某企业财务部各岗位职务说明书(7页)

1、个人收集整理，勿做商业用途职能描述会计核算中心职能描述I、按照国家财务通则、会计准则和企业相矣财务制度，做 好公司帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；2'按照国家财务通则、会计准则和企业相矢财务制度，指 导子公司帐户设置、帐务处理及编制财务报表工作；3、负责公司各项收入、费用的核算，精确反映各期间损益；4'负责公司各项固定资产、在建工程的核算工作，做到明 细分类科学合理。5、定期和各资产管理部门盘点、核对各项固定资产，做到 帐实相符；6、负责公司各种资折旧政策的制定；7、负责公司往来业务的核算，每月同往来客户进行帐目核 对，保证往来帐目的正确；8、负责公司各种存货的核算工作，

2、定期同保管部门进行盘 点，做到帐实相符；9、负责公司全部职能部门工资的核算及造发；10、负责公司成本核算政策的制定，执行、调整、监督，做到 成本核算数据精确；II、负责销售业务的开票及核算工作，做好公司各项涉税业 务，指导各业子公司做好涉税业务；12、负责公司财务信息建设、运行并指导各业子公司做好 财务信息化工作；13、负现本部门人员的管理、业务研究，规章制度建设、执 行，以及考核工作；14、做好其它各种临时交办的工作。二、权限裁量1、制度建设权(1) 有权建立本部门的各种管理制度；(2 )有权建各种涉及核算工作的管理制度及流程。2、业务监督权(1 )对公司各项运营业务进行监督督；(2) 对各

3、业子公司的会计核算工作进行监督；(3) 对公司各项资金支出进行监督。3、业务拒绝权(1 )对各种不符合公司财务制度的业务有权拒绝；(2 )对各种不符合国家财经法规的业务有权拒绝。4、处罚建议权(1 )对违背公司各项财务制度的行为人有处罚建议权；(2)对各业子公司违背财务制度的行为人有处罚建议权。三、责任界定1、对贯彻执行有矢财经法规不严格，使企业遭受经济损 失承担相应责任；2、对成本核算数据的精确性负责；3、对各项往来科目余额的正确性负责；4 '对各项存货项目、固定资产及在建工程的金数量的正确额、性负责；5、对财务报表的真实性负责；6、其它各项核算业务的正确性负责。职能描述资金结算中心

4、职能描述1、负责集团资金支出计划的制定工作；2、负责公司及各业子公司资金的内部调配工作；3、负责公司与各业子公司以各业子公司间的业务结算工 作；4、负责各业子公司占用资金和利息计算与收取工作；5、负责公司及各业子公司与外部单位资金往来结算工作；6、负责公司各项所需现金业务的收支结算工作；7、参与公司各项投资业务，并为各投资业务提供财务技术 支持；8、对公司已经发生的各项投资的运行及投资回报进行监 控；9、根据投资需要确定科学的融资方式、渠道，以最低的资 金满足投资活动的资金需要；10 '做其它各项临时工作。权限裁量1、集团资金调配权1 ）有权根据公司财务制度和资金状况对公司的资金计划作

5、出配，并报总经理办公会批准；2)有权根据公司的资金状况对各子公司的收支计划做平衡调 配。2、内部资金控制权1 )有权根据资金计划调剂公司收入、安排支出；(3)有权调动各业子公司资金和审查支出。3、业务拒绝权(1 )有权拒绝各种违规支出；(2 )有权拒绝对不合规单据进行报销。4、投资建议权对公司的投资有权建议进行调整、停止。5、处罚建议权(1 )对违规报销的行为人有处罚建议权；(2) 对各职能部门违规安排资金支出有处罚建议权；(3) 对各业子公司隐匿收入、私自安排支出有处罚建议权。 三、责任界定1、对贯彻执行有矢财经法规不严格，使企业遭受经济损失 承担相应责任；2、对整个集团的资金安全负责；3、

6、对资金收支计划的真实性负责；4、对提供给决策层的投资建议的科学性负责；5、对集团资金的有效供给负责。职能描述内控中心职能描述1、负责建立公司财务风险预警机制并监控其运行，充分保障 股东利益；2、负责对公司的投资决策进行风险评估；3、制定公司各作业环节的内控制度、程序，监督其运行， 并根据运行情况及时调整；4、负责组织公司全面预算的制定、调整并且监督其执行情况；5、对公司的成本情况做出分析并按期做出运行及调整报告；6、制定公司各项资产管理政策，保障各项资产的安全完整；7、对各期财务报表做出供管理层决策使用的分析报告；8、其它各项临时交办的工作。权限裁量1、预算制定权1 ）有权组织各职能部门建行公司全面预算的编制；2）有权对公司全面预算进行不断调整；3）有权对公司预算实施执行情况进行过程监控。2、内控程序制定调整权1 ）有权组织各职能部门进行各作业环 节内控程序的制定；2）有权对各作业环节的内控程序作出调 整；3）有权对对内控程序的实施执行进行过程监控。3、处罚建议权（D对违反内控程序的行为人有处罚建议权；（2）对预算执行偏差较大的行