最新最详细的明细科目汇总表新会计准则

1、1001库存现金1002银行存款1003存放中央银行款项1011存放同业1012其他货币资金1016厂内存款1017拨付所属资金1018备用金1019厂内信贷拨款1031存出保证金1101交易性金融资产110101交易性金融资产-交易性债券110102交易性金融资产-交易性权益工具110103交易性金融资产-指定为公允价值计量110104交易性金融资产-衍生金融资产110199交易性金融资产-其他1111买入返售金融资产1121应收票据1122应收账款1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1231坏账准备123101坏账准备-应收票据123102坏账准备-应收账款1

2、23103:坏账准备-预付帐款123104坏账准备-应收利息123105坏账准备-应收股利123106坏账准备-其他应收款123107坏账准备-长期应收款1301贴现资产1302拆出资金1303贷款1304贷款损失准备130401贷款损失准备-贴现资产130402贷款损失准备-拆出资金130403贷款损失准备-贷款1305委托贷款130501委托贷款-一年内到期 委托贷款-一年内到期-本金委托贷款-一年内到期-利息130502委托贷款-超过一年到期 委托贷款-超过一年到期-本金 委托贷款-超过一年到期-利息1306委托贷款减值准备130601委托贷款减值准备-一年内到期损失准备130602委托

3、贷款减值准备-超过一年到期损失准备1321代理业务资产1401材料米购1402在途物资1403原材料1404材料成本差异140401材料成本差异-原材料140402材料成本差异-外购半成品140403材料成本差异-自制半成品140404材料成本差异-周转材料140405材料成本差异-委托加工物资1405库存商品140501库存商品-产成品140502库存商品-外购商品1406发出商品1408委托加工物资1409自制半成品1410外购半成品1411周转材料141101周转材料-包装物141102周转材料-低值易耗品1412委托代销商品1413产品成本差异141301产品成本差异-库存商品产品成本

4、差异-库存商品-产成品 产品成本差异-库存商品-外购商品141302产品成本差异-发出商品141303产品成本差异-委托代销商品1471存货跌价准备147101存货跌价准备-原材料147102存货跌价准备-外购半成品147103存货跌价准备-自制半成品147104存货跌价准备-周转材料147105存货跌价准备-委托加工物资147106存货跌价准备-生产成本147107存货跌价准备-发出商品147108存货跌价准备-委托代销商品147109存货跌价准备-库存商品147214731501 150101 1501021502 150201 1502021503 150301 150302 15039

5、9151115121521 152101 1521021522 152201 1522021523 152301 15230215311532 1601 160216031604 1604011604021604031604041605存货跌价准备-库存商品-产成品 存货跌价准备-库存商品-外购商品 待摊费用 结算往来 持有至到期投资持有至到期投资-一年内到期 持有至到期投资-超过一年到期 持有至到期投资减值准备 持有至到期投资减值准备-一年内到期 持有至到期投资减值准备-超过一年到期 可供出售金融资产 可供出售金融资产-债券 可供出售金融资产-权益工具 可供出售金融资产-其他 长期股权投资

6、长期股权投资减值准备 投资性房地产 投资性房地产-建筑物 投资性房地产-土地使用权 投资性房地产累计折旧或摊销 投资性房地产累计折旧或摊销-建筑物 投资性房地产累计折旧或摊销-土地使用权 投资性房地产减值准备 投资性房地产减值准备-建筑物 投资性房地产减值准备-土地使用权 长期应收款 未实现融资收益 固定资产 累计折旧 固定资产减值准备在建工程 在建工程-基建工程支出 在建工程-基建工程支出-自营工程 在建工程-基建工程支出-出包工程 在建工程-技改工程支出 在建工程-技改工程支出-自营工程 在建工程-技改工程支出-出包工程 在建工程-更改工程支出 在建工程-更改工程支出-自营工程 在建工程-

7、更改工程支出-出包工程 在建工程-生活辅助工程 在建工程-生活辅助工程-自营工程 在建工程-生活辅助工程-出包工程 工程物资1606固定资产清理1607在建工程减值准备1608工程物资减值准备1701无形资产170101无形资产-土地使用权170102无形资产-专利权170103无形资产-商标权170104无形资产-非专利技术170199无形资产-其他1702累计摊销170201累计摊销-土地使用权170202累计摊销-专利权170203累计摊销-商标权170204累计摊销-非专利技术170299累计摊销-其他1703无形资产减值准备170301无形资产减值准备-土地使用权170302无形资产

8、减值准备-专利权170303无形资产减值准备-商标权170304无形资产减值准备-非专利技术170399无形资产减值准备-其他1711、* 、/ 商誉1712商誉减值准备1801长期待摊费用180101长期待摊费用-经营租入固定资产改良支出180199长期待摊费用-其它1811递延所得税资产1901待处理财产损溢190101待处理财产损溢-流动资产190102待处理财产损溢-非流动资产2001短期借款2002存入保证金2003拆入资金2011吸收存款2012同业存放2021贴现负债2101交易性金融负债210101交易性金融负债-发行的交易性债券210102交易性金融负债-指疋为公允价值计量2

9、10103交易性金融负债-衍生金融负债210199交易性金融负债-其他2111卖出回购金融资产款2201应付票据2202应付账款220322062207221122110122110222110301010101020103010401050106010701080607010203040506070809101112131415161718192099221104221105预收账款 厂内贷款 公司基金 应付职工薪酬 应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-效益工资 应付职工薪酬-职工福利费 应付职工薪酬-职工福利费-收入 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提

10、取数-生产成本 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-制造费用 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-管理费用 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业费用 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-在建工程 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业外支出 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-其他业务支出 应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-研发资本化支出 应付职工薪酬-职工福利费-收入-其他收入 应付职工薪酬-职工福利费-收入-年终调整 应付职工薪酬-职工福利费-支出 应付职工薪酬-职工福利费-支出一丧葬补助费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一抚恤费 应付职工薪酬-职工福利

11、费-支出-交通费补贴 应付职工薪酬-职工福利费-支出一独生子女费 应付职工薪酬-职工福利费-支出-工作餐补贴 应付职工薪酬-职工福利费-支出一困难补助 应付职工薪酬-职工福利费-支出一探亲路宿费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一未参加医保职工的医药费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一离退人员的医疗费 应付职工薪酬-职工福利费-支出-离退人员统筹项目外费用 应付职工薪酬-职工福利费-支出一节日慰问费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一托儿费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一生日补助 应付职工薪酬-职工福利费-支出一疗养费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一单身职工补助 应付职工薪酬-职工福利费-支出

12、一计划生育费用 应付职工薪酬-职工福利费-支出一女职工生育费 应付职工薪酬-职工福利费-支出一体检费用 应付职工薪酬-职工福利费-支出-工伤伙食补助费、交通、宿费 应付职工薪酬-职工福利费-支出-探视病伤职工支出 应付职工薪酬-职工福利费-支出一其他 应付职工薪酬-职工福利费-年末结转 应付职工薪酬-基本养老保险 应付职工薪酬-补充养老保险221106应付职工薪酬-基本医疗保险221107应付职工薪酬-补充医疗保险221108应付职工薪酬-失业保险221109应付职工薪酬-工伤保险221110应付职工薪酬-生育保险221111应付职工薪酬-工会经费应付职工薪酬-工会经费-应付上解经费 应付职工

13、薪酬-工会经费-代管经费 应付职工薪酬-工会经费-经费结余 应付职工薪酬-工会经费-会费收入 应付职工薪酬-工会经费-拨交经费收入 应付职工薪酬-工会经费-事业收入 应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入01应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-经营费02应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-回拨补03应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-专项补助04应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-其他补助 应付职工薪酬-工会经费-政府或行政补助收入 应付职工薪酬-工会经费-投资收益应付职工薪酬-工会经费-其他收入 应付职工薪酬-工会经费-会员活动费 应付职工薪酬-工会经费-职工活动费01应付职工薪酬-工

14、会经费-职工活动费-职工教育费02应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-文体活动费03应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-宣传活动费04应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-其他活动费 应付职工薪酬-工会经费-事业支出应付职工薪酬-工会经费-工会业务费01应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-培训费02应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-会议费03应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-专项业务费04应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-外事费05应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-其他业务费 应付职工薪酬-工会经费-工会行政费01应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-公务费02应付职工薪酬-工会经费-工会

15、行政费-修缮费03应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-购置费04应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-其他费 应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出01应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-经常费补助02应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-回拨补助03应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-专项补助04应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-其他补助 应付职工薪酬-工会经费-其他支出应付职工薪酬-工会经费-上解经费支出221112应付职工薪酬-职工教育经费221113应付职工薪酬-非货币性福利221114应付职工薪酬-辞退福利221115应付职工薪酬-内退补偿221116应付职工薪酬-商业保险221

16、117应付职工薪酬-住房公积金221118应付职工薪酬-劳动保护费221119应付职工薪酬-劳务用工费用221199应付职工薪酬-其他应付职工薪酬-其他-冬季取暖补贴 应付职工薪酬-其他-按月发放的住房补贴 应付职工薪酬-其他-一次性住房补贴 应付职工薪酬-其他-新录用职工安置费 应付职工薪酬-其他-现金结算股份支付 应付职工薪酬-其他-技术奖励或分成 应付职工薪酬-其他-其他2221应交税费222101应交税费-应交增值税 应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-已交税金 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-减免税款 应交税费-应交增值税-销项税额 应交

17、税费-应交增值税-出口退税 应交税费-应交增值税-进项税额转出 应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额 应交税费-应交增值税-转出多交增值税 应交税费-应交增值税-新增增值税额抵扣固定资产进项税额 应交税费-应交增值税-未抵扣税调整222102应交税费-应交营业税222103应交税费-应交消费税222104应交税费-应交资源税222105应交税费-应交所得税222106应交税费-应交土地增值税222107应交税费-应交城市维护建设税222108应交税费-应交房产税222109应交税费-应交土地使用税222110应交税费-应交车船使用税222111应交税费-应交个人所得税222112应交

18、税费-应交印花税222113应交税费-关税222114应交税费-增值税检查调整222115应交税费-未交增值税222116应父税费-应抵扣固定资产增值税应父税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额应父税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额转出应父税费-应抵扣固定资产增值税-已抵扣固定资产进项税额222117应交税费-教育费附加222199应交税费-其他2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2311代理买卖证券款2314代理业务负债2401递延收益2402预提费用2501长期借款250101长期借款-一年内到期250102长期借款-超过一年到期2502应付债券250201应

19、付债券-一年内到期250202应付债券-超过一年到期2701长期应付款270101长期应付款-一年内到期270102长期应付款-超过一年到期2702未确认融资费用2711专项应付款2801预计负债2901递延所得税负债3002货币兑换3101衍生工具3201套朋工具zyj /、3202被套期项目4001实收资本400101实收资本-国家资本400102实收资本-国有法人资本400103实收资本-其他法人资本400104实收资本-外商资本400105实收资本-集体资本400106实收资本-个人资本4002资本公积400201资本公积-资本溢价资本公积-资本溢价-投资者投入 资本公积-资本溢价-股

20、份支付 资本公积-资本溢价-其他400202资本公积-其他资本公积资本公积-其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动资本公积-其他资本公积-现金流量套期工具公允价值变动 资本公积-其他资本公积-投资性房地产转换差额资本公积-其他资本公积-股份支付资本公积-其他资本公积-权益法股权投资准备资本公积-其他资本公积-持有至到期投资分类为可供出售 资本公积-其他资本公积-递延所得税影响资本公积-其他资本公积-原制度转入4003公司拨入资金4101 盈余公积410101盈余公积-法定盈余公积410102盈余公积-任意盈余公积410103盈余公积-储备基金410104盈余公积-发展基金4102 一般风险

21、准备4103 本年利润4104利润分配410401:利润分配-提取法定盈余公积410402利润分配-提取任意盈余公积410403利润分配-提取储备基金410404:利润分配-提取发展基金410405利润分配-提取职工奖励及福利基金410406利润分配-提取一般风险准备410407利润分配-应付现金股利410408利润分配-转作股本股利410409利润分配-盈余公积补亏410410利润分配-一般风险准备补亏410499:利润分配-未分配利润4201库存股5001 生产成本5002 废品损失5101制造费用510101制造费用-工装消耗及修理制造费用-工装消耗及修理-工装消耗制造费用-工装消耗及修

22、理-修理费510102制造费用-运输费制造费用-运输费-油料费制造费用-运输费-养路费制造费用-运输费-运费制造费用-运输费-其它510103制造费用-动能及厂房取暖费510104制造费用-低值易耗品制造费用-低值易耗品-工位器具制造费用-低值易耗品-仪器仪表制造费用-低值易耗品-工具消耗510105制造费用-低值易耗品-模具消耗 制造费用-低值易耗品-修理费 制造费用-低值易耗品-其它 制造费用-租赁费510106制造费用-差旅费510107制造费用-办公费510108制造费用-办公费-印刷费 制造费用-办公费-办公用品 制造费用-办公费-书报杂志费 制造费用-办公费-邮电费 制造费用-其它

23、劳务费510109制造费用-车间宣传费510110制造费用-折旧费510111制造费用-保险费510112制造费用-职工薪酬510199制造费用-职工薪酬-工资 制造费用-职工薪酬-住房提租补贴 制造费用-职工薪酬-职工福利费 制造费用-职工薪酬-社会保险费 制造费用-职工薪酬-住房公积金 制造费用-职工薪酬-工会经费 制造费用-职工薪酬-职工教育经费 制造费用-职工薪酬-非货币性福利 制造费用-职工薪酬-回民补贴 制造费用-职工薪酬-劳动保护费 制造费用-职工薪酬-劳务用工费 制造费用-职工薪酬-冬季取暖补助 制造费用-职工薪酬-其他 制造费用-其他5201劳务成本5301研发支出53010

24、1研发支出-费用化01研发支出-费用化-消耗的材料 研发支出-费用化-燃料和动力费用 研发支出-费用化-职工薪酬研发支出-费用化-职工薪酬一工资02研发支出-费用化-职工薪酬-住房提租补贴03研发支出-费用化-职工薪酬一职工福利费04研发支出-费用化-职工薪酬-社会保险费05研发支出-费用化-职工薪酬-住房公积金06研发支出-费用化-职工薪酬一工会经费07研发支出-费用化-职工薪酬一职工教育经费08研发支出-费用化-职工薪酬一非货币性福利09101199010203040599530102010203040506070809101199研发支出-费用化-职工薪酬一劳动保护费 研发支出-费用化-

25、职工薪酬一劳务用工费 研发支出-费用化-职工薪酬一冬季取暖补助 研发支出-费用化-职工薪酬一其他 研发支出-费用化-研发资产折旧 研发支出-费用化-研发资产租赁费 研发支出-费用化-研发资产维护 研发支出-费用化-研发无形资产摊销 研发支出-费用化-中间试验费用 研发支出-费用化-产品试制费 研发支出-费用化-设备调试费 研发支出-费用化-试制品检验费 研发支出-费用化-样品购置费 研发支出-费用化-一般测试设备购置费 研发支出-费用化-评审验收费 研发支出-费用化-知识产权注册费 研发支出-费用化-委托、合作研发支出 研发支出-费用化-其他直接支出 研发支出-费用化-其他直接支出一技术图书资

26、料费用 研发支出-费用化-其他直接支出一会议费 研发支出-费用化-其他直接支出一差旅费用 研发支出-费用化-其他直接支出一办公费 研发支出-费用化-其他直接支出一专家咨询费 研发支出-费用化-其他直接支出一其他 研发支出-资本化研发支出-资本化-消耗的材料 研发支出-资本化-燃料和动力费用 研发支出-资本化-职工薪酬 研发支出-资本化-职工薪酬一工资 研发支出-资本化-职工薪酬-住房提租补贴 研发支出-资本化-职工薪酬一职工福利费 研发支出-资本化-职工薪酬-社会保险费 研发支出-资本化-职工薪酬-住房公积金 研发支出-资本化-职工薪酬一工会经费 研发支出-资本化-职工薪酬一职工教育经费 研发

27、支出-资本化-职工薪酬一非货币性福利 研发支出-资本化-职工薪酬-劳动保护费 研发支出-资本化-职工薪酬一劳务用工费 研发支出-资本化-职工薪酬-冬季取暖补助 研发支出-资本化-职工薪酬-其他 研发支出-资本化-研发资产折旧 研发支出-资本化-研发资产租赁费 研发支出-资本化-研发资产维护 研发支出-资本化-研发无形资产摊销研发支出-资本化-中间试验费用01研发支出-资本化-产品试制费 研发支出-资本化-设备调试费 研发支出-资本化-试制品检验费 研发支出-资本化-样品购置费 研发支出-资本化-一般测试设备购置费 研发支出-资本化-评审验收费 研发支出-资本化-知识产权注册费 研发支出-资本化

28、-委托、合作研发支出 研发支出-资本化-其他直接支出 研发支出-资本化-其他直接支出一技术图书资料费用02研发支出-资本化-其他直接支出-会议费03研发支出-资本化-其他直接支出一差旅费用04研发支出-资本化-其他直接支出-办公费05研发支出-资本化-其他直接支出一专家咨询费99研发支出-资本化-其他直接支出一其他6001主营业务收入6011利息收入6021手续费及佣金收入6051其他业务收入6061汇兑损益6101公允价值变动损益6111投资收益611101投资收益-对联营和合营企业的投资收益611102投资收益-对子公司的投资收益611199投资收益-其他6301营业外收入630101营业

29、外收入-资产盘盈利得630102营业外收入-处置固定资产净收益630103营业外收入-处置无形资产及其他资产净收益630104营业外收入-非货币性资产交换利得630105营业外收入-债务重组利得630106营业外收入-政府补助630107营业外收入-接受捐赠利得630108营业外收入-赔偿金、违约金及罚款收入630109营业外收入-加收的逾期包装物押金630199营业外收入-其他6401主营业务成本6402其他业务成本640201其他业务成本-成本640202其他业务成本-职工薪酬6403营业税金及附加640301营业税金及附加-主营业务640302营业税金及附加-其他业务6411利息支出64

30、21手续费支出6601销售费用660101销售费用-固定资产修理费660102销售费用-低值易耗品摊销660103销售费用-折旧费660104销售费用-职工薪酬 销售费用-职工薪酬-工资 销售费用-职工薪酬-职工福利费 销售费用-职工薪酬-社会保险费 销售费用-职工薪酬-住房公积金 销售费用-职工薪酬-工会经费 销售费用-职工薪酬-职工教育经费 销售费用-职工薪酬-非货币性福利 销售费用-职工薪酬-回民补贴 销售费用-职工薪酬-劳动保护费 销售费用-职工薪酬-劳务用工费 销售费用-职工薪酬-冬季取暖补助 销售费用-职工薪酬-股份支付 销售费用-职工薪酬-其他660105销售费用-差旅费6601

31、06销售费用-办公费660107销售费用-业务招待费660108销售费用-会议费660109销售费用-仓储费660110销售费用-商品车整备费660111销售费用-运输费660112销售费用-装卸费660113销售费用-包装费660114销售费用-保险费660115销售费用-委托代销手续费660116销售费用-销售佣金660117销售费用-促销费660118销售费用-三包费660119销售费用-业务宣传费660120销售费用-广告费660121销售费用-展览费660122销售费用-产品技术资料费660123销售费用-客户培训费660124销售费用-销售服务费660199销售费用-其他6602管

32、理费用660201管理费用-固定资产修理费660202管理费用-折旧费660203管理费用-运输费660204管理费用-动能及厂房取暖费660205管理费用-低值易耗品摊销660206管理费用-仓库经费660207管理费用-存货损失660208管理费用-租赁费660209管理费用-办公费660210管理费用-会议费660211管理费用-差旅费660212管理费用-业务招待费660213管理费用-宣传费660214管理费用-试验检验费660215管理费用-图纸资料费660216管理费用-质量认证费660217管理费用-技术转让费660218管理费用-技术提成费660219管理费用-无形资产摊销6

33、60220管理费用-开办费660221管理费用-长期待摊费用摊销660222管理费用-研究开发费管理费用-研究开发费-设计费 管理费用-研究开发费-试制费 管理费用-研究开发费-试验费 管理费用-研究开发费-联合研发费 管理费用-研究开发费-职工薪酬01管理费用-研究开发费-工资 管理费用-研究开发费-折旧费 管理费用-研究开发费-其他660223管理费用-聘请中介机构费管理费用-聘请中介机构费-审计费 管理费用-聘请中介机构费-评估费 管理费用-聘请中介机构费-税务代理费 管理费用-聘请中介机构费-其它660224管理费用-咨询费660225管理费用-诉讼费660226管理费用-财产保险费6

34、60227管理费用-环境改貌费660228管理费用-排污费660229管理费用-职工薪酬 管理费用-职工薪酬-工资01管理费用-职工薪酬-工资-增长的效益工资99管理费用-职工薪酬-其他 管理费用-职工薪酬-职工福利费 管理费用-职工薪酬-社会保险费管理费用-职工薪酬-住房公积金660230管理费用-职工薪酬-工会经费 管理费用-职工薪酬-职工教育经费 管理费用-职工薪酬-非货币性福利 管理费用-职工薪酬-辞退福利 管理费用-职工薪酬-内退补偿 管理费用-职工薪酬-回民补贴 管理费用-职工薪酬-劳动保护费 管理费用-职工薪酬-劳务用工费 管理费用-职工薪酬-冬季取暖补助 管理费用-职工薪酬-技术奖励或分成费 管理费用-职工薪酬-股份支付 管理费用-职工薪酬-其他 管理费用-离退休职工退休金660231管理费用-房产税660232管理费用-印花税660233管理费用-土地使用税660234管理费用-车船使用税660235管理费用-土地损失补偿费660236管理费用-出国人员经费660237管理费用-劳