工程项目全过程的风险点罗列完整

1、工程项目全过程的风险点罗列（可以直接使用，可编辑 优秀版资料，欢迎下载）附件 2 ：工程项目管理全过程的风险点罗列1、工程项目综合管理风险（1 ）工程管理制度不完善，未被严格执行（2）项目部组织架构不合理（3）项目部负责人经验不足（ 4 ）项目部人力资源配置不合理（5）工程项目考核机制不合理2、工程项目策划（1）工程项目预算不合理（2）工程项目合同、技术、安全等资料未及时交底施工（ 3）工程图纸会审流于形式， 未能发现设计失误、 困难等3、工程项目分包管理风险（1）未对分包方、内部承包人员主体资格进行评价（2）分包商、内部承包人员信用风险（3）分包合同内容、分包形式不合法（4）分包工程监管不到

2、位，重用轻管、一包了之（5）劳务分包的劳务队伍素质不稳定，制定的技术方案 和措施得不到很好地贯彻（ 6 ）出现劳务分包队伍停工、闹事、讨薪现象4、工程项目进度管理风险（1）工程施工合同确定的施工工期脱离实施（2）业主未及时履行合同规定的义务（3 ） 勘察设计报告不准确、设计图纸中存在较大问题 引起施工延误失败（ 4）施工技术与工程特点不适应， 导致施工缓慢、（5）自然、社会因素导致工期延误（6）施工组织管理不当导致工期延误（7）工程后期（竣工收尾）的进度缓慢，延误工期5 、工程质量管理风险（1）质量策划不到位（ 2 ）项目管理组织机构不完善、管理制度不健全，质 量责任不明确（ 3 ）技术质量人

3、员配置不合理，技术操作失误，产生 质量隐患（4）施工机具与设备不能满足施工需求（ 5 ）质量验收不能满足设计及规范要求，不能通过质 量验收（ 6 ）对项目各种批准文件及施工质量保证资料核查不够全面、细致，造成质量验收备案不能按时进行，或技术 资料缺乏可追溯性，不能满足维修、改造需要（7）工程质量保修期间出现工程质量问题未及时处理 6、工程资金管理风险（1 ）垫资施工风险（2 ） 建设单位延付工程款、决策款和尾款（3）流动资金短缺（ 4 ）材料或燃料价格上涨（5）设备租赁费用和电力费用的增加（6）施工管理费用增加（7）项目成本控制不到位7 、材料风险 （1）原材料和成品半成品的供应不足（2）品种

4、和数量的差错（3）质量和规格不合格、运输、存储和施工中的损耗（4）材料的浪费（5）材料事故的影响（如失窃等） 8、设备风险（1）施工设备供应或进场的拖延（2）设备类型的不配套或不合格（3）施工设备生产能力的不足（4）施工设备的备件、燃料不足（5）施工机械和动力的故障（6）施工设备安装和调试的失误（7）设备维修、保养不当或超负荷运转 9、工程项目安全管理风险（ 1 ）未进行安全教育（2）安全投入少（ 3 ）出现安全事故未及时处理10 、工程竣工验收风险（ 1）建设工程文件管理不到位， 竣工结算资料无法及时 收集（2）竣工验收未通过风险（ 3）不及时处理竣工结算、 工程尾款导致工程结算久拖未决建设

5、工程全过程跟踪审计编辑：尚凤国赤峰天骄建设工程造价咨询有限责任公司一、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据二、建设工程全过程跟踪审计的目的三、审计模式四、跟踪审计架构五、跟踪审计流程六、相关部门职责七、跟踪审计内容八、全过程造价控制及跟踪审计相关表格、全过程跟踪控制审计相关法律、法规依据1 、中华人民共和国审计法 ；2 、中华人民共和国建筑法 ；3 、中华人民共和国合同法 ；4 、中华人民共和国招标投标法 ；5 、建设部 107 号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法6、财政部基本建设工程预算、结算、决算审核暂行办法财协 （ 1999 ）103 号7、财政部财政性投资基本建设项目工程概、预、决

6、算审查若干 规定（财建 2000 43 号）；8 、财政部财政投资评审管理规定 （财建 2021 648 号）；9 、财政部 建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法财建 2004369 号10 、内蒙古自治区财政厅财政投资项目评审操作规程 （内财建 2003186 号）；11 、内蒙古自治区财政厅内蒙古自治区财政性投资项目评审管 理办法（内财建 2003500 号）；12 、内蒙古自治区财政厅自治区本级财政专项资金管理暂行办 法（内政字 2004155 号）；13 、内蒙古自治区财政厅自治区关于加强重点建设项目资金管 理的若干规定 （内政发 2001107 号）；14 、中国建设工程造价管理协

7、会工程造价咨询单位执业行为准 则（ 2002 ）第 015 号；15 、中国建设工程造价管理协会 建设工程招标控制价编审规程 （ 2021 ）6 号16 、中国建设工程造价管理协会建设项目投资估算编审规程( 2007 )003 号17 、中国建设工程造价管理协会建设项目全过程造价咨询规程 ( 2021 )4 号18 、国家及自治区、市造价管理部门有关规定。二、建设工程全过程跟踪审计的目的1) 有利于及时贯彻和执行国家对建设工程相关的审计、建筑、招 投标等法律法规，严肃财经纪律，维护国家利益和建设秩序。2) 有利于监督检查建设单位内部控制及有关管理制度，促进内部 管理，降低工程成本，提高投资效益

8、，并尽可能避免基建投资决策 失误及造成的经济损失。3) 有利于监督参与建设工程利益主体单位认真履行各自职责，依 法依规办事，提高建设工程质量，促进建设工程管理的法制化、制 度化、规范化。4) 有利于加强对建设资金的计划管理和使用监督，及时防弊纠 错，避免超计划、超规模，促进和提高建设投资效益的最大化。三、审计模式 把审计、造价、管理三个专业有机整合，协助业主对建设工程全 过程依法审计、造价控制和提供管理咨询的管理审计模式。四、跟踪审计架构招 标 代 理 合 同施 工 承 包 合 同合同关系 工作关系五、跟踪审计流程 （适用于国有资金建设项目）六、相关部门职责1、评审中心1 ）负责委托社会工程咨

9、询机构进行跟踪审计， 协调整个审计过程， 召开有审计、基建、项目管理、招标代理、监理、施工、咨询公司 等参加的联席会议，解决跟踪审计的重大问题；2 ）对咨询机构提交的跟踪审计实施方案进行审核，并组织相关部 门协商，形成一致意见报领导批准实施；3 ）对咨询机构提交的咨询初步意见进行会审， 形成正式审计意见， 签批后交由各相关部门执行；4）对跟踪审计机构的执业纪律、执业质量进行监督和评价；5）检查相关利益主体单位配合履行跟踪审计职责；6）协调各相关部门及单位的审计工作关系，确保跟踪审计工作能 顺利开展。2、项目建设单位1）积极支持和配合项目跟踪审计工作 ,及时提供跟踪审计所需的各 种资料；2）通知

10、审计部门参加工程各种验收及相关会议；3）督促施工单位及其他有关单位认真履行审计程序和审计意见；4）对需要审计的资料签署基建部门意见；5）及时向审计部门提供完整的工程变更和各种资料。3、跟踪审计公司1）严格执行国家建设工程审计和管理的有关法律、法规和跟踪审 计实施方案，依法办事、公平执业；2）按照跟踪审计的咨询合同约定的工作范围和内容，认真履行职 责，确保工作质量，并接受审计处的监督；3）按照合同约定的工作内容按时提交各阶段的经济事项的跟踪审 计意见；4）收集整理跟踪审计资料，工作完成后向审计处移交。4、监理公司1）积极支持和配合跟踪审计工作，及时提交跟踪审计所需资料；2）协助审计公司对施工等单

11、位对跟踪审计涉及的有关问题做好组 织、协调等工作；5 、施工单位1）按施工合同和跟踪审计的要求及时提供跟踪所需的各种资料， 并对施工质量、安全、进度负责；2 ）对跟踪审计提出的意见如有异议在规定的时间内提出书面回 复；3）对施工中发生的设计变更及经济签证及时提供相关材料；4）工程完工后，按国家规定提交完整的竣工结算资料。 七、跟踪审计内容（一）操作要点全过程跟踪审计操作要点建设阶段审计事项提供资料审核要点审核措施审核时间设计阶段1、设计招、投 标文件审核1、设计招标文件审核设计招投标程序是 否合法；设计图纸的平 面、立面、剖面是否吻合致，细部做法是否清 晰、完整。组织图纸会审，运用 价值工程理

12、论进行 分析。3-5天2、图纸的审核2、设计投标文件3、设计图纸3、设计概、预 算的审核1、设计概、预算书审核概、预算内容是否真 头；概、预算的计量、计 价是否正确合理；是否超 过批准的估算计划。5-7天2、工程量计算书3、限额设计表招投标阶段4、招标文件的 审核1、招标文件审核暂定价格材料或甲 供材料的价格是否正确， 计价要求、评标方法及标 准是否合理、合法；审核成立招投标审核小 组，配合建设单位招 投标小组的工作；协助建设单位制订施5-7天2、工程量清单3、设计图纸5、工程量清单4、答疑纪要6、投标文件的审核7、投标报价的审核5、工程量计算书1、投标文件2、投标报价2、标底3、工程量计算书

13、计图纸和招标文件的要求；单项工程量清单是否 正确完整。审核投标文件是否满足招标文件和设计图纸的要求；投标报价是否真正 符合市场竟争的要求，是 否有围标、串标、抬标等现象，是否采用了不良的 投标技巧。审查报价数据 计算的正确性，分析报价 构成的合理性，工程量报 价清单子目内容是否与招标文件一致；审查措施项目清单是否跟施工组织设计的施工方案相配套。谈判；将法律法规、 计价规范和建设单 位要求构筑清晰的审计监督管理平台。严格确定合同计价体系，建立设计施 工、监理、造价等单 位在控制工程造价，配合跟踪审计的责任机制，化解潜在的不形成工程主体实物工作量的费用.3-5天招投标阶 段8、施工合同的审核1、招

14、标文件审核合同的主体是否合 法；合同的形式是否符合 本工程的特点和要求；是 否有满足本工程质量、工 期、投资的相应措施，对 工程变更、工程款（进度 款）的支付、主要材料（设 备）定价、索赔等条款是 否完整；合同所有条款是 否符合合同法的要求和 规定。1-3天2、投标文件3、投标承诺施工阶段9、隐蔽工程记 录的审核1、隐蔽工程验收记录审核所有隐蔽工程验收 记录是否及时、真实，是 否符合设计和规范要求， 施工方案是否经建设单位和监理工程师批准；审 核扩大规模的原因。参与地基、基础、王 体结构、工程竣工等四大验收，采用丈 量、拍照、取样、记 录、签证等手段。1-2天2、地基验收记录10、工程变更的1

15、、工程变更申请表审核发生设计变更的原控制不合理变更，防3-5 天。审核2、工程变更审批表3、工程变更通知单因和费用的调整。止超计划、超规模， 在满足使用功能的 情况下，提倡技术签 证，降低工程成本， 在施工中。只允许少 数的技术变更，般 不得增加经济签证。11、工程洽商的审核1、经济签证报审核定表2、补充施工合同审核经济签证费用和相应的合同条款。1-3 天。12、主要材料、设备定价的审核1、市场材料（设备）询价表2、甲供材料（设备）览表3、甲招乙供材料（设备）价格选定表4、乙供材料（设备）价 格审核表审核定价的程序，确定材 料（设备）的单价是否符 合市场价格，材料品种、 规格、质量是否符合合同

16、 和图纸的要求。对大型设备米用招 标甲供，主要材料、 设备采用看样定板 甲招乙供；乙供材料 采用市场咨询合理 定价。主要材料3天，一般材料1 天。施工阶段13、工程索赔的审核1、工程索赔申请表审核发生索赔的原 因，按合同要求确在实施过程中， 对可能引起索赔5-7天2、工程索赔费用预算书3、工程量计算书定合理的索赔费 用。和反索赔应密切 关注，尽量采取 措施控制和化解，对实际发生 索赔事项要及时 作出记录、调查 和及时处理。4、工程索赔费用审批表14、进度款支付的审核1、工程形象进度表审核进度款支付是 否符合合同要求， 工程形象进度是否 与头际相符，计量 计价是否正确。合同价款以内工 程量按形象

17、进度 支付80% ;超过 20万元以上的变 更签订补充协议，随主体工程 支付；20万元以 下的变更项目办 理变更签证，工 程完工后一道结 算。3-7 天。2、工程进度款申报表3、工程量计算书1 ）结算书审核竣工结算资料严格执行财建30-502）工程量计算书是否符合合同要（2004 ） 369 号天，按工15、工程结算资料的审核3）钢筋抽料表（土建专业适用）求，送审资料是否文件建设工程程规模4）施工合同完整；工程结算书价款结算暂行办和施工5）竣工图的计价、计量、计法规定，以事合同确6 ）竣工资料费是否正确。实为依据，以法定。7）图纸会审纪录律为准绳，做到竣工结8 ）设计变更公正、公平、公算阶9）

18、工程洽商记录开。段10 ）监理工程师通知或业主施工指令11 ）会议纪要16、工程结算书的审核12 ）现场签证13 ）甲招乙供材料定价确认单14 ）招标文件15 ）投标文件、中标通知书16 ）其他结算资料17 ）移交资料签收表（二）具体实施（一般从施工阶段开始实施）1、合同条款的审查1） 审查当事人是否具有签订该合同的法定权力和行为能力，是否接 受委托以及委托代理的事项、权限等。2）合同的内容及所确定的经济活动是否合法，有无损害国家和社会公共利益。3） 审查合同价款与招投标确定的工作内容和价款是否一致，隐蔽工程验收的内容和程序是否完整，工程变更条款内容是否清晰、完整，程序是否合理，确定材料价格的

19、条款内容是否表述清楚，定价原则是否合理。4）审查工程进度款支付条款是否完整，付款办法及支付时间是否合理，对不合理的付款提出改进意见。5）审查索赔条款内容是否完整，索赔时间及程序是否与有关规定 相符。6）工程结算方式是否与招标文件所确定的方式是否一致。7）审查合同价与中标价是否一致，招标人与中标人不得再行订立 背离合同实质性内容的其他协议。2、合同管理1）合同价款调整方式变更增加超过1 0万元，由施工单位报审，经监理单位及甲方现场代表初审、审计项目组审核、工程管理部门召集会议协商后确认。2）工作流程3、隐蔽工程的跟踪与验收A、主要隐蔽工程跟踪1) 预埋工程，包括铁件、管线预埋等，看是否与施工图纸

20、、规 范要求一致。2) 屋面工程，指屋面基层处理、防水、保温隔热做法是否符合 规范，与所采用的图集是否相符。3) 装饰工程，主要跟踪其基层做法是否与图集、 定额项目一致， 实际消耗量如何。4) 安装工程，安装工程线路、管道所用材质、规格及敷设方式，是否与图纸、图集要求相符。5) 工作流程B、主要隐蔽工程验收1) 地基验槽记录，主要核查基槽的几何尺寸、土质类别、老 墙脚开挖、排水类型(结构排水、地表排水、雨季排水) 运距及发现文物、古墓和各种引起索赔的书面证明材料。2) 基础结构验收，主要核查砼垫层、砼基础、砖基础以及回 填土的实际尺寸。正负零标高的确定和回填土的运距。3) 中间结构验收，主要核

21、查构件的运距、屋面防水做法、隔 热材料的厚度以及墙砌体使用材料，依据设计图、变更图 及变更洽商进行逐项逐层核对。4) 工程竣工验收，主要核查设计变更、实际工期、材料认证 及有关索赔的书面证明资料。隐蔽工程跟踪审核要做好记 录。5)工作流程C、审计项目组工程师采用多种手段对隐蔽工程及其他工程实际 施工进行跟踪，包括使用卷尺进行测量，使用数码相机对现场情况 直观记录，对有关土石及材料取样，必要时使用仪器对相关部位进 行复核等；对工程造价影响较大的部位由审计部门陪同共同做好隐 蔽情况记录。D、审计项目组工程师必须建立项目跟踪审计日志，对施工中的 实际情况如实记录。4、材料与设备的选购与定价材料价款一

22、般占到工程造价的70 %左右，材料价格的控制是工程造价控制的重点，其控制的内容和重点如下：1) 对在招标文件中明确参考品牌的材料，根据到场材料情况及时作好记录，对与招标文件中参考品牌档次相符的材料予以确定，对档次不符的材料，按合同有关条款调整。品牌低于原 工作流程2）招标文件中规定的暂估材料、设备，将按招标的方式确定， 在甲方的监督下，由材料供应商与乙方签订材料、设备供销合同（乙方必须迅速与供应商签订供销合同，并迅速组织材料进场。乙方未签合同所 引起的工期延误由乙方负责）。暂估材料、设备见招标文件中暂估材 料、设备清单。暂估材料、设备招标流程3)在实际施工中，对进场的大宗材料及设备、装饰材料，

23、根据其使用的厂家、规格、品种，审计项目组认为有必要可会同工程管理部门 现场人员一起作好记录及采样。4) 审计项目组认为有必要可直接对乙供的材料作出市场调 查，了解市场上同厂家、同品质的材料价格，并认真去作好询价及报价记录， 留下相关厂家的联系方式。4、工程变更的审核工程施工过程中工程变更一般由建设单位、设计单位、施工单位 提出，无论哪一方提出的变更都要认真审查变更原因，严禁通过设 计变更扩大建设规模，增加建设内容，提高建设标准。具体工作内 容及重点如下：1) 在施工过程中，对出现的工程变更，及时做好文字记录，收集相 关变更资料，作为造价控制的依据。2) 对施工单位提出的变更，应严格审查，防止施

24、工单位利用变更增加工程造价，减少自己应承担的风险和责任。区分施工方提出的变更是技术变更，还是经济变更，对其提出合理降低工程造价的 变更予以确认。3) 对设计单位提出的设计变更应进行调查、分析，如果属于设计粗糙、错误等原因造成的，建议向设计单位提出索赔。4) 建设单位提出的设计变更，并对不同变更方案进行测算、比选， 将比选结果作决策参考。5) 对已确认的工程变更，凡涉及工程造价变化的，由承包人向发包人提出，经发包人(含审计项目组)审核同意后调整合同价款。6) 工程设计变更确定后，如承包人未在规定时间内提出变更工程价 款报告，则发包人（含审计项目组）可根据所掌握的资料决定是 否调整合同价款和调整的

25、具体金额。重大工程变更涉及工程价款 变更报告和确认的时限由发包人（含审计项目组）与承包人双方 协商确定。7）收到变更工程价款报告一方，应在收到之日起规定时间内予以确 认或提出协商意见，自变更工程价款报告送达后，对方未在规定 时间内确认也未提出协商意见时，视为变更工程价款报告已被确 认。变更确认流程变更价款流程5、暂定金额的审核项目暂定金额大，是工程造价控制的关键。1） 暂定金额为完成该项工程的全部分包价款（含分包取费）。投标人为配合分包所需的全部费用（不含税金），在投标报价的总包服务费中予以计取并一次包死。施工中在进行暂定金额项目分包 招标时，总承包方除了收取为分包方代扣代缴税金外，不得再计

26、取任何费用。2）暂定金额部分为据实结算应与原报价原则一致，避免同一工程出 现两种不同原则或计价方式。3）暂定金额应本着公平、公正、公开的原则，且应落实招标的组织 工作。工作流程（同暂估材料、设备招标流程）6、工程进度款的审核与支付1）根据现场实物进度工程量，按合同约定的支付办法，审核工程进 度款，并对进度付款提出参考建议，严格控制进度款的支付，杜 绝超付进度款的事件发生。2）实际施工过程中，根据合同约定的时间及提醒业主按期支付，避免因付款而引起索赔。3）跟踪审计过程中密切注意实际进度与计划进度的偏差，分析由此 引起的对工期及工程造价的影响，并向审计部门汇报。工作流程7、索赔费用的审核与控制1）

27、对地质条件的变化，建设单位及设计单位提出的变更，建设单位 未按合同履行等都是引发索赔事件的原因。在项目实施过程中对 可能引起索赔的因素重点跟踪，了解情况，及时发现问题，及时 向基建部门提醒预防可能发生的索赔事件。2）根据索赔的情况，查阅跟踪日记，施工记录，往来文件，会议记 录，现场照片等索赔证据。按委托方的要求，在规定时间内处理 索赔事件。工作流程（4）竣工结（决）算的审核依据中华人民共和国建筑法、建设部107号令建筑工程施工发包与承包计价管理办法、财建2004369号财政部建设部关于印发建设工程价款结算暂行办法。以科学为基础，以事实为依据，以法律法规为准绳。做到“独立、诚信、公正、公开、求是

28、” 维护建设和施工双方的合法权益。1、结算的审核程序2、建设工程竣工结算审核流程1）签订咨询合同，明确咨询标的、目的及相关事项，接收相关资料;2）委派项目负责人，配置业务专业人员；3）收集并审阅资料、踏勘现场、了解情况；4）制定咨询实施方案并报相关部门核准；5）召开咨询审核前的协商会议；6）开展工程造价的各项计量，形成咨询初步意见；7）将咨询初步意见向有关各方征询并形成会议纪要；8）经公司三级审核后，形成咨询初步成果；9）召开咨询成果的定案会议，达成共识后会签；10）如被审单位有异议，必须在接到咨询初步成果5日内提出书面意见，逾期未答复的视为已被认可；11）对被审单位的书面意见，项目负责人报公

29、司专业技术委员会进行 再审议，对合理意见应采纳，作适当的修订、调整，形成决定性 意见；12）项目负责人起草成果文件，报技术负责人签批；13）完成资料交接整理立卷归档；14）咨询服务回访与总结；15）咨询成果的信息化处理。建设工程竣工结算审核流程签订咨询合同，明 确咨询标的、目的 及相关事项，接收 相关资料（表：委托方提供 资料交接单）fc-委派项目负责人， 配置业务专业人员（表：项目分配单）>收集并审阅资料、 踏勘现场、了解情 况（表：施工现场勘 察记录）制定咨询实施方案 并报相关部门核准（表：建设工程咨 询实施方案）召开咨询审核前的 协商会议（表：建设工程咨 询会议纪要）r1®

30、;D1F如被审单位有异 议，必须在接到咨 询初步成果5日内 提岀书面意见，逾 期未答复的视为已 被认可召开咨询成果的定 案会议，达成共识 后会签（表：建设工程造 价编审确认表）经审核人三级审核 后，形成咨询初步 成果（表：工程咨询项 目校审记录将咨询初步意见与 委托单位见面，并征 询有关各方意见，并训 形成会议纪要（表：基建工程预结I1 算咨询意见与委托完成资料交接整单位公开见面会）套用合同规定计价方式，经校核人二 级审核后形成咨询初步意见询项目校审记录表） 咨询服务回访与总立卷归档开展工程造价的各 项计量，与施工单 位逐项核实（表：工程量核实 记录）咨询成果的信息化 处理3、结算的审核期限单

31、项工程竣工后，承包人应在提交竣工验收报告的同时，向发包人递交竣工结算报告及完整的结算资料，发包人应按以下规定时限进行核对（审查）并提出审查意见。工程竣工结算报告 金额审查时间1500万元以下从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资 料之日起20天2500万元2000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资 料之日起30天32000 万元5000万元从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资 料之日起45天45000万元以上从接到竣工结算报告和完整的竣工结算资 料之日起60天建设项目竣工总结算在最后一个单项工程竣工结算审查确认 后15天内汇总，送发包人后 30天内审查完成。八、全过程造价控制及跟踪审计相关

32、表格本表格为我公司跟踪审计项目常用表格，根据委托方对本工程 跟踪咨询的要求，具体操作表格可根据不同类别的工程性质在中标 后根据合同的要求进一步调整，力求简单、实用。设计图纸咨询意见编号:工程名称：建设单位：设计单位：图纸编号：咨询单位意见：年月日建设单位意见:年月 日工程设计概算审查表编号：工程名称：设计限额大¥写：概算金额大¥写：审查金额大¥写：咨询单位意见：负责人年月日建设单位意见：负责人年月日制表人:时间:设计限额大写：¥预算金额大写：¥审查金额大写：¥咨询单位意见：负责人：年月日编号:工程施工预算审查表工程名称：建设单位意见：负责人：年月日制表人时间:年月日建设单位意见：年月日代理公司意见：年月日投标报价审查表编号:工程名称：基 本 情 况中标单位设计单位建筑面积檐高中标金额质量建筑面积工期审 查 内 容工程量清单主材用料计费费率措施费用承诺条件咨 询 单 位 意负责人：年见月日施 工 单