在责任成本分析中存在的问题与建议项目部在责任成本分析中存在的问题与建议1、技术部：计划数量、实际完成数量不准确。2、工经部：数据存在人为调整情况，不能反映项目实际。3

7、、物机部：月度机械使用计划不准确，成本情况与现场不符。4、其他部门：当月发生的实际成本不能及时入账导致其他费、间接费成本归集不全。5、共性问题：（1数据不统一，月度、季度成本分析与经济活动分析数据、日常上报公司数据不一致。突出体现在工程数量、产值情况、实际成本等方面。（2不能及时、准确上报本部门数据，造成反复修改，导致分析日期滞后。建议：各业务部门要切实提高分析数据的即时性与准确性。项目部要加强奖罚措施，共同提高责任成本分析质量，为领导提供准确的决策依据。.三、责任成本控制三、责任成本控制1、项目部责任成本控制的依据2、项目部责任成本控制的内容责任成本分解书、责任成本控制交底、各部门岗位职责（

8、1数量控制：依托成本管理信息系统，加强对工程数量、主要材料、周转材料、设备数量的过程管控。工程数量由工程部控制；主要材料、周转材料、设备数量由物机部控制。（2单价控制：必须按照公司下达的项目劳务分包、物资、机械设备限价组织施工生产。分包单价由工经部控制；主要材料、周转材料、设备单价由物机部控制。（3方案比选：充分贯彻“方案决定成本的指导思想，科学优化施工方案、施工工艺，合理配置生产要素，重大方案必须进行经济比选，选择最优施工方案。（4材料费控制：加强材料的计划、采购、验收、领用、消耗、核算等各环节的管理。.三、责任成本控制三、责任成本控制（5机械费控制：做好机械设备租赁和采购方案的经济比选工作

9、；按工程量大小，合理租赁机械设备，严格按工程量进行费用结算；根据现场实际情况及时进行清退零租机械，严禁机械设备闲置。（6现场管理费控制：依据局发布的项目经理部定编定员和现场管理费用标准严格对现场经费进行控制。.项目部在成本控制过程中存在的问题与建议项目部在成本控制过程中存在的问题与建议1、未变更先施工。导致项目成本不可控，且由于收入的不确定性，极易造成亏损。2、零星机械、零星用工过多。未严格依照分包合同约定，随意签认零工、零星机械。3、劳务合同约定的工作内容不全，细目不明确，导致缺项漏项，造成成本增加。4、施工计划不科学、不合理，工期安排不严谨，导致目前分包合同工期形同虚设。造成管理费，机械租

10、赁、周转料租赁费的增加。5、施工图、施工方案研究不透彻，造成材料备料差错缺漏，进而导致材料采购成本增加。一、存在问题6、施工交底不细致、不及时、不准确，手续不全。造成误工、返工、推诿扯皮情况时有发生。.项目部在成本控制过程中存在的问题与建议项目部在成本控制过程中存在的问题与建议1、及时完善变更手续，严格执行公司规定，务必做到先变更后施工。特殊情况先打联系单、签证单，后补变更手续。2、严格执行分包合同，任何人不得随意签认零工、零星机械。严格执行先申请后使用制度，谁使用谁填单，谁负责；零星机械只有主管部门有权调用。3、针对分包合同约定的工作内容，总工、技术、物机、工经、现场副经理等要从招标文件起草伊始就针对现场情况重点研究。特别是容易出现歧义或漏项的内容，要着重注意。4、在施工开始前，要合理安排施工计划。制定工期时，要严谨科学，有理有据。今后，凡是分包合同约定的工期，无特殊情况不得随意延长。确需延长的，请有关部门