流程要点说明(修)

1、1、车辆维修、费用报销流程说明1.1公司的车辆日常保养落实到责任人，各车辆责任人按照下表执行：车辆粤A粤A粤A粤A粤A粤A粤A粤A粤A责任部门行政部物控部制造部责任人1.2各环节控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1车辆司机/保养责任人填写车辆维修申请单1）负责车辆的日常维修保养工作,具体责任参照1.1表；2）车辆出现异常或年审、法定费用到期立即填写车辆维修申请单。2车辆部门负责人审核车辆维修申请单确认车辆维修申请单申请的属实性，可采用实地验看、查阅记录等方式开展，同意在车辆维修申请单上签名，否则退回。3行政部主任审批车辆维修申请1）维修申请单填写是否完整，审批流程是否完备；2）同意在车辆维

2、修申请单上签名，否则退回。4行政部主任询价、比价根据车辆维修申请单联络不少于2家（法定费用除外）维修商报价，并且编制询价对比表，提出维修建议。5审计专员审计询价对比表通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。6总经理审批询价对比表流程是否完备，同意在车辆维修申请单上签名，否则退回。7司机/维修商联络并实施维修/开具发票1）司机把车辆开到最终确定的维修商处，联络维修商维修；2）维修商维修结束后，司机验收维修结果，并且向维修商索要发票。8司机维修费用的报销1）司机填写报销单，填写必须完备，维修车辆、时间必须明确；2）必须附以下资料：车辆维修申请单复印件、询价

3、对比表复印件、发票原件。9车辆部门负责人/行政部主任审核报销单1）可采用实地验看、查阅记录等方式开展，确认事实真实性；2）维修申请、询价结果、费用报销是否一致；3）报销单填写是否完整。4）同意在报销单上签名，否则退回。10审计专员审计报销单1）可采用实地验看、查阅记录等方式开展，确认事实真实性；2）维修申请、询价结果、费用报销是否一致；3）报销单填写是否完整；4）流程是否完备。5）无异议后签名。11财务部审核报销单1）可采用实地验看、查阅记录等方式开展，确认事实真实性；2）维修申请、询价结果、费用报销是否一致；3）报销单填写是否完整；4）流程是否完备；5）发票的真实性，计算是否正确。6）无异议

4、后签名。12财务总监审核报销单1）流程是否完备；2）付款是否需要提前安排。3）同意在报销单上签名，否则退回。13总经理审批报销单流程完备，同意在报销单上签名，否则退回。14财务部出纳付款流程完备，支付现金或转帐，否则退回。15财务部会计入账回收单据，入账。2、办公用品申购、报销流程说明2.1办公用品包括以下：中性笔(芯）圆珠笔（芯）铅笔白板笔油性笔荧光笔固体胶涂改液订书针橡皮圈提示纸标签纸胶水胶袋档案袋厂牌套抽杆文件夹印泥盒直尺回形针笔记本双面胶透明胶电池装订夹印油橡皮擦打印纸剪刀反尾夹计算器打孔机订书机文件架文件夹笔筒2.2各环节控制要求：序责任人/部门控制点关注事项1各部门办公用品申购1、

5、行政部制定办公用品配置标准作为办公用品申购、配置的标准；2、各部门每月28日前根据办公用品配置标准、业务开展情况编制月度办公用品申购计划。2行政部汇总/审核1、行政部审核各部门月度办公用品申购计划是否合理，汇总各部门的月度办公用品申购计划；2、完成汇总以后，核查是否有库存，没有库存的提请申购，行政部主任确认。3总经理审批申购计划同意采购签批，不同意退回。4易耗品采购员询价/比价根据审批后的月度办公用品申购计划联络不少于2家供应商报价，并且编制询价对比表，提出采购建议。5行政部审核询价对比表通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且在询价对比表上签署意见。6审计审计询价对比表

6、流程是否完备，通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且在询价对比表上签署意见。7总经理审批询价对比表1）流程是否已经完成；2）同意签批，不同意退回。8易耗品采购员/供应商签订合同/送货易耗品采购员依据总经理审批的价格与供应商签订合同，供应商送货到公司易耗品仓库，并且开出发票。9易耗品仓库验收/进仓/领用易耗品采购员收取物品，办理进仓手续，各部门根据采购计划领取。10易耗品采购员/行政部主任报销1）易耗品采购员填写报销单，需要附以下资料：申购计划、询价对比表、进仓单、发票；2）行政部主任确认事实的真实性，并且签名。11审计专员审计报销单1）可采用实地验看、查阅记录等方式开展

7、，确认事实真实性；2）维修申请、询价结果、费用报销是否一致；3）报销单填写是否完整；4）流程是否完备。5）无异议后签名。12财务部审核报销单1）可采用实地验看、查阅记录等方式开展，确认事实真实性；2）维修申请、询价结果、费用报销是否一致；3）报销单填写是否完整；4）流程是否完备；5）发票的真实性，计算是否正确。6）无异议后签名。13财务总监审计报销单1）流程是否完备；2）付款是否需要提前安排。3）无异议后签名。14总经理审批报销单流程完备，同意签批，不同意退回。15财务部出纳付款流程完备，支付现金或转帐。16财务部会计入账流程完备，回收单据，入账。2.3其他说明：2.3.1按照办公用品采购流程

8、，原则上采购前必须实施询价、比价的过程，为了提高工作效率，单批次采金额大于500元需要采购询价、比价；2.3.2没有列入2.1表中，划归行政部管理的物品参照此流程实施采购报销。3、固定资产申购、验收、付款流程说明：3.1各环节控制要求：序责任人/部门控制点关注事项1固定资产使用部门提出申购根据公司的业务发展需要或者年度预算，填报固定资产申购表2相关技术部门技术确认根据不同的固定资产，需要不同人员来确认技术指标，具体的参与人员参看3.2表。3分管副总审核采购申请同意采购签字，不同意退回。4总经理/董事长/董事会审批采购申请同意采购签字，不同意退回，权责划分参看3.3表执行。5固定资产管理部门联络

9、/询价寻找供应商厂家，传递技术要求，初步洽谈供销协议，并且传回报价，并且编制询价对比表，固定资产的不同管理部门参照3.4表。6审计专员审计报价/合同通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。7财务总监审核报价/合同审核是否有预算，合同约定的付款条件是否能满足要求，签署意见。8总经理审批采购申请同意采购签字，不同意退回。9固定资产管理部门签订合同签订合同、合同存档。10固定资产管理部门申请预付款1）合同约定有预付款的，填写付款申请书，需要附以合同复印件、采购申请复印件、询价表复印件，部门审核确认事实真实性；2）合同约定没有预付款的，通知供应商交付。11审计

10、专员预付款审计确认流程完备，相关附件资料信息一致，签名，否则退回。12财务部预付款审核确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，签名，否则退回。13财务总监预付款审核确认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。14总经理/董事长/董事会预付款审批确认流程完备，无异议签名，否则退回，权责划分参看3.3表执行。15财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐。16固定资产管理部门采购/安装跟进供应商把设备送到公司，并且及时完成安装。17固定资产管理部门验收1）安装结束以后，组织实施验收，根据不同类别的固定资产，不同人员验收，具体参看3.2表。2）验收完毕，验收人员在固定资产验收表

11、上签署验收意见；3）验收合格的，固定资产使用部门编码，入账，不合格的联络调试（维修）或调换处理。4）验收合格供应商开出发票。18固定资产管理部门请款填写付款申请书，需要附以合同复印件、采购申请复印件、询价表复印件、发票、验收报告，部门审核确认事实真实性；19审计专员审计请款单确认流程完备，相关附件资料信息一致，签名，否则退回。20财务部审核请款单确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，签名，否则退回。21财务总监审核请款单确认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。22总经理/董事长/董事会审批请款单确认流程完备，无异议签名，否则退回，权责划分参看3.3表执行。23财务部付款/

12、记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐。24固定资产管理部门保证期验收1）按照合同约定有质保金的，在满质保后，固定资产管理部门联络验收人员实施验收，根据不同类别的固定资产，不同人员验收，具体参看3.2表。2）验收完毕，验收人员在固定资产验收表上签署验收意见；3）验收合格的，固定资产使用部门编码，入账，不合格的联络调试（维修）或调换处理。25固定资产管理部门请款填写付款申请书，需要附以合同复印件、采购申请复印件、询价表复印件、发票、验收报告，部门审核确认事实真实性；26审计专员审计请款单确认流程完备，相关附件资料信息一致，签名，否则退回。27财务部审核请款单确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效

13、符合要求，签名，否则退回。28财务总监审核请款单确认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。29总经理/董事长/董事会审批请款单确认流程完备，无异议签名，否则退回，权责划分参看3.3表执行。30财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐。3.2技术评审人员表：序号设备类别参与人员1生产设备制造部主任、车间主任、设备负责人、总工程师、审计专员2检验设备质量部主任、设备负责人、总工程师、审计专员3运输设备行政部主任、物控部主任、物流科长、司机、审计专员4装卸设备物控部主任、制造部主任、物流科长、审计专员5办公设备行政部主任、使用部门主任、审计专员6后勤设施行政部主任、使用部门主任、审计

14、专员3.3付款审批权限表：序号类别审批权限最终审批者总经理董事长董事会1非生产类固定资产小于3万元2大于等于3万元小于10万元3大于等于10万元4生产设备小于5万元5大于等于5万元小于20万元6大于等于20万元3.4固定资产管理责任部门：序号类别管理部门1生产设备、装卸设备制造部2运输设备、办公设施、后勤设施行政部3检验设施质量部4、日常费用报销流程（有借支）说明4.1各环节控制要求：序责任人/部门控制点关注事项1经办人填写借款单1）经办人填写借款单，须注明借款事项、借款日期。2）借款在5000元以上项目需附前置批文。2部门主任审核借款单核实需要借款事项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新

15、填写。3分管副总审核借款单确认流程完备， 核实需要借款事项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新填写。4财务部审核借款单确认流程完备，统计累计借款额度没有超出最高限额签名，否则退回重新填写。5财务总监审核借款单确认流程完备，否则退回重新填写，资金安排。6总经理审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。7董事长审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。8出纳/会计出纳付款确认流程完备，否则退回。支付现金/转帐。9经办人/收款人报销/填写请款单经办人取得发票以后，办理报销，填写请款单，根据业务项目不同附不同的单据，具体要求参看4.2各类费用报销

16、必须附的文件。10部门主任审核请款单确认流程完备，工作属实，签名，否则退回。11分管副总审核请款单确认流程完备，工作属实，同意报销签名，否则退回。12审计专员审核请款单确认流程完备、前后一致，符合相关规定，签名，否则退回。13财务部审核请款单1）确认流程是否完备，计算是否准确；2）借款是否完全冲销；3）多借款部分是否已经还回；4）签名，否则退回。14财务总监审核请款单确认流程完备，签名，否则退回。15总经理审批请款单确认流程完备，签名，否则退回。16（超权限）董事长审批请款单确认流程完备，签名，否则退回。17出纳/会计出纳付款/销账确认流程完备，销账，否则退回。4.2各类费用报销必须附的文件：

17、类别必须提供凭证或记录材料采购请款采购合同（复印件）供应商的送货单（原件）进仓单（原件）过磅单检验报告（原件）询价对比表（复印件）增值税发票（复印件）配件/办公用品采购请款申购单（原件）供应商的送货单（原件）进仓单（原件）询价对比表（原件）增值税发票（原件）客户送货单维修费用维修申请送货单发票（加工、维修、修理发票）验收报告-招待费报销单上注明招待事由、对象、人数服务业发票（原件）就餐的服务业发票（原件）招待费用标准（备案件）-差旅费出差申请单（复印件）车、船、飞机票（原件）住宿发票（原件）差旅费标准（备案件）-运输费用承运单（原件）销售发货单（复印件）运输专用发票（复印件）询价对比表（复印件

18、）运输费用明细表（原件）-装卸费发货单（复印件）装卸收费收据或发票（原件）装卸费价格浮动范围表（备案件）-货运车辆路桥费发货单（复印件）行车路线登记表（原件）路桥发票（原件）-接待车辆路桥费出车申请单（原件）行车路线登记表（原件）路桥发票（原件）-固定资产申购请款已经批准的申购报告（复印件）询价对比表（复印件）采购合同（复印件）验收报告（复印件）进仓单（原件）增值税发票（复印件）工资表1、 考勤统计汇总2、 人员花名册3、 计件工资统计汇总表。计件工资统计汇总表考核统计汇总表工资制度电话费报销标准（备案件）福利费用标准（备案件）4.3其他要求说明：4.3.1在4.2表中规定使用增值税发票或专用

19、发票的，经办人员与供应商等谈合同条款时必须明确，如若不能要求提供增值税发票或专用发票需在询价对比表中注明，并且在报销前向财务部申请；4.3.2在实际的报销过程中，报销摘要内容必须填写详细，如若报销单无法做到详细说明，可采用附页说明；4.3.3为了确保公司的应付帐款的精准，每个供应商在当月第一次付款时，必须附对帐单，否则不予以报销。4.3.4费用报销过程中，不能取得相关凭证或记录的，应该予以说明并且事前征的总经理同意。5、日常费用报销流程（无借支）要点说明：5.1各环节控制要求：序责任人/部门控制点关注事项1经办人/收款人报销/填写请款单经办人取得发票以后，办理报销，填写请款单，根据业务项目不同

20、附不同的单据按照相关要求执行。2部门主任审核请款单确认流程完备，工作属实，签名，否则退回。3分管副总审核请款单确认流程完备，工作属实，同意报销签名，否则退回。4审计专员审核请款单确认流程完备、前后一致，符合相关规定，签名，否则退回。5财务部审核请款单1）确认流程是否完备，计算是否准确；2）借款是否完全冲销；3）签名，否则退回。6财务总监审核请款单确认流程完备，签名，否则退回。7总经理审核请款单确认流程完备，签名，否则退回。8董事长审核请款单确认流程完备，签名，否则退回。9出纳/会计出纳付款/销账确认流程完备，销账，否则退回。5.2具体要求参看4.2各类费用报销必须附的文件。6、业务提成审批流程

21、控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1销售会计应收款对账1）根据送货单核查货款是否已经收回；2）已经回款的订单/合同的报价单、销售合同送货单整理到一起，分订单/合同存放。2销售会计核算提成依据销售管理制度、销售合同、送货单等资料核算订单的业务提成和罚息，提成减去罚息为最终实得提成，业务提成是负数要记录。3销售会计提成汇总分业务员按月把每一个业务员的提成汇总在一起，并且编制当月所有业务员的提成汇总表。4业务员核对/确认核对业务提成有无计算错漏，没有错漏签名确认。5销售内勤部审核确认流程完备，通过查阅记录，审核提成相关资料的真实性，有效性，核算的准确性。6销售副总审核确认流程完备，确认业务发生的

22、真实性。7财务部主任审核确认流程完备，审核计算过程有无错漏，需要的单据、发票是否合法。8财务总监审核确认流程完备，筹划资金安排。9总经理审批确认流程完备，签批。10董事长审批确认流程完备，签批。11销售会计核对有无借款1）核对业务员有无借款，需要冲销借款的办理冲销，业务员签字；2）核对业务员的应收帐款情况，需要抵扣的，实施抵扣，并且要求业务员签字。12出纳付款抵扣完借款、应收帐款后剩余部分支付给业务员，会计记帐。7、设备发外维修及配件加工报销流程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1车间主任维修报告1）设备出现异常以后，车间主任填写设备维修申请单，设备的异常描述清楚；2）异常损坏的需要做出分

23、析说明，并且提出预防措施。2制造部主任审核维修报告1）确认事实的真实性。2）审核原因分析是否到位，预防措施是否有效。3）判定是否发外加工或维修。3总经理审批维修报告确认流程完备，同意制造部主任意见，签批，否则退回。4易耗品采购询价/比价联络不少于2家维修商报价，并且编制询价对比表，提出维修建议。5审计专员审计确认流程完备，通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。6总经理审批1）流程是否已经完成，相关人员有无签署意见。2）签署审批意见，否则退回7董事长审批流程完备同意签批，否则退回。8易耗品采购签订合同/联络维修/附预付款1）依据签批的报价、合同的核心条

24、款与供应商签订合同；2）有预付款的请付预付款，请预付款需要附维修报告、询价对比表、合同；3）没有预付款的联络开始实施维修。9制造部主任预付款审核确认事实的真实性，无异议签名，否则退回。10审计专员预付款审计确认流程完备，相关附件资料信息一致，无异议签名，否则退回。11财务部预付款审核确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，无异议签名，否则退回。12财务总监预付款审核确认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。13总经理预付款审批确认流程完备，无异议签名，否则退回。14总经理预付款审批确认流程完备，无异议签名，否则退回。15财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐，无异议

25、签名，否则退回。16易耗品采购/维修商维修按照合同实施维修，维修结束维修商开出发票。17制造部主任验收维修结束以后，制造部主任按照8.2表人员实施验收，并且出具验收报告。18易耗品采购请余款请款，请款需要附维修报告、询价对比表、合同、验收报告；19制造部主任付款审核确认事实的真实性，无异议签名，否则退回。20审计专员付款审计确认流程完备，相关附件资料信息一致，无异议签名，否则退回。21财务部付款审核确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，无异议签名，否则退回。22财务总监付款审核确认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。23总经理付款审批确认流程完备，无异议签名，否则退回。2

26、4财务部款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐，无异议签名，否则退回。8、易耗品采购、进仓、付款流程8.1控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1车间主任提出采购申请1）需要易耗品，车间主任先询问仓库有无备件，无备件填写采购申请单；2）采购申请单须注明物料的规格、型号，保留样品以备采购比样采购。2制造部主任审核采购申请确认事实的属实性，无异议签名，否则退回。3总经理审批采购申请确认流程完备，无异议签批，否则退回。4易耗品采购询价/比价联络不少于2家维修商报价，并且编制询价对比表，提出采购建议。5审计专员审计确认流程完备，通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，在询价对比表签

27、署意见，否则退回。6总经理审批1）流程是否已经完成，相关人员有无签署意见。2）无异议签批，否则退回。7易耗品采购签订合同依据审批后的询价对比表内容签订采购合同，供应商送货到公司。8易耗品仓库收货仓管员对照送货单的数量核对数量，无误后签收，验收小组验收合格以后，打印进仓单。9验收小组验收根据物料不同，验收小组成员参照8.2表执行。10易耗品采购填写请款单请款需要附申购单、询价对比表、合同、验收报告、送货单、进仓单；11制造部主任审核请款单确认事实的真实性，无异议签名。12审计专员审计请款单确认流程完备，相关附件资料信息一致，签名。13财务部审核请款单确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要

28、求，签名。14财务总监审核请款单确认流程完备，策划资金安排，无异议签名。15总经理审批请款单确认流程完备，无异议签名。16财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐。8.2验收人员表：序号设备类别参与人员1生产设备制造部主任、车间主任、设备负责人2检验设备质量部主任、设备负责人3运输设备行政部主任、物控部主任、物流科长、司机4装卸设备物控部主任、制造部主任、物流科长5办公设备行政部主任、使用部门主任6后勤设施行政部主任、使用部门主任8.3其他说明：8.3.1按照易耗品采购流程，原则上采购前必须实施询价、比价的过程，为了提高工作效率，单批次采金额大于1000元需要采购询价、比价；8.3.2

29、部门主任审核，由使用部门的部门主任审核。9、材料采购、付款流程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1销售内勤部下达生产任务通知单内勤部接到合同以后，编制生产任务通知单，产品的规格、型号、数量必须明确、精准。2制造部接单/编制物料需求计划制造部根据材料定额计算合同的材料需求，并且注明要求的到货时间，传递给材料采购员。3原材料仓库核实库存/做材料存量表材料仓管将库存信息记录在K3系统或书面传递给原材料采购员。4材料采购员决策是否采购/编制材料采购计划根据材料需求量、库存数量、最低库存要求计算是否需要采购，库存低于最低库存的暂无材料需求的，采购量满足最低库存要求，库存数量少于生产需求的，采购量满足

30、生产需求。5材料采购员询价/比价材料采购发出询价函，供应商报价回传，每种材料询价供应商不少于3家，编制询价对比表。6审计专员审计通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上，确认流程完备，无异议签名，否则退回。7总经理审批1）流程是否已经完成，相关人员有无签署意见。2）无异议签名，否则退回。8材料采购员签订合同依据审批后的询价对比表内容签订采购合同，供应商送货到公司。9审计专员预付款审计确认流程完备，相关附件资料信息一致，无异议签名，否则退回。10财务部预付款审核确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，无异议签名，否则退回。11财务总监预付款审核确

31、认流程完备，策划资金安排，无异议签名，否则退回。12总经理预付款审批确认流程完备，无异议签名，否则退回。13财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐，无异议签名，否则退回。10、物流运输询价、比价、定价、付款流程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1内勤部编制发货计划内勤部根据订单生产进度每天下午16：00前编制次日的发货计划，并且通知业务员。2物流科科长编制物流计划根据发货计划核算发货的吨·里程数，制定次日的发货运输方案，在充分使用了公司车辆的情况下，如需要外请车辆，根据核算的里程数向物流商发出询价函，每一单运输业务询价不得少于2家物流商。3物流科科长编制询价表物流商报价

32、回传以后，编制询价对比表，提报最优惠的物流运输方案，交部门主任。4物流部主任审核询价对比表审核物流计划是否合理，外请车辆的必要性，无异议签名。5审计专员审计询价对比表确认流程是否完备，通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。6财务总监审批询价对比表确认流程是否完备，无异议签批，否则退回。7物流科长联络装车通知询价对比表上确定的物流商或公司车辆装车，并且送往目的地。8物流科长确认吊机费/报销费用取得运输发票或送货费用票据后，填写报销单，有吊机费的交负责的业务员确认，报销需附单据参看1.2内容。9物控部主任审核报销单确认流程完备，事实属实，无异议签名。10

33、审计专员审计报销单确认流程完备，相关附件资料信息一致，签名。11财务部审核报销单确认流程完备，计算准确，相关单据真实有效符合要求，签名。12财务总监审核报销单确认流程完备，策划资金安排，无异议签名。13总经理审批报销单确认流程完备，无异议签名。14财务部付款/记帐确认流程完备，出纳付款/会计记帐。11、业务及业务员借款流程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1业务员填写借款单1）经办人填写借款单，须注明借款事项、借款日期。2）借款在5000元以上项目需附前置批文。2部门经理审核借款单核实需要借款事项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新填写。3分管副总审核借款单确认流程完备，核实需要借款事

34、项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新填写。4财务部审核借款单确认流程完备，统计累计借款额度没有超出最高限额签名，否则退回重新填写。5财务总监审核借款单确认流程完备，否则退回重新填写。资金安排。6总经理审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。7董事长审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。8出纳/会计出纳付款确认流程完备，否则退回。支付现金/开具支票/转帐。12、非业务性借支流程控制要点：序号责任人/部门控制点关注事项1经办人填写借款单1）经办人填写借款单，须注明借款事项、借款日期。2）借款在5000元以上项目需附前置批文。2部门经理

35、审核借款单确实需要借款事项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新填写。3分管副总审核借款单确认流程完备，核实需要借款事项属实，借款额度预算合理签名，否则退回重新填写。4财务部审核借款单确认流程完备，统计累计借款额度没有超出最高限额签名，否则退回重新填写。5财务总监审核借款单确认流程完备，否则退回重新填写。资金安排。6总经理审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。7（权限外）董事长审批借款单确认流程完备，同意借款事项和借款额签名，否则退回重新填写。8出纳/会计出纳付款确认流程完备，否则退回。支付现金/开具支票/转帐。13、生产计件工资统计确认流程控制要点：序号责任人

36、/部门控制点关注事项1内勤部下达生产任务通知单内勤部接到合同以后，编制生产任务通知单，产品的规格、型号、数量必须明确、精准。2生产计划员编制并下达生产派工单生产计划根据生产的实际情况，把生产任务单分解到各工序、各机台，制作成生产派工单，派工单上注明完成该产品该工序的计件工资，并且把派工单分派给各车间科长。3车间下单/跟踪指导生产车间科长报派工单分派到各机台、机长，并且指导跟踪生产。生产完成以后组织报检。4质量部检验质量部检验，合格流入下一道工序或包装进仓，不合格退回翻修或者报废处理。5工人记录计件工资车间工人在生产结束以后将派工单交回车间科长，车间科长确认生产完成，并且在上面签名。6制造部文员

37、核算计件工资确认流程完备，核算生产派工单上所生产的产品的计件工资，交车间科长审核、确认，无异议签名确认，制造部文员月底汇总当月计件工资，交制造部主任确认。7国内销售副总审批计件工资审批、签名。14、搬运工计件工资统计确认流程控制要点：序号责任人/部门控制点关注事项1物流科长安排装/卸车根据出货计划或送货情况，物流科长安排搬运工装卸车。2搬运组长记录计件工资搬运组长记录每一批次的成品、材料的装卸人员/装卸时间/装卸数量。3仓管员确认仓管员确认每一批次的成品、材料的装卸人员/装卸时间/装卸数量与事实是否相符，属实签字，否则退回。4物流科长审核计件工资物流科科长确认每一个批次的成品、材料的装卸人员/

38、装卸时间/装卸数量与事前安排是否一致，有无虚报。5物控部主任审核计件工资审核当月整体进出仓情况是否一致。6财务总监审批计件工资审批、签名。15、工资结算、审批流程15.1控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1前台文员考勤确认1）各部门必须记录手工考勤，作为考勤记录的辅助，于每月的第一个工作日交上月考勤表到前台文员；2）各部门须及时将加班申请单、请假单及时交到行政部前台文员；3）前台文员依据电子考勤记录，参考请假、加班记录汇总考勤确认表。4）完成考勤确认表以后，分发到各部门，每个人确认自己的考勤，无异议签名确认。5）部门主任审核，确认考勤的真实性。2前台文员考评统计相关人员依据考核工资实施办法

39、，计算出各部门、相关人员的考核以后，交到行政部前台，前台统计汇总，提报行政部主任审核。3行政文员电话费依据手机费用报销标准和提交发票情况，核算需要报销每个人手机费用报销金额，并且编制汇总表，提报行政部主任审核。4行政文员食堂消费依据出勤情况、饭堂的消费统计核算伙食补贴金额，提报行政部主任审核。5保安队长水电费组织保安员抄水电表的数，并且核算水电费的实际用量，依据水电费限额标准和住宿安排核算每一位员工需要承担的水电费金额，提报行政部主任审核，在宿舍区公示。6各部门计件工资按照搬运工计件工资统计确认流程、生产员工计件工资统计确认流程统计，交行政部主任审核。7各部门处罚各部门把部门内的处罚单整理成汇

40、总表，连同处罚通知单原件一并交行政部主任审核。8人力资源专员社会台帐人力资源专员建立社会保险台帐，每月每人的缴扣押金额清晰，并且每月结算工作前交行政部主任审核。9人力资源专员制作工资表1）所有资料收集完成以后，把所有的数据录入工资表格式，计算出每个人的工资金额。2）结合产值情况、人员变动等情况编制工资分析说明。10财务部主任审核审核计算的正确性，工资表数据与提报的原始记录数据是否一致。11审计专员审计1）审核原始记录真实性，结算是否符合相关的制度规定；2）工资表与原始依据是否一致；3）计算是否正确。12财务总监审核1）审核原始记录真实性，结算是否符合相关的制度规定；2）工资表与原始依据是否一致

41、；3）计算是否正确；4）确认流程完备，筹划资金安排。13总经理审批确认流程完备，无异议签批。14人力资源专员制作工资条依据审批后的工资表制作工资条和签收表。15人力资源专员准备转帐资料根据签批后的工资表制作转账表。16财务部办理转帐财务出纳转账，会计记帐。15.2其他说明：财务部定期清理员工个人借支，财务部给行政部提交应扣借款清单，行政部人力资源专员在制作工资表时，在工资表中扣除借款，人力资源专员在做工资分析时须注明扣款情况，会计在做帐的时候，冲销个人借支。16、合同评审流程61.1控制要点：序号责任人/部门控制点关注事项1业务员/接单文员接单评审接单文员接到业务员的订单信息/签订合同，常规产

42、品有库存，需求数量比较少的，由接单文员评审，直接下单。2内勤部主任内勤主任评审接单文员接到业务员的订单信息/签订合同，常规产品无库存或需求数量比较大，接单文员编制合同评审表，交内勤部主任，在内勤部主任决策权限内的，内勤部主任评审签批，如果交货期等难以确定或超过审批权限，通知接单文员实施多部门联合评审。3新产品开发工程师质量部主任材料采购员制造部主任财务总监分管副总总经理联合评审1）新产品开发工程师评审目前公司的设备能力、技术条件能否满足合同的要求；2）质量部评审公司的检验条件能否满足产品的检验要求；3）制造部评审能否满足客户的交货时间的要求，并且提出材料到货时间；4）材料采购员评审材料到货时间

43、能否满足生产要求；5）财务总监评审资金能否满足要求。6）分管副总根据各部门评审结果，确定评审结论，订单金额比较大或者超越审批权限的，提交总经理审批。4业务员编制合同业务员根据合同评审结果，与客户沟通起草合同。5业务员/客户签订合同双方无异议，签订合同。16.2为了确保合同评审按照流程有效落实，审计专员对合同评审、合同签订情况实施抽查。17、报价流程控制要点：序号责任人/部门控制点关注事项1业务负责人接受客户信息客户信息准确、详细。2销售文员编制询价单根据客户的要求，填写询价单。3财务报价员查阅材料定额客户询价产品，K3系统中是否有材料定额，有材料定额的，在报价系统中直接报价，没有材料定额的通知

44、新产品开发工程师核算材料定额。4新产品开发工程师核算定额依据产品的结构，按照相关标准核算材料定额，编制材料定额表，交制造部主任。5制造部主任审核材料定额根据公司的实际生产情况，核算新产品开发工程师核算的材料定额是否准确，审核无误后通知新产品开发工程师录入K3系统。6财务报价员核定报价总额核算报价以后，汇总报价总额，根据报价总额的不同，按照以下要求：1）50万元以下的编制报价单；2）50-300万元的编制报价单、报价计算单；3）300万元以上的编制报价单、报价计算单、报价计算表。7材料采购员提供最新材料单价提供最新材料采购单价，50万元以上报价单财务报价员核实报价系统中的材料价格是否准确。8分管

45、副总确定价格策略报价员计算完报价后，交分管销售副总，确定价格策略。9财务总监审核财务总监审核报价有无错误，无误签批。10总经理召开投标分析会报价金额300万元以上的，报价文员直接报总经理，总经理组织召开投标分析会确定价格。11销售文员制作报价单依据财务报价或投标分析会确定的价格，按照业务负责人的要求制作对外报价，对外报价低于财务报价的交总经理审批后再对外报价，不低于财务报价的直接报价给客户。18、固定资产报废流程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1经办人填写固定资产报废申请单按照固定资产报废申请单详细填写每一项内容，说明报废的原因。2部门主任审核固定资产报废申请单1）单据填写完整，内容是否

46、属实；2）同意经办人意见签名，不同意退回，并且签署处理意见。3分管副总审核固定资产报废申请单1）审核流程是否完备；2）同意部门主任意见签名，不同意退回，并且签署处理意见。4财务部审核固定资产报废申请单确认流程完备，查阅帐簿，核查固定资产的报废以及折旧情况签署在固定资产报废申请单上。5财务主任审核固定资产报废申请单确认流程完备，复核会计填写信息是否属实，签署财务部意见。6财务总监审核固定资产报废申请单确认流程完备，签署意见。7总经理审批固定资产报废申请单确认流程完备，同意报废签批，不同意报废签署意见。8董事长审批固定资产报废申请单确认流程完备，同意报废签批，不同意报废签署意见。9董事会审批固定资

47、产报废申请单确认流程完备，同意报废签批，不同意报废签署意见。10经办人残值询价/比价联络需求方报价，至少不少于3家报价，编制询价对比表并且签署建议。11部门主任审核询价通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。12分管副总审核询价确认流程完备，同意询价意见签名，不同意退回。13财务主任审核询价通过重新询价、查阅历史记录、核算等方式审计出最优惠的价格，并且签署在询价对比表上。14财务总监审核询价确认流程完备，同意询价意见签名，不同意退回。15总经理审核询价确认流程完备，同意询价意见签名，不同意退回。16经办人变卖残值/销账组织人员拆卸，联络需求商转移。17

48、财务部收回残值款需求商交回残值款，出纳接受，会计核销账目。19、成品进仓、仓储、发货流程19.1程控制要点：序责任人/部门控制点关注事项1包装工包装/点数/填单生产结束以后，质量部检验合格的发给合格证。包装工开始包装，并且清点数量，清点数量后，填写手工进仓单且在销存卡上记录。2生产文员打印进仓单根据手工进仓单录入K3系统，打印进仓单。3仓管员核对进仓单/进仓搬运工带K3进仓单转运产品到仓库，仓管员核对实物与进仓单相符，在进仓单上签名成品入库，否则退回。4录单员审核进仓单录单员依据仓管员签名的进仓单，在K3系统中审核，审核完成后单据交财务部记帐。5内勤部制定发货计划内勤部根据订单生产进度每天下午16：00前编制次日的发货计划，打印送货单，并且通知业务员。6物流科长安排发货/装车物流